Контрольная работа по "Финансовому паву"

     Что касается требований Банка России о резервировании, то в настоящее время таких требований для специального счета «Ф» не установлено (см. Указание Банка России от 29.06.2004 N 1465-У, в ред. от 29.03.2006).

     Помимо  указанных случаев использование  специального счета и резервирование резидентом может устанавливаться Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России в случае осуществления расчетов и переводов денежных средств при приобретении физическим лицом — резидентом у нерезидента долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц, при внесении физическим лицом — резидентом вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами (п. 7 ст. 7 Закона N 173-ФЗ).

     Поскольку Инструкция N 116-И не предусматривает использование физическим лицом — резидентом специального счета «Ф» для приобретения долей, вкладов в юридических лицах и т.п., эти операции осуществляются без использования специального счета.

     Постановлением  Правительства Российской Федерации  от 11.04.2005 N 204 установлено требование о резервировании физическим лицом — резидентом суммы, равной в эквиваленте 25% суммы осуществляемой валютной операции, на срок 15 календарных дней. Порядок резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций определен Инструкцией Банка России от 01.06.2004 N 114-И (далее — Инструкция N 114-И).

     Физическое  лицо — резидент самостоятельно исчисляет подлежащую резервированию сумму в валюте Российской Федерации исходя из суммы операции и установленного размера резервирования. По операциям в иностранной валюте расчет суммы резервирования осуществляется по официальному курсу Банка России на день внесения суммы резервирования.

     Сумма резервирования вносится физическим лицом — резидентом с его банковского счета, открытого в уполномоченном банке, через который проведена или будет проводиться операция, на отдельный счет в этом банке, либо с банковского счета, открытого в любом уполномоченном банке, если операция осуществляется через счета (вклады), открытые в банках, расположенных за рубежом.

     В случае осуществления расчетов и переводов денежных средств при приобретении физическим лицом — резидентом у нерезидента долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц, при внесении физическим лицом — резидентом вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами сумма резервирования вносится физическим лицом — резидентом до осуществления валютной операции (п. 5 ст. 16 Закона N 173-ФЗ).

     Для внесения суммы резервирования физическое лицо — резидент предоставляет в уполномоченный банк письменное заявление о резервировании по форме, установленной данным банком, и платежное поручение, на основании которого осуществляется перечисление суммы резервирования с его счета (п. п. 2.3, 2.5 Инструкции N 114-И). Уполномоченный банк либо принимает заявление о резервировании к исполнению и в тот же день исполняет платежное поручение, либо направляет заявителю мотивированный отказ в принятии заявления о резервировании. Основаниями для отказа банка в принятии заявления о резервировании могут являться отсутствие или недостаточность средств на счете, с которого вносится сумма резервирования, для списания всей суммы резервирования, указанной в заявлении о резервировании, а также нарушение заявителем установленного порядка оформления и представления заявления о резервировании и/или порядка оформления платежного поручения на внесение суммы резервирования (п. 2.7 Инструкции N 114-И).

     Уполномоченный  банк не позднее следующего рабочего дня со дня внесения резидентом суммы резервирования обязан внести равную ей сумму в валюте Российской Федерации на счет в Банк России.

     До истечения срока резервирования физическое лицо — резидент может осуществить валютную операцию, в отношении которой исполнено требование о резервировании. В день истечения срока резервирования сумма резервирования возвращается физическому лицу — резиденту на его счет, с которого она вносилась.

     Отметим, что требования Закона N 173-ФЗ относительно использования специальных счетов и резервирования действовали до 1 января 2007 г., после чего перечисленные валютные операции будут осуществляться без ограничений.

      Список использованных источников и литературы 

Нормативно  – правовые акты

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ и от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Собрание Законодательств РФ. - 2009. - № 4. - Ст. 445
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации - Федеральный закон от 31.07.1998 N 145-ФЗ (в ред. от 24.07.2009) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.3823.
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях - Федеральный закон от 30.12.2001 N 195-Ф3 (в ред. от 24.07.2009) // СЗ РФ. 2009. N 1. Ст. 17.
4. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. от 19.07.2009) // СЗ РФ. 2009. N 1. Ст. 28.
5. Федеральный закон от 10 мая 1995 № 73–ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» //СЗ РФ. 1995. № 20. Ст.1765.
6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля 2004 г.) // РГ. 2002. 13 июля; 2003. 14 января, 27 декабря; 2004. 1 июля; СЗ. 2004. №31. Ст. 3233.
7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г № 173–ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г. № 58–ФЗ ) // РГ. 2003. 17 декабря; 2004. 1 июля.
8. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177–ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (в ред. от 20 августа 2004 г.) // РГ. 2003. 27 декабря; 2004. 25 августа.

Литература

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.: Норма, 2004.
2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристъ, 2002.
3. Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М., 2003.

5.