Ответственность кредитных организаций в судебной практике

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ	3
1. ХАРАКТЕРИСТИКА НОРМАТИВНО ПРАВОВЫХ АКТОВ РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИХ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ	5
2. ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ  И ЕЕ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ 2.1 Понятие и правовой  статус кредитной организации 2.2 Ответственность кредитных  организаций за нарушение банковского  законодательства 2.3 Ответственность кредитных  организаций за нарушение налогового  и бюджетного законодательства 2.4 Административно-правовая  ответственность кредитных организаций 2.5 Уголовно-правовая ответственность кредитных организаций 2.6 Гражданско-правовая ответственность  кредитных организаций	6 6   7   8   9 9 11
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КРЕДИТНЫХ  ОРГАНИЗАЦИЙ В СУДЕБНОЙ ПРАКТИКЕ	13
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	15
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ПРИЛОЖЕНИЕ А ПРИЛОЖЕНИЕ Б	16 18 19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковское дело – это одна из тех областей, где потребность в качественном юридическом сопровождении экономической деятельности стала особенно ощутима в последние несколько десятилетий. Постоянно возрастает зависимость юридических навыков и знаний, а так же и потребность в глубокой экономической подготовке самих юристов и специалистов, работающих в банковских структурах. Это объясняется тем, что с деятельностью кредитных организаций в повседневной работе сталкивается и корпоративный юрист, и юрист – налоговый консультант, и сотрудник государственных и муниципальных органов. В связи с этим во многих университетах и академиях ввели банковскую специализацию выпускников – юристов.

Деятельность государства направлена, прежде всего, на регулирование и упорядочение различных общественных отношений. В связи с чем, на государство возложено выполнение разнообразных задач и функций, для реализации которых необходимы материальное обеспечение и хорошо развитая система финансовых институтов. Именно поэтому в политической и экономической системе государства особую значимость имеют финансы, деньги и кредит, а высокоразвитая и многоотраслевая экономика является необходимой составляющей, обеспечивающей высокий уровень стабильности любого общества.

Ученые-юристы все больше внимания уделяют юридической ответственности кредитных организаций как субъектов денежно-кредитных отношений, которую рассматривают с частно-правовой и публично-правовой позиций.

Так, можно сказать, что тема «Ответственность кредитных организаций», несомненно, актуальна в современном мире. Предметом изучения являются правовые отношения, возникающие в процессе применения мер государственного принуждения за нарушение кредитными организациями федерального законодательства о банках и банковской деятельности.

Объектом изучения являются нормы федерального законодательства, устанавливающие ответственность кредитных организаций за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности и процессуальный порядок привлечения кредитных организаций к такой ответственности.

Информационной базой работы являются: Гражданский кодекс РФ, Административный кодекс РФ, Уголовный кодекс РФ, Налоговый Кодекс РФ, учебники по Налоговому и Банковскому праву.

Цель контрольной работы - определить ответственность кредитных организаций в банковской сфере.

Задачами, с помощью которых мы добьемся поставленной цели, являются:

- предоставление характеристики  нормативно-правовых актов, относящихся  к деятельности кредитных организаций;

- изучение правового положения  кредитных организаций;

- рассмотрение ответственности  кредитных организаций за нарушения  банковского законодательства;

- рассмотрение ответственности кредитных организаций за нарушения налогового законодательства;

- рассмотрение ответственности кредитных организаций за нарушения бюджетного законодательства;

- рассмотрение административно-правовой  ответственности кредитных организаций;

- рассмотрение уголовно-правовой  ответственности кредитных организаций;

- рассмотрение гражданско-правовой ответственности кредитных организаций;

- приведение конкретного  примера решения суда по нарушениям в банковской сфере.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА НОРМАТИВНО ПРАВОВЫХ АКТОВ РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИХ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

 

1. Гражданский Кодекс РФ. Параграфы 2 и 3, главы 42. Заем и кредит, второй части Гражданского кодекса гласят о сущности кредитного договора, его формах, случаях отказа от предоставления кредитов и о товарных и коммерческих кредитах.

2. Кодекс РФ об административных правонарушениях.Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг представлены в главе 15, Кодекса Российской Федерации об Административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30.12.2001 N 195-ФЗ.

