Звіт з виробничої практики в «Райффайзен Банк Аваль»

Назва показника	Сумма, тис.грн			Питома вага,%			Відхилення
	2010 рік	2011 рік	2012 рік	2010 рік	2011 рік	2012 рік	2010 рік		2011 рік
							(+,- тис. грн.)	%	(+,- тис. грн.)	%
Поточні рахунки:
Бюджетних організацій	16 434	9 077	27 914	0,06	0,03	0,10	11 480	1,7	18 837	3,1
Юридичних осіб	9 192 324	9 394 207	9 064 971	33,71	34,48	31,75	-127 353	1,0	-329 236	1,0
Фізичних осіб	5 777 403	5 819 651	5 648 850	21,19	21,36	19,78	-128 553	1,0	-170 801	1,0
Всього:	14 986 161	15 222 935	14 741 735	54,96	55,88	51,63	-244 426	1,0	-481 200	1,0
Строкові депозити:
Юридичних осіб	1 026 215	3 093 107	4 450 866	3,76	11,35	15,59	3 424 651	4,3	1 357 759	1,4
Фізичних осіб	11 256 457	8 927 731	9 361 339	41,28	32,77	32,78	-1 895 118	0,8	433 608	1,0
Всього:	12 282 672	12 020 838	13 812 205	45,04	44,12	48,37	1 529 533	1,1	1 791 367	1,1
Заборгованість перед клієнтами	27 268 833	27 243 773	28 553 940	100,00	100,00	100,00	1 285 107	1,0	1 310 167	1,0

 

На основі наведених даних та проведених підрахунків,можна зробити висновки,що найбільшу частку у заборгованостях перед клієнтами займають поточні рахунки (фізичних та юридичних осіб) порівняно зі строковими депозитами. Найбільшу питому вагу склали строкові депозити фізичних осіб у 2010 році (41,28%),у 2011 році зменшились на 8,52% (32,77%),а в 2012 році збільшилися на 0,1% (32,78%).Строкові депозити у 2012 році найбільшу частку 15,59% порівняно з попередніми роками (2010 рік 3,76%,2011 рік 11,35).

Найменшу частку в поточних рахунках займають бюджетні організації,найбільший показник спостерігається у 2012 році 0,10% (2010 рік 0,06%,2011 рік 0,03%).А найбільшу частку складають рахунки юридичних осіб,у 2011 році найвищий показник складав 34,48%,найменший показник у 2012 році склав 31,75%,у 2010 році 33,71%.

 

 

 

2.5 Аналіз кредитів

 

У структурі активних операцій традиційно найбільшу питому вагу мають кредитні операції. Це пов'язано з об'єктивною властивістю капіталу спрямовуватися у сфери, де найвища норма прибутку. Саме аналіз кредитних операцій банку з погляду ступеня ризику, забезпеченості та дохідності лежить в основі аналізу якості активів, що, у свою чергу, є важливим напрямом рейтингової оцінки діяльності банку. Позикові операції являють собою один із найефективніших, тобто прибуткових способів розміщення ресурсів банку. Водночас кредитні операції — це найбільш ризикований вид операцій банку. Кредитні операції формують його кредитний портфель.

Кредитні вкладення, або кредитний портфель комерційного банку, —сукупність усіх позик, наданих банком з метою отримання доходу.

Банк може надавати кредити безпосередньо, укладаючи угоду з позичальником, або купувати позику чи частину позики, яка була видана іншим кредитором, через укладення договору з позичальником.

Постійний аналіз кредитного портфеля в системі управління банком дає змогу вибрати варіант раціонального розміщення ресурсів, напрями кредитної політики банку, знизити ризик за рахунок диверсифікації кредитних вкладень, прийняти рішення щодо доцільності надання позики клієнтам залежно від їх кредитоспроможності, галузевої належності, форм власності і т. д. Результати аналізу дають змогу приймати рішення про зміну напрямів та методів кредитування.

Таблиця 2.4 Аналіз кредитів банку

Назва показника	Сумма, тис.грн			Питома вага,%			Відхилення
	2010 рік	2011 рік	2012 рік	2010 рік	2011 рік	2012 рік	2010 рік		2011 рік
							(+,- тис. грн.)	%	(+,- тис. грн.)	%
Фізичні особи	15 057 722	13 731 529	13 123 353	40,39	31,41	29,96	-1 934 369	0,87	-608 176	0,96
Торгові підприємства	11 269 602	11 695 110	9 107 009	30,23	26,76	20,79	-2 162 593	0,81	-2 588 101	0,78

 

 

Продовження таблиці 2.4

Сільське господарство та харчова промисловість	4 083 869	5 104 267	6 112 199	10,95	11,68	13,95	2 028 330	1,50	1 007 932	1,20
Виробництво	5 554 890	5 032 154	3 882 848	14,90	11,51	8,86	-1 672 042	0,70	-1 149 306	0,77
Нерухомість та будівництво	5 155 127	4 257 694	2 175 505	13,83	9,74	4,97	-2 979 622	0,42	-2 082 189	0,51
Транспорт і зв'язок	1 327 762	2 258 557	1 232 939	3,56	5,17	2,81	-94 823	0,93	-1 025 618	0,55
Послуги	1 267 971	1 568 703	1 184 464	3,40	3,59	2,70	-83 507	0,93	-384 239	0,76
Інші галузі	90 109	63 570	461 780	0,24	0,15	1,05	371 671	5,12	398 210	7,26
Всього:	37 280 097	43 711 584	43 807 052	100,00	100,00	100,00	6 526 955	1,18	95 468	1,00

 

 

Велику частку кредитів банку займають кредити фізичних осіб та торгових підприємств. Найбільший відсоток кількості кредитів фізичних осіб спостерігався у 2010 році 40,39%,у 2011 році 31,41% ,а в 2012 році зменшився на 5,97% (20,79%). Кількість кредитів торгових підприємств не перевищує кількість кредитів фізичних осіб. У 2010 році 30,23%,2011 році 26,76% і у 2012 році зменшились до 20,79%, від кількості усіх кредитів банку.

