Звіт з виробничої практики в «Райффайзен Банк Аваль»

Для корпоративних клієнтів «Райффайзен Банк Аваль» пропонує максимально повний перелік банківських послуг, зокрема розрахунково-касове обслуговування, кредитування з внутрішніх ресурсів Банку й у рамках кредитних ліній міжнародних організацій, усі види документарних операцій, депозити, корпоративні та зарплатні платіжні картки, послуги електронними каналами зв?язку.

Банкам-партнерам «Райффайзен Банк Аваль» пропонує понад 300 видів послуг, серед яких ведення рахунків у ВКВ і ОКВ, здійснення платежів, документарні операції, торгове фінансування, операції з платіжними картками, юридичні, консультаційні послуги.

фокусуються на проектному або торговому фінансуванні, включені до нього з огляду на природу їхнього бізнесу. До сегменту корпоративних клієнтів входять також державні та напівдержавні підприємства, фінансові заклади і громадські організацій.

Корпоративним клієнтам надається ціла низка банківських та фінансових продуктів та послуг, включаючи такі основні продукти:

- кредити - стандартні  кредитні продукти, включаючи позики  для поповнення обігових коштів та інвестиційне фінансування, а також відновлювальні кредити і кредитні продукти, гарантовані урядами або міжнародними фінансовими закладами;

- торгове фінансування - продукти з торгового фінансування  включають в себе кредити на  імпортні

- та експортні  операції. Крім цього, ми пропонуємо  різного роду гарантії, в тому  числі тендерні гарантії,

- гарантії повернення  авансу, гарантія належного виконання  контракту та гарантії виконання  гарантійних зобов?язань;

- депозити і  інвестиційні продукти - це вклади до запитання, строкові вклади і депозитні сертифікати. Крім цього, ми пропонуємо клієнтам інвестиційні продукти, в тому числі послуги з управління портфелем;

- послуги зі  здійснення платежів/обслуговування  рахунку - включають в себе перекази  та виплати коштів, постійні платіжні доручення, безакцептне списання та виплати за чеками;

- казначейство - корпоративним клієнтам пропонується  низка послуг щодо валютообмінних  операцій та трансакцій на  грошовому ринку. До цих продуктів  відносяться спотові та форвардні форексні трансакції, вклади до запитання, а також процентні та валютні свопи;

- управління  активами - у майбутньому своїм  клієнтам банк запропонує низку  продуктів з управління активами, в тому числі управління активами  пенсійного фонду та спеціалізовані продукти. Крім цього, ми продаємо продукти та послуги третіх сторін, у тому числі страхових компаній.

Сегмент роздрібного бізнесу включає в себе фізичних осіб, приватних підприємців, малі та середні підприємства (МСБ), тобто компанії з річним оборотом менше 5 млн.євро, та такі особи, що не займаються діяльністю, пов?язаною з проектами та торговим фінансуванням. В залежності від місцевих умов малі та середні підприємства в свою чергу можуть бути поділені на мікропідприємстваз річними надходженнями менше 1 млн.євро та МСБ.

Наразі банк розширює свій роздрібний бізнес та МСБ, головним чином фокусуючись на підприємствах МСБ, заможних клієнтах та прошарку клієнтів вище "масових", яких ми визначаємо як осіб від 25 до 55 років з доходом вище середнього, що працюють або живуть у міських центрах. Банк нарощує зусилля в роздрібному бізнесі як шляхом впровадження нових кредитних продуктів, нових каналів збуту, так і продовжуючи інвестувати в мережу відділень.

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

 

2.1 Теоретичні аспекти аналізу активних та пасивних операцій

 

Аналіз діяльності комерційного банку є одним із найважливіших напрямків економічної роботи. У цьому аспекті велике значення має правильна організація роботи як на мікрорівні (тобто в окремому банку), так і на макрорівні (у банківській системі), без здійснення якої важко визначити основні напрямки грошово-кредитної політики, прогнозовану ситуацію на кредитних ринках країни; висновки про стійкість і надійність банківської системи в цілому та виконання банками встановлених стандартів і нормативів.

