Страхование финансовых рисков

Здесь важно  отметить активность ФССН в деле очищения рынка от различных схем. В декабре 2005 года регулятор объявил: он начинает пристально наблюдать за страховщиками  финрисков, и это объявление послужило  сигналом к сворачиванию бизнеса "серыми" компаниями. Можно ожидать, что в  течение ближайших двух лет инициативы регулятора окажут серьезную поддержку  здоровому развитию страхования  финансовых рисков¹⁶.

 

3.2 Разработка схемы всеобщей  классификации видов личного  страхования и страхования финансовых  рисков

 

Схему классификации  видов страхования финансовых рисков разработаем на рис. 3.1.

Разработаем схему классификации видов личного  страхования на рис. 3.2.

 

Рис. 3.1 –  Схема видов страхования финансовых рисков

 

 

Рис. 3.2 –  Схема классификации видов личного  страхования

 

3.3 Проектирование тарифных ставок  по личному страхованию

 

Таблица 3.1

Показатели  для проектирования тарифных ставок и страховых премий

Наименование показателей	Значение показателей
I. Базовые данные
1. Вид долгосрочного страхования  жизни	Смешанное
2. Возраст страхователя	21
3. Срок страхования, годы	6
4. Нагрузка абсолютная, руб.	2,47
5. Расходы на проведение предупредительных  мероприятий, %	1,73
6. Ставка дохода, % годовых	15
7. Прибыль страховщика, %	2,73
8. Вероятность наступления несчастного  случая	0,00225
9. Страховая сумма, руб.	142185
II. Проектируемые данные
1. Срок страхования, годы	7
2. Ставка дохода, % годовых	5
3. Увеличение страховой суммы, %	15

 

Рассчитываем  единовременную тарифную нетто-ставку на дожитие по формуле (I_x+n*Vⁿ)/I_x*CC:

 

92971*0,432/95945*142185=59519,97 (р)

 

Годичная  нетто-ставка рассчитывается по формуле  Т^един_н/К_рас, где Т^един_н -единовременная тарифная ставка, /К_рас – коэффициент расчетный, который находим по формуле (I_x+1*V¹+_Ix+2*V²....I_x+n*Vⁿ)/I_x:

 

(95522 * 0,870 + 95061 * 0,797 + 94568 * 0,658 + 94051 * 0,572 + 93515 * 0,497 + 92971 * 0,432) / 95945 = 3,768

 

Таким образом, годичная тарифная нетто-ставка на дожитие:

 

59519,97/3,768=15796,17(р)

 

Рассчитываем  единовременную тарифную нетто-ставку на случай смерти по формуле (d_x*V¹+d_x+1*V²....d_x+n-1*Vⁿ)/I_x*CC:

 

(423*0,870+461*0,797+493*0,658+518*0,572+535*0,497+544*0,432)/95945*142185 = 2752,00 (р)

 

Годичную  тарифную нетто-ставку на случай смерти находим по вышеприведенной формуле  с расчетным коэффициентом 3,768:

 

2752,00/3,768=730,36 (р)

 

Тарифная  нетто-ставка по смешанному страхованию  – сумма нетто-ставок по страхованию  на дожитие и на случай смерти:

 

15796,17+730,36 = 16526,53 (р)

 

Страховую премию рассчитываем по формуле Тбр*Пс, где Тбр – брутто-ставка, Пс (СС\100) – объемный показатель страхования. Определяем Тбр по формуле 100*Т_н/(100-Н), где Тн – нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы, Н – нагрузка, представляющая собой сумму нагрузки относительной, расходов на проведение предупредительных мероприятий и прибыль страховщика. Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:

 

16526,53 *100/142185=11,62 (р)

Тбр=100*11,62/(100-2,47-1,73-2,73)=12,49 (р)

 

Страховая премия:

 

12,49*142185/100=17758,91 (р)

 

Проектные расчеты.

Страховая сумма:

 

142185*115/100=163512,75 (р)

 

Единовременная  тарифная ставка на дожитие:

92426*0,376/95945*163512,75=59225,85 (р)

 

Годичная  тарифная ставка на дожитие:

 

К_рас = (95522 * 0,870 + 95061 * 0,797 + 94568 * 0,658 + 94051 * 0,572 + 93515 * 0,497 + 92971 * 0,432 + 92426 * 0,376) / 95945 = 3,92

Тн= 59225,85 / 3,92 = 15108,64 (р)

 

Единовременная  тарифная ставка на случай смерти:

= (423 * 0,870 + 461 * 0,797 + 493 * 0,658 + 518 * 0,572 + 535 * 0,497 + 544 * 0,432 + 546 * 0,376) / 95945 * 163512,75 = 3514,67 (р)

 

Годичная  тарифная ставка на случай смерти:

 

3514,67 / 3,92 = 896,60 (р)

 

Тарифная  нетто-ставка по смешанному страхованию:

 

15108,64 + 896,60 = 16005,24 (р)

 

Страховая премия.

Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:

 

16005,24*100/163512,75 =9,79 (р)

Тбр=100*9,79/(100-2,47-1,73-2,73)=10,52 (р)

 

Страховая премия:

 

10,52*163512,75/100=17201,54 (р)

 

 

Таким образом, вышеприведенные подсчеты подтвердили, что в смешанном страховании  договор тем дороже, чем короче срок страхования, т.к. в этом случае до окончания срока договора доживет  большее количество людей, чем при  более длинном сроке. В этом случае тарифная ставка выше, так как страховой  фонд страховщика будет иметь  меньшее увеличение за счет процентов  годового дохода, чем в течение  более длительного срока.

Стоимость договора также определяется возрастом  страхователя - более молодой страхователь заключает более дорогой договор, так как вероятность дожития  высока, а смертности низка.

 

 

Заключение

 

Сейчас  в связи с развитием кредитования, рынка ценных бумаг, банковской сферы, а также реального сектора  рынка страхование финансовых рисков получило свое новое развитие, и  спрос на данный вид страхования  существенно возрос. Однако его развитие в новых экономических реалиях  породило множество вопросов, связанных  с его соотношением с другими  видами страхования, в частности  со страхованием предпринимательского риска, что является одним из основных вопросов, рассматриваемых в настоящей  статье.

Сразу необходимо отметить, что гражданское законодательство в настоящий момент не выделяет и  особенным образом не регулирует страхование финансовых рисков. Более  того, однозначно не определено, что  именно входит в понятие "финансовые риски". Специалистами также окончательно не разрешен вопрос о том, является ли страхование предпринимательских  рисков частью страхования финансовых рисков или представляет собой обособленный вид страхования.

Вместе  с тем изучение природы страхования  финансовых рисков и страхования  предпринимательских рисков указывает  на некоторую схожесть этих видов  страхования, которая заключается  в том, что в обоих случаях  страхуются фактические либо ожидаемые  финансовые потери. Таким образом, с  нашей точки зрения, предмет страхования  в обоих случаях один и тот  же.

Необходимо  обратить внимание на то обстоятельство, что, несмотря на кажущееся сходство, при страховании предпринимательских  рисков страхуются убытки, причиненные  предпринимательской деятельностью  самого страхователя, тогда как при  страховании финансовых рисков лицо предпринимательской деятельностью  может и не заниматься, доверив  управление своим капиталом третьему лицу, из-за действий которого он понес  убытки либо не получил доход. Таким  образом, он страхует не результат своей деятельности, а лишь свои вложения (капитал).

Объектом  страхования согласно стандартным  правилам являются не противоречащие законодательству РФ имущественные  интересы, связанные с жизнью и  здоровьем, владением, пользованием и  распоряжением имуществом, и иные имущественные интересы застрахованного, возникшие в связи с его  выездом за пределы страны постоянного  проживания при наступлении страховых  случаев. Из определения объекта  страхования в рассматриваемых  стандартных правилах следует, что  указанный договор защищает имущественную  сферу застрахованного лица во время  его пребывания за пределами страны постоянного проживания. Исходя из определения объекта страхования, можно сделать вывод о том, что указанный договор является не договором страхования финансовых рисков, а комплексным договором  личного и имущественного страхования. Однако необходимо обратить внимание на то, что при медицинском страховании  в силу федерального закона в обязанности  страховой компании входит не просто возмещение финансовых расходов на оплату медицинской помощи, которые понес  страхователь, а организация и  финансирование медицинской помощи. В связи с тем что за пределами  РФ организация и прямое финансирование медицинской помощи не всегда возможны, страховщики предлагают новый продукт, связанный со страхованием финансовых рисков и возмещением страхователю или выгодоприобретателю понесенных различного рода расходов, в том  числе связанных с медицинской  помощью. А поэтому с точки  зрения данных стандартных правил страхование  имущественных интересов, связанных  со здоровьем, является не медицинским  страхованием, а именно страхованием финансовых рисков, связанных со здоровьем.

В рассматриваемых  стандартных правилах страховая  сумма определяется по соглашению сторон. Это, пожалуй, единственный пример страхования  финансовых рисков, в котором невозможно определить страховую стоимость, так  как она связана именно с непредвиденными  расходами, рассчитать заранее максимальный размер которых не представляется возможным.

