Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2011 в 14:33, задача
Задача по определению различных величин по данным годового баланса.
3. Задача.
Годовой баланс
производственного предприятия (тыс. руб.)
выглядит следующим образом:
| Актив | сумма | Пассив | сумма |
| 1. ОС
2. Запасы и затраты 3. КФВ 4. ДС |
2 650
1 660 55 108 |
1. СК
2. Долг.ЗК 3. Краткоср.ЗК 4. КЗ 5. Дивиденды |
3 550
500 1 020 1 603 150 |
| Баланс | 6 823 | Баланс | 6 823 |
Задание.
Требуется: а) рассчитать собственные
оборотные средства (СОС);
б) вычислить текущие финансовые потребности;
в) определить потенциальный излишек/дефицит
денежных средств; г) рассчитать реальный
излишек/дефицит денежных средств; д) если
будет выявлен дефицит, рассчитать сумму
необходимого краткосрочного кредита.
Задание выполняется в таблице (таблица
5 приложения 2).
Таблица 5 - Определение
текущих финансовых потребностей
| показатель | Тыс.руб |
| 1. Кратроср.Обязательства (или ТО = 1 020 + 1 603 + 150) | 2 773 |
| В том
числе: Кредиты и Займы
КЗ |
1 020
1 603 |
| 2. Стоимость текущих активов, всего | 4 173 |
| В том
числе: ДС
КФВ |
108
55 |
| 3. Собственные оборотные Средства (СОС) | 1 400 |
| 4. Текущие финансовые потребности (ТФП) | 2 407 |
| 5. потенциальный
излишек (дефицит) денежной |
- 1 007 |
| 6. реальный
излишек (дефицит) денежной |
- 42 |
А) СОС = Обор.А – ТО = СК + Долг.О – Внеоб.А = ТА - ТО
ТО – текущие обязательства
ТА – текущие активы, оборотные активы
Обор.А – оборотные активы
СК – собственный капитал
Долг.О – долгосрочные обязательства
Внеоб.А –
внеоборотные активы
СОС = 4 173 – 2 773 = 1
400
Б) ТФП = З + ДЗ – КЗ
ТФП – текущие финансовые потребности
З – затраты, запасы
ДЗ – дебиторская задолженность
КЗ – кредиторская
задолженность
ТФП = 1 660 + 2 350 – 1 603
= 2 407
В) потенциальный излишек/дефицит = СОС – ТФП = 1 400 – 2 407 = -1 007
Г) реальный, т.е. потенциальный скорректировать с учетом уже имеющихся на сегодняшний день краткосрочных вложений и краткосрочного кредита
= - 1007 + 1 020 – 55 = -
42
Д) краткосрочный
дополнительный кредит должен быть >
42.