3. Уголовный Кодекс РФ. Уголовный Кодекс РФ так же применим к деятельности кредитных организаций, в частности это статьи: 159, 172, 174, 176, 177, 183, 195, 196 и 199.

4. Налоговый Кодекс РФ. В главе 18 Налогового Кодекса РФ рассмотрены виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

5. Федеральный закон «о  Центральном Банке РФ». В главе Х, Федерального закона о Центральном банке Российской Федерации, можно найти основные нормы положении о банковском регулировании и банковском надзоре (за кредитными организациями).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ЕЕ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

 

2.1 Понятие и правовой  статус кредитной организации

 

Кредитные организации являются частью банковского права. Банковское право, в свою очередь, является самостоятельным элементом системы российского права. Это комплексное правовое образование, которое включает в себя нормы конституционного, гражданского международного, финансового и уголовного права. Эти нормы права регулируют деятельность центрального банка РФ и кредитных организаций как основных элементов банковской системы и участие в банковской системе России и других субъектов, к которым можно отнести банковские холдинги и ассоциации, союзы кредитных организаций, агентство по страхованию вкладов иностранного капитала.

Предмет банковского права – это любые общественные отношения, которые складываются в процессе организации, функционирования и развития банковской системы Российской Федерации. К их числу относятся и те, что появляются в процессе осуществления Банком России и кредитными организациями банковской деятельности и общественные отношения, возникающие в процессе регулирования банковской системы России со стороны государственных органов в интересах граждан, государства и организаций.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация (НКО) – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания этих операций устанавливаются для них Банком России.

 

2.2 Ответственность кредитных  организаций за нарушение банковского  законодательства

 

Для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом меры по отношению к нарушителям (часть первая в ред. Федерального закона от 27.06.2011 № 162-ФЗ).

 Это называют мерами банковской ответственности. Задачей этих мер является регулирование деятельности кредитных организаций в целях приведения ее в соответствие с нормами и требованиями федеральных законов и Банка России.

Субъекты банковской ответственности – это нарушившие банковское законодательство банки и небанковские кредитные организации. В свою очередь можно говорить о том, что Банк России – это субъект в компетенцию которго входит применение соответствующих мер воздействия.

К кредитным организациям со стороны надзорных органов применяются меры воздействия двух типов: принудительные и предупредительные.

Выбор конкретной меры воздействия определяется исходя из:

-характера допущенных  нарушений;

-причин, обуславливающих  возникновение выявленных нарушений;

-финансового состояния  кредитной организации;

-положения кредитной  организации на федеральном и  региональном рынке банковских  услуг.

В тех случаях, когда применение предупредительных мер воздействия не несет надлежащую корректировку деятельности кредитной организации применяются принудительные меры воздействия.

 Виды предупредительных и принудительных мер представлены в ПРИЛОЖЕНИИ А.

Контроль за выполнением кредитной организацией требований предписания осуществляется надзорным органом, направившим его. Тем не менее филиалы кредитных организаций не являются юридическими лицами и меры воздействия не могут быть применены к ним.

Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения. Срок давности привлечения кредитной организации к ответственности за нарушение банковского законодательства составляет 5 лет со дня его совершения.

 

2.3 Ответственность кредитных  организаций за нарушение налогового  и бюджетного законодательства

 

Виды нарушений банком обязанностей, которые предусмотрены законодательством о налогах и сборах, и ответственности за их совершение представлены в главе 18 НК РФ.

Вот некоторые виды нарушений банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах:

1. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора. (ст. 133 НК РФ).

2.Непредставление банком  справок (выписок) по операциям и  счетам в налоговый орган (ст. 135.1 НК РФ).

3. Неисполнение банком  поручения налогового органа  о перечислении налогового сбора, а так же пени (ст. 135 НК РФ).

К ответственности в административном порядке могут быть привлечены должностные лица кредитных организаций за следующие нарушения бюджетного законодательства:

- несвоевременное исполнение  платежных документов на перечисление  бюджетных средств, подлежащих зачислению  на лицевые счета получателей  бюджетных средств (ст. 305 БК РФ).