Задача по фин менеджменту

Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2011 в 14:33, задача

Краткое описание

Задача по определению различных величин по данным годового баланса.

Файлы: 1 файл

3.doc

— 38.50 Кб (Скачать)

3. Задача.

Годовой баланс производственного предприятия (тыс. руб.) выглядит следующим образом: 

Актив сумма Пассив сумма
1. ОС

2. Запасы и  затраты

3. КФВ

4. ДС

2 650

1 660

55

108

1. СК

2. Долг.ЗК

3. Краткоср.ЗК

4. КЗ

5. Дивиденды

3 550

500

1 020

1 603

150

Баланс 6 823 Баланс 6 823
 

Задание. Требуется: а) рассчитать собственные оборотные средства (СОС); б) вычислить текущие финансовые потребности; в) определить потенциальный излишек/дефицит денежных средств; г) рассчитать реальный излишек/дефицит денежных средств; д) если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита. Задание выполняется в таблице (таблица 5 приложения 2).  

Таблица 5 - Определение  текущих финансовых потребностей 

показатель Тыс.руб
1. Кратроср.Обязательства (или ТО = 1 020 + 1 603 + 150) 2 773
В том  числе: Кредиты и Займы

КЗ

1 020

1 603

2. Стоимость  текущих активов, всего 4 173
В том  числе: ДС

КФВ

108

55

3. Собственные  оборотные Средства (СОС) 1 400
4. Текущие  финансовые потребности (ТФП) 2 407
5. потенциальный  излишек (дефицит) денежной наличности - 1 007
6. реальный  излишек (дефицит) денежной наличности - 42
 

А) СОС = Обор.А  – ТО = СК + Долг.О – Внеоб.А = ТА - ТО

ТО – текущие  обязательства

ТА – текущие  активы, оборотные активы

Обор.А – оборотные активы

СК – собственный  капитал

Долг.О – долгосрочные обязательства

Внеоб.А –  внеоборотные активы 

СОС = 4 173 – 2 773 = 1 400 

Б) ТФП = З + ДЗ – КЗ

ТФП – текущие финансовые потребности

З – затраты, запасы

ДЗ – дебиторская задолженность

КЗ – кредиторская задолженность 

ТФП = 1 660 + 2 350 – 1 603 = 2 407 

В) потенциальный  излишек/дефицит = СОС – ТФП = 1 400 – 2 407 = -1 007

Г) реальный, т.е. потенциальный скорректировать  с учетом уже имеющихся на сегодняшний  день краткосрочных вложений и краткосрочного кредита

= - 1007 + 1 020 – 55 = - 42 

Д) краткосрочный  дополнительный кредит должен быть > 42. 
 
 
 
 

Информация о работе Задача по фин менеджменту