Управление оборотным капиталом на примере Банка "Левобережный" (ОАО)

Ритмичность, слаженность  и высокая результативность работы предприятия во многом зависят от его обеспеченности оборотными средствами. Недостаток средств, авансируемых на приобретение материальных запасов, может привести к сокращению производства, невыполнению производственной программы. Излишнее отвлечение средств в запасы, превышающие действительную потребность, приводит к омертвлению ресурсов, неэффективному их использованию.

Поскольку оборотные средства включают как материальные, так и  денежные ресурсы, от их организации и эффективности использования зависит не только процесс материального производства, но и финансовая устойчивость предприятия.

1.4.Источники формирования оборотного капитала

Структура источников формирования оборотного капитала охватывает:

• собственные источники;
• заемные источники;
• дополнительно привлеченные источники.

Вопрос об источниках формирования оборотного капитала очень важен. Конъюнктура  рынка постоянно меняется, поэтому  потребности фирмы в оборотных  средствах не стабильны. Покрыть  эти потребности только за счет собственных  источников становится практически  невозможно. Привлекательность работы за счет собственных источников уходит на второй план. Опыт показывает, что  в большинстве случаев эффективность  использования заемных средств  оказывается более высокой, чем  собственных.

Как правило, минимальная  потребность фирмы в оборотном  капитале покрывается за счет собственных  источников: прибыли, уставного капитала, резервного капитала, фонда накопления и целевого финансирования. В процессе хозяйственной деятельности предприятий образуются еще некоторые другие постоянные источники. Это переходящая задолженность по заработной плате и отчисления на социальное страхование (вследствие разрыва в сроках начисления и выплаты), предстоящие платежи поставщикам материальных ресурсов, отчисления из прибыли и т.п. Собственные средства играют главную роль в организации кругооборота фондов, так как предприятия, работающие на основе коммерческого расчета, должны обладать определенной имущественной и оперативной самостоятельностью с тем, чтобы вести дело рентабельно и нести ответственность за принимаемые решения.

Однако в силу ряда причин у фирмы  возникают временные дополнительные потребности в оборотном капитале. В этом случае финансовое обеспечение  сопровождается привлечением заемных  источников: банковских и коммерческих кредитов, займов, инвестиционного  вклада работников фирмы, облигационных  займов.

Основными направлениями  привлечения кредитов для формирования оборотных средств являются: кредитование сезонных запасов сырья, материалов и затрат, связанных с сезонным процессом производства; временное восполнение недостатка собственных оборотных средств; осуществление расчетов и опосредование платежного оборота. Предусмотрено выделение целевого государственного кредита на пополнение оборотных средств предприятий и организаций.

Следует также выделить прочие источники формирования оборотных  средств, к которым относятся  средства предприятия, временно не используемые по целевому назначению (фонды, резервы и др.).

1.5. Состав и структура оборотных средств

Различают состав и структуру оборотных  средств.

Под составом оборотных средств  понимают совокупность элементов, образующих оборотные средства. Деление оборотных  средств на оборотные производственные фонды и фонды обращения определяется особенностями их использования  и распределения в сферах производства продукции и ее реализации.

Оборотные производственные фонды включают в себя:

• Предметы труда (сырье, основные материалы и покупные полуфабрикаты, вспомогательные материалы, топливо, тара, запасные части и т.п.);
• Средства труда со сроком службы не более одного года или стоимостью не более 100-кратного (для бюджетных организаций – 50-кратного) установленного минимального размера оплаты труда в месяц (малоценные быстроизнашивающиеся предметы и инструменты);
• Незавершенное производство и полуфабрикаты собственного изготовления (предметы труда, вступившие в производственный процесс: материалы, детали, узлы и изделия, находящиеся в процессе обработки или сборки, а также полуфабрикаты собственного изготовления не законченные полностью производством в одних цехах предприятия и подлежащие дальнейшей обработке в других цехах того же предприятия);
• Расходы будущих периодов (невещественные элементы оборотных фондов, включающие затраты на подготовку и освоение новой продукции которые производятся в данном периоде, но относятся на продукцию будущего периода; например, затраты на конструирование и разработку технологии новых видов изделий, на перестановку оборудования).