 

2.6 Аналіз показників

 

Оцінка банківської діяльності передбачає проведення комплексного аналізу, який дає можливість дослідити всі аспекти роботи банку. Основою інформаційного забезпечення фінансового аналізу банків є фінансова звітність, яка складається як для потреб менеджменту, так і для зовнішніх користувачів.

Метою складання фінансових звітів є надання користувачам для прийняття економічних рішень повної, правдивої та непередбаченої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та грошові потоки банку.

К1 - питома вага капіталу в пасивах. Велике значення цього показника свідчить про достатність капіталу для забезпечення надійності та стійкості банку,однак воно сигналізує і про невисокий рівень конкурентоспроможності та технологічності установи.

Таблиця 2.5 Аналіз показників

№	Назва показників	Умовні позначення	Станом на 31.12			Відхилення(+;-)
			2010	2011	2012	2010	2011
1	Питома вага капіталу в пасивах	К1	0,11	0,14	0,16	0,05	0,02
2	Коефіцієнт достатності капіталу	К2	0,1	0,06	0,06	-0,04	0,00
3	Співвідношення балансового капіталу до дохідних активів	КЗ	0,12	0,07	0,07	-0,05	0,00
4	Співвідношення дохідних до  сукупних активів	А1	0,6	0,6	0,6	0,00	0,00
5	Показник кредитної активності	А2	0,58	0,61	0,57	-0,01	-0,04
6	Коефіцієнт співвідношення основних  засобів до сукупних активів	А5	0,06	0,05	0,04	-0,02	-0,01
7	Коефіцієнт використання зобов'язань	МІ	0,6	0,7	0,7	0,10	0,00
8	Питома вага вкладів громадян у зобов'язаннях	М2	0,5	0,6	0,6	0,10	0,00
9	Коефіцієнт доступності банку до зовнішніх джерел фінансування	МЗ	0,4	0,3	0,3	-0,10	0,00
10	Коефіцієнт дієздатності банку	М4	-0,4	-0,4	-0,4	0,00	0,00
11	Показник співвідношення адміністративних витрат до сукупних активів	М5	-5,2	-5,7	-6,25	-1,05	-0,55
12	Прибутковість активів	Е1	0,34	1,1	0,6	0,26	-0,50
13	Прибутковість капіталу	Е2	3,1	7,9	3,6	0,50	-4,30
14	Чиста процентна маржа	ЕЗ	7,4	7,1	6,9	-0,50	-0,20

 

Чим вище значення показника, про який ідеться, тим більша частка ризику, який беруть на себе власники банку, і навпаки, чим нижче – тим більша частка ризику, який беруть на себе кредитори та вкладники банку:

Розрахувавши цей коефіцієнт на основі показників балансу, можна зробити висновок, що рівень капіталу в структурі загальних пасивів знаходиться в межах рекомендованих значень 0,15—0,20.

 К2 - коефіцієнт достатності капіталу - характеризує залежність банку від його засновників:

Розрахувавши цей коефіцієнт ми бачимо що в банку достатній рівень капіталу, так як, значення цього показника має бути не меншим 0,04.

К3 - співвідношення балансового капіталу до дохідних активів - генеральний коефіцієнт надійності - показує наскільки вкладення банку в ризиковані активи захищені капіталом банку, яким будуть сплачуватися можливі збитки у випадку неповернення активів.

Проблема достатності капіталу банку є неоднозначною.

Таким чином, можна зробити висновок, що власний капітал - основа комерційної діяльності банку. Він забезпечує його самостійність і гарантує його фінансову стійкість, будучи джерелом згладжування негативних наслідків різних ризиків, які несе банк.

Великий власний капітал забезпечує стабільну репутації банку, впевненість у ньому вкладників.

 А1 – відношення дохідних до сукупних активів (характеризує рівень продуктивного використання активів керівництвом банку або ділову активність з погляду ефективності розміщення ресурсів):

Згідно динаміки коефіцієнтів ПАТ «А – БАНК» має високий рівень ділової активності з розміщення ресурсів.

А2 - показник кредитної активності - характеризується співвідношенням кредитного портфеля до сукупних активів і свідчить про активність банку на ринку традиційних послуг та характеризує кредитну політику банку.

Проаналізувавши ці показники можна сказати, що банк веде кредитну політику високого рівня.

А5 - коефіцієнт співвідношення основних засобів до сукупних активів - характеризує ефективність розміщення коштів у активах.

Велике значення цього показника свідчить, з одного боку, про зменшення ліквідності, а з іншого, про деякі проблеми банку щодо своєчасного повернення коштів. Менше 5% - оцінка 1; 5 – 20% - оцінка 2; понад 20% - оцінка 3.

М1 — коефіцієнт використання зобов’язань (призначений для оцінки здійснюваної банком політики з управління пасивами. Розраховується як відношення кредитного портфеля до зобов’язань):

З розрахунків цього коефіцієнту видно, що політика з управління активно-пасивними операціями здійснюється банком на високому рівні.