Управление финансами комерческого банка

Уполномоченными органами Банка регулярно рассматриваются результаты деятельности Банка, утверждаются и корректируются процедуры по управлению рисками, способствующие выявлению на раннем этапе изменений внешних и внутренних факторов и минимизации неблагоприятных для Банка последствий.

В целях обеспечения устойчивости деятельности Банка в 2013 году Банком проведены следующие мероприятия:

• В области организации работы по управлению кредитными рисками Банк активно развивает рейтинговую систему, расширяя перечень моделей внутренних кредитных рейтингов в целях более точной оценки кредитного риска и управления суммы балансовых активов и кредитных эквивалентов условных обязательств кредитного характера, в отношении которой используются внутренние кредитные рейтинги.
• В банке построена многоуровневая система лимитов и ограничений на принятие различных видов рисков.
• Выстроена вертикаль Службы оценки и контроля рисков в региональных филиалах Банка с целью проведения на местах независимого контроля за уровнем принимаемых филиалами и дополнительными офисами рисков, усилена роль риск-менеджеров в принятии решений по кредитованию клиентов.
• Банком принят комплекс мер, направленных на активизацию работы с проблемной задолженностью, а также на создание инфраструктуры, обеспечивающей всевозможные методы работы с проблемной задолженностью.
• В рамках развития системы управления рыночными рисками проводились мероприятия по повышению оперативности и полноты контроля лимитов по операциям Банка на финансовом рынке.

Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Система контроля и мониторинга кредитного риска в Банке основывается на принципах обеспечения предварительного анализа, текущего и последующего контроля уровня кредитного риска со стороны соответствующих подразделений Банка и организации централизованного контроля кредитной деятельности подразделений Банка, региональных филиалов, дополнительных офисов в пределах предоставляемых им полномочий.

При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживание потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются:

- кредитованием всего цикла  оборота сельскохозяйственной продукции (производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);

- разной специализацией заемщиков  в разных регионах;

- типичным для производителей  в сельскохозяйственной продукции  сочетанием в одном хозяйстве  нескольких видов производств;

- диверсификацией вложений в  высокоэффективные и надежные продукты других сфер экономики;

- объемом риска на одного  заемщика.

Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков Банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога. К оказанию услуг по страхованию указанного имущества привлекаются наиболее надежные страховые организации, имеющие устойчивое финансовое положение.

Риск потери ликвидности – риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в срок и в полном объеме.

Банк подвержен этому риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов.

Стоит отметить, что за 2013 год ресурсная база Банка стала более диверсифицированной за счет снижения в ней доли заимствований на рынке ценных бумаг. На этом фоне стоит выделить прирост доли депозитов юридических лиц (при росте обязательств перед органами государственной и муниципальной власти), а также увеличение объемов депозитов физических лиц.

Тем не менее, одновременное или в короткие сроки снятие средств клиентами Банка, а именно:

- отзыв депозитов до востребования;

- отзыв срочных вкладов физических  лиц (которые по законодательству  России имеют право отозвать  такие депозиты в любое время) или юридических лиц (которые  имеют право отозвать свои  депозиты по условиям депозитного договора);

- снятие средств клиентами с  текущих счетов

может привести к дополнительным затратам Банка, так как Банк будет вынужден использовать имеющиеся в его распоряжении альтернативные источники финансирования, которые могут быть дороже в обслуживании, или искать другие способы финансирования менее выгодные для Банка.

Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый объем денежных средств для выполнения данных обязательств.

Банк управляет риском потери ликвидности, использую следующие основные методы:

• анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности;
• оценки структуры и качества активов и пассивов Банка;
• лимитирования активных операций по направлениям;
• анализ подверженности Банка риску потери ликвидности с учетом действия стресс-факторов при различных сценариях, охватывающих стандартные и более неблагоприятные рыночные условия;
• анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств Банка (ГЭП-метод), исходя из наиболее вероятных сроков их востребования/погашения, в разрезе основных валют;
• оценки ежедневной платежной позиции Банка на основе анализа движения денежных средств.

В качестве дополнительных мер контроля состояния ликвидности в Банке рассчитываются (в абсолютном и относительном выражении) оценочные показатели ликвидности, позволяющие ограничить уровень принимаемых банком рисков на различных временных интервалах. Банком проводится работа в области наращивания и оптимизации структуры ресурсной базы.