 

 

Список использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 №14-ФЗ (часть  вторая) (в ред. Федерального закона от 09.04.2009 №56-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, №5, ст. 410.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.03.2009 №36-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, №32, ст. 3340.
3. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 29.11.2007 №287-ФЗ) // Российская газета, №6, 12.01.1993.
4. Федеральный закон Российской Федерации от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 №306-ФЗ) // Российская газета, №248, 29.12.1995.
5. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федерального закона от 28.02.2009 №28-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, №6, ст. 492.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 №306-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, №43, ст. 4190,
7. Федеральный закон Российской Федерации от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (в ред. Федерального закона от 26.07.2006 №130-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 02.11.1998, №44, ст. 5394.
8. Закон Российской Федерации от 07.02.1992 №2300-1 «О защите прав потребителей» (в ред. Федерального закона от 23.07.2008 №160-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 15.01.1996, №3, ст. 140.
9. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.11.2003 №75 // Российская Бизнес-газета, №4, 03.02.2004.
10. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утверждены Распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 №02-03-36 // Финансовая газета, №40, 1993.
11. Гвозденко А.А. Страхование: учебник. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 464 с.
12. Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование – М.: Дашков и Ко, 2008
13. Гришаев С.П. Страхование. М., 2008.
14. Данилочкина М.А., Савинский Р.К. Страхование финансовых рисков // Юридическая и правовая работа в страховании, 2008, №2.
15. Козлова Е.А. Особенности расчета тарифной ставки при проведении страхования по пакету рисков // Финансовый менеджмент в страховой компании, 2007, №1.
16. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. – СПб.: Изд. дом “Бизнес-пресса”, 2009. – 304 с
17. Мамедов А.А. Финансовые правоотношения в сфере страхования // Финансовое право. 2004. №2. – С. 70 – 72.
18. Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков // Юридический мир, 2006, №1.
19. Мерзляков К.В. Страхование финансовых рисков // Банковское кредитование, 2006, №2.
20. Митрофанов П. Финансовая экзотика // Эксперт, Панорама страхования, №1 (61) от 13.03.2006.
21. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика – М.: Юнити-Дана, 2008
22. Российский статистический ежегодник 2006. – М.: Росстат, с. 645 - 647
23. Сахирова Н.П. Страхование – М.: Проспект, 2007
24. Смирных А.Г. Обязательство страхования в системе гражданско-правовых обязательств. М., 2005.
25. Смирных А.Г. Правовой статус субъектов страхового дела: новеллы российского законодательства // Журнал российского права, 2004, №9.
26. Сокол П.В. Комментарий к закону Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (постатейный). М.: Юстицинформ, 2006.
27. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование – М.: Инфра-М, 2008
28. Страхование: Принципы и практика./ Составитель Дэвид Бланд. – М.: Финансы и статистика, 2008.- с.37
29. Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.В. Шахова, проф. В.Н. Григорьева, С.Л. Ефимова. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2008. – С. 27.
30. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 2007.
31. Шиминова М.Я. Страхование: история, действующее законодательство, перспективы. М., 2009. – С. 56 – 84.

Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование – М.: КноР

¹ Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 №14-ФЗ (часть вторая) (в ред. Федерального закона от 09.04.2009 №56-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, №5, ст. 410.

² Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.03.2009 №36-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, №32, ст. 3340.

³ Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 29.11.2007 №287-ФЗ) // Российская газета, №6, 12.01.1993.

⁴ Федеральный закон Российской Федерации от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 №306-ФЗ) // Российская газета, №248, 29.12.1995.

⁵ Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федерального закона от 28.02.2009 №28-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, №6, ст. 492.

⁶ Федеральный закон Российской Федерации от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 №306-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, №43, ст. 4190,

⁷ Федеральный закон Российской Федерации от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (в ред. Федерального закона от 26.07.2006 №130-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 02.11.1998, №44, ст. 5394.

⁸ Мерзляков К.В. Страхование финансовых рисков // Банковское кредитование, 2006, №2.

⁹ Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утверждены Распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 №02-03-36 // Финансовая газета, №40, 1993.

¹⁰ Козлова Е.А. Особенности расчета тарифной ставки при проведении страхования по пакету рисков // Финансовый менеджмент в страховой компании, 2007, №1.

¹¹ Российский статистический ежегодник 2006. – М.: Росстат, с. 645 - 647

¹² Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков // Юридический мир, 2006, №1.

¹³ Закон Российской Федерации от 07.02.1992 №2300-1 «О защите прав потребителей» (в ред. Федерального закона от 23.07.2008 №160-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 15.01.1996, №3, ст. 140.

¹⁴ Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.11.2003 №75 // Российская Бизнес-газета, №4, 03.02.2004.

¹⁵ Гришаев С.П. Страхование. М., 2008.

¹⁶ Митрофанов П. Финансовая экзотика // Эксперт, Панорама страхования, №1 (61) от 13.03.2006.