Управление оборотным капиталом на примере Банка "Левобережный" (ОАО)

Возможные причины возникновения  процентного риска:

- снижение чистого процентного  дохода из-за изменения процентных  ставок;

- снижение капитала банка  из-за изменения процентных ставок.

Подверженность банка  процентному риску на ближайший  год оценивается банком как средняя.

Риск ликвидности банка  минимизируется за счет планирования и управления временной структурой баланса, фондами банка, движением  денежных средств.

Оценки риска ликвидности, произведенные на основе нормативных  требований ЦБ РФ, показывают достаточный  уровень ликвидности банка.

Возможные причины  возникновения операционного риска  –  большая группа факторов риска, которые имеют отношение к  человеческим ресурсам, технологиям, имуществу, внутренним системам, взаимоотношениям с внутренней и внешней средой, законодательному регулированию и  отдельным рисковым проектам.

Для минимизации операционного  риска банк использует мониторинг за факторами риска, методы резервирования, упреждающего воздействия. Одним из важных элементов системы управления операционным риском является система  внутреннего контроля банка, оценка и мониторинг операционного риска.

Правовые риски регулируются гражданско-правовыми законодательными актами Российской Федерации, в том  числе Гражданским кодексом РФ, ФЗ “Об акционерных обществах”, ФЗ “О рынке ценных бумаг”, Постановлениями  и распоряжениями Центрального Банка  России и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и т.п.

Основные правовые риски  в настоящее время связаны  с несоблюдением требований  меняющейся нормативно-правовой базы, регламентирующей процедуру эмиссии ценных бумаг, регистрацию проспекта ценных бумаг, а так же состав, порядок и сроки  раскрытия информации на этапах эмиссии  ценных бумаг, в форме проспекта  ценных бумаг, ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг и сообщений  о существенных фактах. В связи  с этим учитывая соблюдение эмитентом  данных законодательных актов РФ правовые риски минимальны.

Риски, связанные с возможностью изменения валютного регулирования, а также, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента, в настоящее  время рассматриваются эмитентом  как минимальные.

Правовые риски, которые  могут негативно сказаться на деятельности Банка, связаны с несовершенством  законодательной базы по делам о  несостоятельности и банкротстве, с отсутствием формализованных  процедур регистрации и взыскания  обеспечения.

Репутационный риск - риск возникновения  у Банка убытков вследствие влияния  как внутренних, так и внешних  факторов.

К внутренним причинам возникновения  репутационного риска относятся:

- несоблюдение Банком  законодательства Российской Федерации,  учредительных и внутренних документов  Банка, обычаев делового оборота,  принципов профессиональной этики;

- неисполнение Банком  договорных обязательств перед  кредиторами, вкладчиками и иными  клиентами и контрагентами;

- отсутствие во внутренних  документах Банка механизмов, позволяющих  эффективно регулировать конфликт  интересов клиентов и контрагентов, акционеров, органов управления  и (или) служащих, а также минимизировать  негативные последствия конфликта  интересов, в том числе предотвращение  предъявления жалоб, судебных  исков со стороны клиентов  и контрагентов и (или) применение  мер воздействия со стороны  органов регулирования и надзора;

- неспособность Банка  эффективно противодействовать  легализации (отмыванию) доходов,  полученных преступным путем,  и финансированию терроризма, а  также иной противоправной деятельности, осуществляемой недобросовестными  клиентами и контрагентами и  (или) служащими Банка;

- недостатки в управлении  банковскими рисками, приводящие  к возможности нанесения ущерба  деловой репутации;

- осуществление Банком  рискованной кредитной, инвестиционной  и рыночной политики, высокий  уровень операционного риска,  недостатки в организации системы  внутреннего контроля, в том числе  в целях противодействия легализации  (отмыванию) доходов, полученных  преступным путем, и финансированию  терроризма;

- недостатки кадровой  политики Банка при подборе  и расстановке кадров;

- возникновение у Банка  конфликта интересов с учредителями (акционерами), клиентами и контрагентами,  а также другими заинтересованными  лицами.

К внешним причинам возникновения  репутационного риска относятся:

- несоблюдение аффилированными  лицами Банка, дочерними и зависимыми  организациями Банка законодательства  Российской Федерации, обычаев  делового оборота, принципов профессиональной  этики;

- неспособность аффилированных  лиц Банка эффективно противодействовать  легализации (отмыванию) доходов,  полученных преступным путем,  и финансированию терроризма;

- опубликование негативной  информации о Банке или ее  служащих, акционерах, членах органов  управления, аффилированных лицах,  дочерних и зависимых организациях  в средствах массовой информации.

Управление репутационным  риском осуществляется Банком в целях  снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации  Банка перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового  рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими  союзами (ассоциациями), участником которых  является Банк.

Управление репутационным риском в Банке осуществляется следующими методами:

- система полномочий  и принятия решений; 

- информационная  система;

- система минимизации  и контроля.

Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков  в результате неверного формулирования целей, задач и методов  реализации поставленных целей  и задач  банка,  неверный подход  к оценке и системе   управления рисками  в деятельности банка. Возникновение стратегического риска может быть обусловлено как внутренними, так и внешними причинами.

К внутренним причинам возникновения  стратегического риска относятся:

-   неверные решения,  определяющие стратегию деятельности  и развития,

-   неверное определение  целей е направлений развития  деятельности;

-  неадекватность организационной  структуры поставленным задачам;

К внешним причинам возникновения  стратегического риска относятся:

- действия со стороны  конкурентов,

- изменения действующего  законодательства РФ, нормативных  актов регулирующих органов,

Применяемыми методами управления стратегическим риском в Банке являются:

- планирование деятельности;

- финансовое планирование;

- контроль выполнения  утвержденных планов;

- анализ изменений рыночной  среды;

- корректировка планов.