Основа аналізу балансу банку полягає в досягненні оптимізації структури активних і пасивних операцій з метою максималізації прибутку. Аналіз звітності визначає фінансову стабільність і надійність банку, доцільність і перспективи подальшої його діяльності.

Аналіз діяльності комерційного банку включає оцінку стану і результатів діяльності банку за звітний період, порівняння фінансового стану і результатів його діяльності з результатами діяльності інших банків та узагальнення результатів аналізу і підготовку рекомендацій для прийняття управлінських рішень, спрямованих на поліпшення діяльності і функціонування банків.

При оцінці стану і результатів діяльності банку слід здійснити аналіз структури активних і пасивних операцій, визначити значення показників, які характеризують достатність капіталу і ліквідність балансу банку та виконання нормативів, встановлених Національним банком України, а також провести аналіз прибутковості діяльності банку.

Здійснення аналізу діяльності банку включає ряд етапів.

Аналіз стану обліку і звітності: аналіз даних синтетичного обліку (оборотних відомостей, бухгалтерських книг); аналіз даних аналітичного обліку (особистих рахунків, журналів, картотек).

Аналіз банківського балансу та інших форм звітності: аналіз балансових статей; аналіз позабалансових статей; аналіз даних інших форм звітності.

Аналіз стану договорів - операційних і господарських.

Основним інформаційним джерелом для здійснення аналізу є баланс банку. Він складається з активної і пасивної частини. Активи включають у себе все нерухоме і фінансове майно, яким володіє банк, зокрема, грошову готівку, цінні папери, комп'ютерне обладнання тощо. Позички, надані банком, також вважаються його активами, оскільки вони є потенційними платежами згідно з укладеними угодами.

Пасиви складаються з усіх зобов'язань банку, крім зобов'язань його власників.

 

2.2 Аналіз активів банку

 

Метою аналізу активів банку є оцінка фактичної структури активів та визначення шляхів її оптимізації для забезпечення прибутковості та стабільності роботи банку.

Головним джерелом даних для проведення фінансового аналізу банку є його баланс, у якому відображено всю інформацію про наявність фінансового та нерухомого майна, власником якого є банк; обсяг та склад зобов'язань контрагентів перед банком та зобов'язань банку перед контрагентами. Баланс є основою для балансового звіту комерційного банку, в активі якого відображається склад засобів за напрямками їх розміщення, а у пасиві - склад фінансових ресурсів (зобов'язання та капітал). Розглянемо баланс комерційного банку(таблиця 2.1).

 

 

Таблиця 2.1 – Аналіз активів банку

Назва показника	Сумма, тис.грн			Питома вага,%			Відхилення
	2010 рік	2011 рік	2012 рік	2010 рік	2011 рік	2012 рік	2010 рік		2011 рік
							(+,- тис. грн.)	%	(+,- тис. грн.)	%
Грошові кошти та їх еквіваленти	7 599 883	7 177 357	9 773 797	13,47	13,52	19,09	2 173 914	128,6	2 596 440	136,18
Торгові цінні папери	743 380	309 580	204 540	1,32	0,58	0,60	-538 840	27,5	-105 040	66,07
Кошти в інших банках	739 635	285 713	526 494	1,31	0,54	1,03	-213 141	71,2	240 781	184,27
Кредити та заборгованість клієнтів	32 912 729	32 109 500	29 813 198	58,33	60,50	58,23	-3 099 531	90,6	-2 296 302	92,85
Цінні папери в портфелі банку на продаж	5 509 258	6 022 639	6 087 472	9,76	11,35	11,89	578 214	110,5	64 833	101,08
Цінні папери в портфелі до погашення	4 193 369	2 299 903	1 030 910	7,43	4,33	2,01	-3 162 459	24,6	-1 268 993	44,82
Інвестиції в асоційовані компанії	1 846	-	804	0,0033	-	0,0016	-1 042	43,6	-	-
Інвестиційна нерухомість	56 299	117 982	142 487	0,10	0,22	0,28	86 188	253,1	24 505	120,77
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	6 299	7 027	3 525	0,01	0,01	0,01	-2 774	56,0	-3 502	50,16
Відстрочений податковий актив	849 472	643 198	44 963	1,51	1,21	0,09	-804 509	5,3	-598 235	6,99
Гудвіл	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Основні засоби та нематеріальні активи	3 238 438	3 160 630	2 853 044	5,74	5,96	5,57	-385 394	88,1	-307 586	90,27
Інші фінансові активи	181 544	311 170	352 920	0,32	0,59	0,69	171 376	194,4	41 750	113,42
Інші активи	395 076	628 899	368 407	0,70	1,18	0,72	-26 669	93,2	-260 492	58,58
Усього активів	56 427 228	53 073 598	51 202 561	100	100	100	-5 224 667	90,7	-1 871 037	96,47

