Анализ денежных потоков организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Октября 2011 в 08:31, курсовая работа

Краткое описание

Развитие рыночных отношений требует осуществления новой финансовой политики, усиления и воздействия на ускорение социально-экономического развития России, рост эффективности производства и укрепления финансов государства. Важная роль в обеспечении всесторонней интенсификации производства и повышения его эффективности принадлежит прибыли. Получение ее является обязательным условием функционирования предприятия.

Оглавление

ВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА
1.1.Законодательно-нормативная база.
1.2.Значение и методы анализа
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1.Анализ состава и динамики прибыли
2.2.Анализ финансовых результатов от реализации продукции и услуг
2.3.Анализ ценовой политики предприятия и уровня среднереализационных цен
2.4.Анализ операционных и внереализационных доходов и расходов
2.5.Анализ рентабельности предприятия
2.6. Методика определения резервов увеличения суммы прибыли и рентабельности
ГЛАВА 3. УЧЕТ АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОАО «Фриз»
3.1. Характеристика ОАО “ Фриз “
3.2.Основные технико - экономические показатели
ОАО “ Фриз “
3.3. Анализ финансового состояния ОАО “ Фриз “
3.3.1.АНАЛИЗ ИМУЩЕСТВЕННОГО ПОЛОЖЕНИЯ
3.3.2.АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ
Анализ финансовой устойчивости предприятия
Анализ ликвидности предприятия
3.3.3.АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ГЛАВА 4. ОЦЕНКА И РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО “ Фриз “
4.1. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
4.1.1. АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ
4.1.2. АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
4.2. ОЦЕНКА ПОТЕНЦИАЛЬНОГО БАНКРОТСТВА
4.3. РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО “ Фриз “

Скачать в ZIP (136.04 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

для курсовой.doc

— 862.00 Кб (Скачать)
 

 

АКТИВ БАЛАНСА НА 01.01.03г. Код

стр.

 На  начало

2002 года

 На  конец

2002 года

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные  активы (04, 05) 110 1024 1024
в том числе:      
организационные расходы 111    
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные  с перечисленными права и активы 112    
Основные  средства (01, 02, 03) 120 57595 56145
в том числе:      
земельные участки и объекты природопользования 121    
здания, машины, оборудование и другие основные средства 122 57595 56145
Незавершенное строительство (07, 08, 61) 123    
Долгосрочные  финансовые вложения (06, 58, 82) 130    
    в том числе:
      
    инвестиции  в дочерние общества
 131    
    инвестиции  в зависимые общества
 132    
    инвестиции  в другие организации
 133    
    займы, предоставленные  организациям на срок более 12 месяцев
 134    
    собственные акции, выкупленные  у акционеров
 135    
    прочие  долгосрочные финансовые вложения
 136    
Прочие  внеоборотные активы 140    
Итого по разделу 1 190 58619 57169
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210 17294 19822
    в том числе:
      
    сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)
 211 16338 18866
    животные  на выращивании и  откорме (11)
 212    
    малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13)
 213    
    затраты в незавершенном  производстве (издержках  обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)
 214    
    готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)
 215 956 956
    товары  отгруженные (45)
 216    
    расходы будущих периодов (31)
 217    
    прочие  запасы и затраты
 218    
Налог на добавленную стоимость  по приобретенным 

ценностям (19)

 220 7055 14041
Дебиторская задолженность (ппатежи  по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты) 230    
    в том числе:
      
    покупатели  и заказчики (62, 76, 82)
 231    
    векселя к получению (62)
 232    
    задолженность дочерних и зависимых  обществ (78)
 233    
    авансы  выданные (61)
 234    
    прочие  дебиторы
 235    
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) 240    
    в том числе:
      
    покупатели  и заказчики (62, 76, 82)
 241    
    векселя к получению (62)
 242    
    задолженность дочерних и зависимых  обществ (78)
 243    
    задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)
 244    
    авансы  выданные (61)
 245    
    прочие  дебиторы
 246    
Краткосрочные финансоввые вложения (58, 82) 250    
    в том числе:
      
    иинвестиции в зависимые общества
 251    
    собственные акции, выкупленные  у акционеров
 252    
    прочие  краткосрочные финансовые вложения
 253    
Денежные  средства 260 208694 105081
    в том числе:
      
    касса (50)
 261 1 0
    расчетные счета (51)
 262 208271 105081
    валютные  счета (52)
 263 422  
    прочие  денежные средства (55, 56, 57)
 264    
Прочие  оборотные активы 270 31277 104772
Итого по разделу 2 290 264320 243716
3. УБЫТКИ      
Непокрытые  убытки прошлых лет (88) 310 134992 134992
Убыток  отчетного года 320 х 7663
Итого по разделу 3 390 134992 142655
БАЛАНС (СТРОКИ 190 + 290 + 390) 399 457931 44540
 
 
 
ПАССИВ Код

стр.

