Ответственность за нарушение валютного законодательства

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Объектом валютного преступления являются общественные отношения в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Данные отношения возникают между уполномоченным банком и юридическим лицом и связаны с возвращением валютных ценностей на территорию Российской Федерации.

Объективную сторону валютного преступления составляет невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.

Уполномоченными банками считаются кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Центрального банка РФ филиалы кредитных организаций, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции в иностранной валюте.

Субъект преступления специальный, им является руководитель исполнительного органа организации либо лицо, ответственное за ведение дел организации. Соучастниками специального субъекта могут быть и другие лица.

Субъективной стороной валютного преступления выступает прямой умысел, поскольку субъект:

1) сознавал, что не возвращает иностранную  валюту;

2) желал  этого.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

В ходе изучения ответственности за нарушение валютного законодательства были сделаны следующие выводы:

- гражданско-правовая ответственность заключается в признании недействительными сделок, совершенных с нарушением положений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования и применении последствий недействительности таких сделок. Это может быть двусторонняя, либо односторонняя реституция или недопущение реституции;

- валютное законодательство и КоАП РФ, регулирующие отношения по привлечению к ответственности за нарушение валютного законодательства, должны быть ясными и недвусмысленными, чтобы нормативные правовые акты не пересекались. Поэтому работа по совершенствованию валютного законодательства и КоАП РФ в части регулирования ответственности за нарушение валютного законодательства должна продолжаться;

- составы  валютных преступлений в уголовном  законодательстве по своей конструкции относится к бланкетным. Чтобы дать правильную уголовно - правовую оценку приходится обращаться не только к нормативным актам уголовного, но и к другим отраслям законодательства. Реальное применение ст.193 УК РФ достаточно затруднительно. Случаи возбуждения уголовных дел на ее основании немногочисленны, это связанно с незначительным сроком ее действия, со сложностями в расследовании дел, включая необходимость проведения мероприятий за границей и согласования этих действий с правоохранительными органами других стран.

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

Нормативный материал

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993г. (в ред. Закона РФ N 6-ФКЗ от 30.12.2008г., N 7-ФКЗ от 30.12.2008г.).
2. ГК РФ N 51-ФЗ от 30.11.1994 (с изм. и доп. на 3.12.2012 г.).
3. УК РФ N 63-ФЗ от 13.06.1996(с изм. и доп. на 3.12.2012 г.).
4. КоАП РФ N 195-ФЗ  от 30.12.2001 (с изм. и доп. на 3.12.2012 г.).
5. ФЗ РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" N 173-ФЗ от 10.12.2003г. (с изм. и доп. на 07.02.2011г.).

 

Основная литература

6. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебник. - М.: Юристъ, 2007. - 323с.
7. Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации /под ред. П.В. Крашенинникова. - М.: Статус, 2011.- 1326 с.
8. Постатейный комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях/ под ред.Э.Г. Липатова.– М.: ГроссМедиа, 2008. - 912 с.
9. Майорова Е.И. Финансовое право.- М.: Олма-Пресс, 2007.- 301с.
10. Миляков Н.В. Финансы: Учебник для вузов. - М.: Инфра, 2004.- 543с.
11. Постатейный комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях / под ред.Н.Г. Салищевой. - М.: Проспект, 2011. - 1296 с.
12. Финансовое право: Учебник / под.ред. Н.И. Химичева. - М.: Юристъ, 1999.- 600с.
13. Вострикова Л.Г. Валютное право: Учебное пособие для вузов.- М.: Юстицинформ, 2005.- 296с.
14. Иванов Н.Г. Уголовное право РФ: Учебное пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений. - М.: Академия, 2000.- 544с.
15. Мушкинский В.О. Гражданское право: Учеб. пособие.- М.: ИНФРА-М.: 2003.-224 с.

1 ФЗ РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" N 173-ФЗ от 10.12.2003г. (с изм. и доп. на 7.02.2011).

2 ГК РФ N 51-ФЗ от 30.11.1994 (с изм. и доп. на 3.12.2012.г.) Ст. 166.

3 ГК РФ N 51-ФЗ от 30.11.1994 (с изм. и доп. на 3.12.2012 г.) Ст. 167.

4 ГК РФ N 51-ФЗ от 30.11.1994 (с изм. и доп. на 3.12.2012г.) Ст. 168.

5 ГК РФ N 51-ФЗ от 30.11.1994 (с изм. и доп. на 3.12.2012г.) Ст. 169.

6 Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации /под ред. П.В. Крашенинникова. – М.,2011. С. 251.

 

7 Мушкинский В.О. Гражданское право: Учеб. пособие.- М., 2003, С.55

8 Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации /под ред. П.В. Крашенинникова. – М., 2011. С. 257.

9 КоАП РФ N 195-ФЗ  от 30.12.2001 (с изм. и доп. на 3.12.2012г.) Ст. 15.25.

10 Постатейный комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях / под ред.Н.Г. Салищевой. - М., 2011. С. 105.

 

11 Постатейный комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях / под ред.Н.Г. Салищевой. - М.: Проспект, 2011. – С. 125.

12 Постатейный комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях/ под ред.Э.Г. Липатова.– М., 2008. С. 345.

 

13 УК РФ N 63-ФЗ от 13.06.1996(с изм. и доп. на3.12.2012 г.)  Ст. 14.

14 УК РФ N 63-ФЗ от 13.06.1996(с изм. и доп. на 3.12.2012г.) Ст. 193.

15 Иванов Н.Г. Уголовное право РФ: Учебное пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений. – М., 2000. С. 402