К фондам обращения относятся:

• Средства предприятия, вложенные в запасы готовой продукции, товары отгруженные, но не оплаченные;
• Средства в расчетах;
• Денежные средства в кассе и на счетах.

Величина оборотных средств, занятых в производстве, определяется в основном длительностью производственных циклов изготовления изделий, уровнем  развития техники, совершенством технологии и организации труда. Сумма средств  обращения зависит главным образом  от условий реализации продукции  и уровня организации системы  снабжения и сбыта продукции.

Соотношение между отдельными элементами оборотных средств, выраженное в процентах, называется структурой оборотных средств. Различие в структурах оборотных средств отраслей промышленности обуславливается многими факторами, в частности, особенностями организации  производственного процесса, условиями  снабжения и сбыта, местонахождением поставщиков и потребителей, структурой затрат на производство.

Глава 2. Характеристика банка

1. Положение банка в отрасли

Новосибирский социальный коммерческий Банк «Левобережный» (ОАО) создан в 1991 году. Сегодня его региональную сеть формируют 42 подразделения в Новосибирске и Новосибирской области, Кемерово и Новокузнецке.

Открывая новые офисы, «Левобережный» внедряет принятые стандарты качества, основанные на европейском стиле  ведения бизнеса. Высокий уровень  услуг финансовой организации ежегодно подтверждается результатами международных  аудитов. В 2010 году аудит проводился компанией «Моор Стивенс СНГ» (российское представительство Moore Stephens (Великобритания), одного из крупнейших мировых аудиторов) в соответствии со стандартами МСФО. 

Собственные средства банка (капитал) составили на 1 января 2010 года  1 357 874 тыс. рублей, уставный капитал - 350 250 тыс. рублей. В состав акционеров организации входят российские и иностранные инвесторы.

Банк «Левобережный» отличает гибкость в принятии решений и индивидуальный подход к каждому клиенту. Главный  офис организации расположен в Новосибирске, что позволяет нашим клиентам получать оперативные консультации специалистов, а руководству своевременно реагировать на любые изменения  потребностей бизнес-сообщества и частных  лиц.

Экономическое развитие России в 2009 году происходило под влиянием мирового финансово-экономического кризиса  и не было равномерным. Резкое ухудшение  внешнеэкономических условий, падение  экспорта, отток капитала и приостановка банковского кредита привели  к значительному сокращению инвестиционной активности и спаду в промышленности в первом полугодии. Снижение ВВП  в первом полугодии к соответствующему периоду 2008 года составило 10,4 процента.

К середине 2009 года экономический  спад в России приостановился. С  июня наблюдается помесячный рост ВВП. В результате в III квартале сезонно  скорректированная динамика производства приняла положительное значение, в IV квартале рост ускорился. В целом  по итогам года ВВП сократился более  чем на 8,7%.

Спад ВВП в 2009 году связан, в значительной степени, с обвалом  инвестиционного спроса. Инвестиции в основной капитал сократились  на 17,0 процентов.

Промышленное производство за 2009 год снизилось на 10,8% к уровню 2008 года. В основном это связано  с падением обрабатывающих производств (на 16 процентов). В большей степени  снижению промышленного производства способствовали отрасли, ориентированные  на инвестиционный спрос: производство транспортных средств и оборудования (снижение на 38% к 2008 году), производство электрооборудования, электронного и  оптического оборудования (на 31,6%), производство машин и оборудования (на 28,4 процента).

В меньшей степени, чем  инвестиции и промышленное производство, кризис затронул конечное потребление  домашних хозяйств. По итогам года снижение оборота розничной торговли составило 5,5% к уровню 2008 года.

Наибольшую устойчивость и позитивную динамику в 2009 году сохраняло  сельское хозяйство, что объясняется  отчасти теплой осенью и поздней  уборкой урожая, а также ростом объемов животноводства, во многом связанного с государственными программами. По итогам года рост в сельском хозяйстве  составил 1,2 процента.

Рост реальных располагаемых  денежных доходов населения по итогам 2009 года составил 1,9 процента. При этом реальная заработная плата снизилась  на 2,8 процента.