 На  начало

2002  года

 На  конец

2002 года

4. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставной  капитал (85) 410 10 10
Добавочный  капитал (87) 420 74759 74759
Резервный капитал (86) 430    
    в том числе:
      
    резервные фонды, образованные в соответствии с  законодательством 
 431    
    резервные фонды, образованные в соответствии с  учредительными документами
 432    
Фонды накопления (88) 440    
Фонд  социальной сферы (88) 450    
Целевые финансирования и  поступления (96) 460    
Распределенная  прибыль прошлых  лет (88) 470    
Распределенная  прибыль отчетного года 480    
Итого по разделу 4 490    
5. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ   74759 74759
Заемные средства (91, 95) 510    
    в том числе:
      
    кредиты банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев  после отчетной даты
 511    
    прочие  займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
 512    
Прочие  долгосрочные пассивы 513    
Итого по разделу 5 590 0 0
6. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ      
Заемные средства (90, 94) 610    
    в том числе:
      
    кредиты банков, подлежащие погашению в течение  12 месяцев после отчетной даты
 611    
    прочие  займы, подлежащие погашению  в течение 12 месяцев  после отчетной даты
 612    
Кредиторская  задолженность 620    
    в том числе:
      
    поставщики  и подрядчики (60, 75)
 621    
    векселя к уплате (60)
 622    
    задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)
 623    
    по  оплате труда (70)
 624 6909 2549
    по  социальному страхованию  и обеспечению (69)
 625 2263 978
    задолженность перед бюджетом (68)
 626 49444 11524
    авансы  полученные (64)
 627 189455 318613
    прочие  кредиторы
 628 3101 0
Расчеты по дивидентам (75) 630    
Доходы  будущих периодов (83) 640    
Фонды потребления (88) 650    
Реззервы  предстоящих расходов и платежей (89) 660    
Прочие  краткосрочные пассивы 670 35000 35117
Итого по разделу 6 690 383172 368781
БАЛАНС (СУММА СТРОК 490 + 590 + 690) 699 457931 443540
 
 
 
 
 
 
 
 

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

 

за  год 2001                                                                               Форма № 2 по ОКУД

Организация ОАО “ Фриз “

Отрасль (вид деятельности) рекламные услуги

Организационно-правовая форма ОАО

Орган управления государственным  имуществом ____________

Еденица измерения  руб.

 
 
 
Наименование  показателя		 Код

стр.

 За  отчетный

период

 За  аналогичный

период

прошедшего

года

Выручка (нетто) от реализации товаров,     продукции, работ, услуг (за минусом НДС,  акцизов и др.) 010 430677 x
Себестоимость реализации товаров, 

продукции,  работ,  услуг

 020 412490 x
Коммерческие  расходы 030    
Управленческие  расходы 040    
Прибыль (убыток) от реализации (строки

010-020-030-040)

 050 18187 x
Проценты  к получению 060    
Проценты  к уплате 070    
Доходы  от участия в других организациях 080    
Прочие  операционные доходы 090 377 x
Прочие  операционные расходы 100 6695 x
Прибыль (убыток) от финансово -

хозяйственной деятельности (строки

050 + 060 -070 + 080 - 090 - 100)

 110 11896 x
Прочие  внереализационные  доходы 120 15073 x
Прочие  внереализационные  расходы 130 9119 x
Прибыль (убыток) отчетного  периода 

(строки 110 + 120 - 130)

 140 17823 x
Налог на прибыль 150 6238 x
Отвлеченные средства 160 - x
Нераспределенная  прибыль (убыток)

отчетного периода (строки 140 - 150 - 160)

 170 11585 x
 
 
 

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

 

за  год 2002                                                                               Форма № 2 по ОКУД

Организация ОАО “ Фриз “

Отрасль (вид деятельности) рекламные услуги

Организационно-правовая форма ОАО

Орган управления государственным  имуществом ____________

Еденица измерения  руб.

 
 
Наименование  показателя		 Код

стр.

 За  отчетный

период

 За  аналогичный

период

прошедшего

года

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  НДС, акцизов и  др.) 010 289133 430677
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг 020 261518 410490
Коммерческие  расходы 030    
Управленческие расходы 040    
Прибыль (убыток) от реализации (строки 010 - 020 - 030 - 040) 050 27615 18187
Проценты  к получению 060 - -
Проценты  к уплате 070 - -
Доходы  от участия в других организациях 080 - -
Прочие  операционные доходы 090 2760 377
Прочие  операционные расходы 100 4054 6695
Прибыль (убыток) от финансово - хозяйственой деятельности

(строки 050+060-070+080-090-100)

 110 26322 11869
Прочие  внереализационные  доходы 120 18270 15073
Прочие  внереализационные  расходы 130 33640 9119
Прибыль (убыток) отчетного периода (строки 110+120-130) 140 10952 17823
Налог на прибыль 150 7854 6238
Отвлеченные средства 160 10761 -
Нераспределенная  прибыль (убыток) отчетного  периода (строки 140-150-160) 170 -7663 11585
 

 

Рис. 1. Влияние различных  факторов на результат  деятельности

предприятия     

РЕСУРСЫ

ПРЕДПРИЯ -

ТИЯ

   УЧЕТ

РИСКА

   ВЛИЯНИЕ

ВНЕШНЕЙ

СРЕДЫ

   ВЛИЯНИЕ

ВНУТРЕННЕЙ

СРЕДЫ

   

              РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ПРЕДПРИЯТИЯ

                   

  Рис. 2.  Процесс стратегического планирования.  Вариант 1

Анализ   Определение   Формирование   Формирование
окружающей   политики   стратегии выбора   функциональ -
среды: внеш -   предприятия   альтернативы:   ных стратегий
няя среда, ®   ® определение ба- ®  
внутренние       зовой стратегии,    
возможности       анализ  и выбор    
        стратегической    
        альтернативы    
 

      Рис. 3.  Процесс  стратегического  планирования.  Вариант  2

Информация о работе Анализ денежных потоков организации