 

 

Глава 3. Методы определения плановой потребности в оборотном капитале

Предприятия, работающие на принципе коммерческого расчета, должны обладать определенной имущественной  и оперативной самостоятельностью с тем, чтобы вести дело рентабельно  и нести ответственность за принимаемые  решения. В этих условиях возрастает необходимость определение потребности  предприятий в собственных оборотных  средствах, играющих главную роль в  нормальном функционировании предприятий.

Для предприятия важно  правильно определить оптимальную  потребность в оборотных средствах, что позволит с минимальными издержками получать прибыль, запланированную при данном объеме производства. Занижение величины оборотных средств влечет за собой неустойчивое финансовое состояние, перебои в производственном процессе и, как следствие, снижение объема производства и прибыли. В свою очередь, завышение размера оборотных средств снижает возможности предприятия производить капитальные затраты по расширению производства. Замораживание средств (собственных и заемных) в любом виде, будь то складские запасы готовой продукции или приостановленное производство, излишние сырье и материалы, обходится предприятию очень дорого, так как свободные денежные средства можно использовать более рационально для получения дополнительного дохода.

На предприятии определение  потребности в оборотных средствах  должно быть увязано со сметой затрат на производство и производственным планом предприятия. В нем следует  обосновать выпуск конкретных видов  продукции в нужном количестве и в определенные сроки.

Для определения потребности  в оборотных средствах можно  использовать три метода: аналитический, коэффициентный и метод прямого счета. Предприятие может применить любой из них, ориентируясь на свой опыт работы и принимая во внимание размеры предприятия, объем производственной программы, характер хозяйственных связей, постановку учета и квалификацию экономистов.

Аналитический метод предполагает определение потребности в оборотных средствах в размере их средне-фактических остатков с учетом роста объема производства. Чтобы не фиксировать недостатки прошлых периодов в организации оборотных средств, следует проанализировать фактические остатки производственных запасов в целях выявления ненужных, излишних, неликвидных, а также все стадии незавершенного производства для выявления резервов сокращения длительности производственного цикла, изучить причины накопления готовой продукции на складе и определить действительную потребность в оборотных средствах. При этом необходимо учесть конкретные условия работы предприятия в предстоящем году (например, изменение цен). Данный метод применяется на тех предприятиях, где средства, вложенные в материальные ценности и затраты, занимают большой удельный вес в общей сумме оборотных средств.

При коэффициентном методе запасы и затраты подразделяются на зависящие непосредственно от изменения объемов производства (сырье, материалы, затраты на незавершенное производство, готовая продукция на складе) и не зависящие от него (запчасти, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, расходы будущих периодов). По первой группе потребность в оборотных средствах определяется исходя из их размера в базисном году и темпов роста производства продукции в предстоящем году. Если на предприятии анализируется оборачиваемость оборотных средств и изыскиваются возможности ее ускорения, то реальное ускорение оборачиваемости в планируемом году необходимо учесть при определении потребности в оборотных средствах. По второй группе оборотных средств, не имеющей пропорциональной зависимости от роста объема производства, потребность планируется на уровне их средне-фактических остатков за ряд лет.

При необходимости  можно использовать аналитический  и коэффициентный методы в сочетании. Сначала аналитическим методом  определить потребность в оборотных  средствах, зависящих от объема производства, а затем с помощью коэффициентного метода учесть изменение объема производства.

Метод прямого счета предусматривает обоснованный расчет запасов по каждому элементу оборотных средств с учетом всех изменений в уровне организационно-технического развития предприятия, транспортировке товарно-материальных ценностей, практике расчетов между предприятиями. Этот метод, будучи очень трудоемким, требует высокой квалификации экономистов, привлечения к нормированию работников многих служб предприятия (снабжения, юридической, сбыта продукции, производственного отдела, бухгалтерии и др.). Но это позволяет наиболее точно рассчитать потребность предприятия в оборотных средствах.

Метод прямого  счета предполагает нормирование оборотных  средств, вложенных в запасы и  затраты, готовую продукцию на складе. В общем виде его содержание можно  представить следующим образом:

разработка норм запаса по отдельным важнейшим видам товарно-материальных ценностей всех элементов нормируемых  оборотных средств;

определение нормативов в  денежном выражении для каждого  элемента оборотных средств и совокупной потребности предприятия в оборотных средствах.

Конкретные условия работы каждого предприятия существенно  влияют на размер норм оборотных средств. К таким условиям можно отнести:

1. длительность производственного цикла;
2. периодичность запуска материалов в производство;
3. время подготовки материалов для производственного потребления;
4. отдаленность поставщиков от потребителей.

На практике наиболее целесообразно  применение метода прямого счета. Преимуществом  этого метода является достоверность, позволяющая сделать наиболее точные расчеты частных и совокупного  нормативов. К частным относятся  нормативы оборотных средств  в производственных запасах: сырья, основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов, комплектующих  изделий, топлива, тары, МБП, запасный частей; в незавершенном производстве и  полуфабрикатов собственного производства; в расходах будущих периодов; готовых  изделиях. Особенность каждого элемента определяет специфику нормирования.

 

Список литературы

1. Анисимов Ю. П. Организация  производства на предприятии  : Учебник для технических и  экономических специальностей вузов  / Анисимов Ю. П., Борисенко И.  Л., Туровец О. Г.,  Сербиновский  Б. Ю – 2005.