На рынке труда в 2009 году численность безработных возросла на 1,5 млн. человек и составила  в среднем за год 6,3 млн. человек, или 8,4% экономически активного населения, что лишь на 2 п.п. превышает уровень 2008 года.

Падение платежеспособного  спроса и сокращение денежной массы  в экономике привело к сокращению инфляции в России до рекордных - 8,8%, что позволило уменьшить в  течение всего года ставку рефинансирования Банка России с 13% в начале года до 8,75% в конце года.

В 2009 году российский финансовый рынок начал постепенное восстановление, преодолевая последствия глобального  финансово-экономического кризиса  второй половины 2008 года. Совокупный объем  основных сегментов российского  финансового рынка, резко сократившийся  во время кризиса, стал увеличиваться. Восстановление началось после того, как в конце января — середине февраля 2009 г. валютный, денежный и фондовый рынки нащупали «дно» своего падения.

Несмотря на сложную макроэкономическую ситуацию в 2009 году активы банковской системы России увеличились с  28 022.3млрд. рублей до 29 430 млрд. рублей (темп прироста – 5%, за 2008 г - 39.2%).

В 2009 г. на российском кредитном рынке, в условиях роста кредитных рисков заемщиков, продолжились процессы ужесточения процедур выдачи кредитов, сокращения сроков и лимитов кредитования. В то же время сохранялся высокий уровень кредитных ставок банков на фоне невысокой активности в сегменте кредитования нефинансовых заемщиков и населения.  Эти факторы привели к сокращению объемов вновь предоставленных кредитов и стали одной из причин быстрого роста объема просроченной задолженности и обострения ситуации с «проблемными кредитами».

Так кредиты, предоставленные  нефинансовым организациям, выросли  за год  на 0.3% и составили 12,5 трлн. рублей (в 2008 год темп прироста составил 34.3%). Темп прироста просроченной задолженности  по этой группе кредитов составил 186,2% (в 2008 году – 209.4%).

Кредиты, предоставленные  физическим лицам, снизились на 11% и  составили 3.5 трлн. рублей (в 2008 году рост составил 35.2%). Темп прироста просроченной задолженности по кредитам физических лиц  составил 63.5% (в 2008 году – 53.9%).

Высокие процентные ставки по депозитным операциям и стремление к сохранению средств в условиях кризиса, определили существенные изменения  в ресурсной базе банковской системы  России в 2009 году. Наиболее высокими темпами  росли вклады населения, их темп прироста в 2009 году составил 26.7% (в 2008 году – 14.5%).

Темп прироста привлеченных денежных средств от предприятий  и организаций за 2009 год составил 8.9% (в 2008 году -24.4%).

В числе клиентов банка  «Леврбережный»– как частные  лица, так и коммерческие предприятия  всех отраслей экономики, а также  органы государственного управления и  бюджетные учреждения. «Левобережный» по праву можно назвать одним  из самых «народных» банков – его  услугами пользуются свыше 500 тысяч  частных клиентов и 12 000 предприятий  малого, среднего и крупного бизнеса.

Банк предоставляет полный комплекс услуг физическим лицам: вклады и кредиты, обслуживание банковских карт, все виды переводов и платежей, предоставление банковских ячеек для  хранения сбережений и драгоценностей, услуги на рынке ценных бумаг. В рейтингах  кредитных организаций, проводимых региональным экономическим еженедельником «Эксперт-Сибирь», «Левобережный» традиционно  занимает четвертое место по объему привлеченных средств частных клиентов, что свидетельствует о высоком  уровне доверия. 

В 2010 году банк продолжил  развивать высокотехнологичные  сервисы для населения. Выпускаемые  карты «Золотая корона» являются многофункциональными и имеют транспортное приложение, которое позволяет использовать их для оплаты проезда в метро  и наземном транспорте. Первые 2000 банковских транспортных карт были эмитированы  в ноябре 2009 года для сотрудников  Новосибирской областной больницы. В 2010 году «Левобережный» начал выпускать  кредитные карты с периодом льготного кредитования, которые в первую очередь также получили клиенты зарплатных проектов.