Рыночный риск- риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов и производных финансовых инструментов торгового портфеля Банка, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

В результате управления рыночным риском Банк стремится к достижению следующих целей:

- получить оптимальный финансовый  результат с учетом соотношения  факторов «доходность-риск»;

- увеличить экономическую стоимость  активов и внебалансовых инструментов;

- застраховать Банк от неблагоприятного  изменения рыночной конъюнктуры.

Управление рыночным риском Банка направлено на определение приемлемого уровня риска по открытым банковским позициям (создание системы лимитов, ограничивающей потери при неблагоприятных изменениях рыночной ситуации), выявление риска, выработку механизмов страхования риска, а также создание резервов для компенсации возможных потерь вследствие реализации риска.

Качественная оценка рыночного риска осуществляется методом экспертного анализа уполномоченными подразделениями Банка.

Количественная оценка проводится по видам риска и предполагает сведение всех видов рыночного риска к единому знаменателю и определение суммы, которую Банк может потерять в результате совершения совокупности проводимых операций. В соответствии с требованиями Банка России расчет размера рыночного риска осуществляется с Положением Банка России от 28 сентября 2012года №387-П «О порядки расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

В целях расчета норматива достаточности капитала Н1 рыночный риск на 01.01.2014 года составил 107 761 563 тыс.руб.

В целях мониторинга рыночного риска его количественная оценка производится методом VaR (Value at Risk). Данный метод представляет статическую оценку показателя, который характеризует максимальный размер возможных потерь по позиции (портфелю), с заданной вероятностью и за определенный период.

Фондовый риск – это риск возникновения  у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценные бумаги торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Система ограничений фондового риска, применяемая Банком, включает лимиты по портфелю ценных бумаг (включая операции РЕПО) и отдельным субпортфелям, входящим в его состав, а также результативные лимиты по торговому портфелю ценных бумаг, прежде всего – stop-loss на финансовый результат (предельный уровень убытков при падении курса, при достижении которого Банк производит закрытие торговых позиций, чтобы избежать дальнейших потерь при неблагоприятном движении цен).

Валютный риск – риск возникновения у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Банк контролирует нетто-позицию в иностранной валюте. Ограничение валютной позиции осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 15.07.2005года №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методики их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» на уровне 10% от собственных средств (капитала) по каждой валюте и драгоценному металлу и 20% от собственных средств (капитала) Банка по суммарной позиции. Кроме того, Банк устанавливает и контролирует индивидуальные сублимиты по филиалам.

Оценка и контроль валютного риска осуществляется как в агрессивном виде, так и по видам иностранных валют.

Банк может применять следующие способы хеджирования валютного риска:

- заключение форвардных контрактов;

- проведение сделок своп;

- проведение иных сделок с  производными финансовыми инструментами.

Открытая валютная позиция Банка по состояния на 01.01.2014 года составила 0,40% от собственных средств (капитала) Банка , на 01.01.2013 года – 0,15%.

Процентный риск – риск возникновения у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Основными источниками процентного риска являются:

- несовпадение сроков погашения  активов, пассивов и внебалансовых  требований и обязательств по  финансовым инструментам;

- изменение конфигурации кривой  доходности по длинным и коротким  позициям по финансовым инструментам  одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск изменения кривой доходности);

- для финансовых инструментов  с фиксированной процентной ставкой  при условии совпадения сроков  погашения – не совпадения степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам, для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра ее уровня – несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);

- применение опционных сделок  с традиционными процентными  инструментами, чувствительными к  изменению процентных ставок 9кредитами, ипотечными займами, ценными бумагами  и прочими), порождающих риск возникновения  убытков в результате отказа  от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

В качестве основного метода выявления, оценки и мониторинга процентного риска используется метод оценки разрывов между требованиями и обязательствами Банка, чувствительными к изменению уровня процентных ставок на различных временных интервалах.

Операционный риск – риск возникновения потерь/убытков в результате не соответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушение работниками Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) отказов (нарушения функционировании), а также в результате воздействия внешних событий.

Основной целью управления операционным риском Банка является поддержание допустимого уровня операционного риска, принимаемого на себя Банком для обеспечения устойчивости и надежности Банка в процессе осуществления им основной деятельности и достижения стратегических целей и задач.

Основные этапы управления операционным риском включают:

• выявление операционного риска;
• оценка операционного риска;
• мониторинг операционного риска;
• контроль и принятие мер по минимизации операционного риска.

Ответственность за полноту, качество и своевременность информирования об операционных рисках и убытках от их реализации, а так же за соблюдение принципов и процедур управления операционным риском  в процессе осуществления самостоятельным структурным подразделением своей деятельности, возлагается на руководителей самостоятельных структурных подразделений Банка, в том числе на региональном уровне.