 

Зробивши аналіз активів банку,можна зробити висновок,що показники з кожнім роком суттєво не змінювались.

Найбільшу питому вагу в сукупних активах займають кредити та заборгованість клієнтів. У 2010 році вони становили -  58,33%, 2011 рік - 60,5% ,2012 рік - 58,23%  усіх активів. З наведених даних спостерігаємо збільшення показників у 2011 році (60,5%), та зменшення у 2012 році (58,23%). Даний показник свідчить про проведення комерційним банком активної кредитної політики. Також  спостерігається збільшення показника Грошові кошти та їх еквівалент у 2012 році  на 2 596 440 тис.грн.

Цінні папери в портфелі банку на продаж, з кожним роком цей показник зростає у 2010 році – 5 509 258 тис.грн. (9,76%),у 2011 році - 6 022 639 тис.грн. (11,35%),у 2012 році - 6 087 472 тис.грн. (11,89%).

 

2.3 Аналіз капіталу банку

 

Аналіз власних коштів банку починається з якісного аналізу,який

дозволяє виділити формування і склад власного капіталу банку. Потім

проводиться кількісний аналіз структури власного капіталу, фіксується зміна його структури за певний період і тенденція розвитку. При цьому порівнюють структуру власного капіталу даного банку з аналогічними даними інших банків.

У ході експрес-аналізу зіставляють темпи росту проміжних підсумків та окремих статей з темпами росту підсумків балансу-нетто, змінами по окремих статтях та з індексом інфляції.

Такі порівняння деталізують тактику, масштабність, активність,зваженість дій у зміцненні фундаменту банку, тобто його власного

капіталу.

 

 

 

Таблиця 2.2 Аналіз капіталу банка

Назва показника	Сумма, тис.грн			Питома вага,%			Відхилення
	2010 рік	2011 рік	2012 рік	2010 рік	2011 рік	2012 рік	2010 рік		2011 рік
							(+,- тис. грн.)	%	(+,- тис. грн.)	%
Статутній капітал	6 036 081	6 034 453	6 116 225	93,71	92,97	75,47	80 144	1,01	81 772	1,01
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	-974 795	-1 040 827	632 716	-15,13	-16,03	7,81	1 607 511	-0,65	1 673 543	-0,61
Резерви та інші фонди банку	1 379 990	1 466 258	1 354 783	21,42	22,59	16,72	-25 207	0,98	-111 475	0,92
Усього власного капіталу	6 441 276	6 491 078	8 103 724	100	100	100	1 662 448	1,26	1 612 646	1,25

 

Провівши аналіз капіталу банку за три роки,можна зробити висновок,що найбільший розмір статутного капіталу склав у 2012 році (6 116 225).Резерви та інші фонди банку порівняно з попередніми роками зменшились (16,72% від усього власного капіталу).Питома вага нерозподіленого прибутку в 2012 році склала 7,8%,2011 році -16,03,у 2010 році -15,13.

 

2.4 Аналіз депозитів

 

Аналiз результатiв залучення коштiв населення є однiєю з важливих економiчних робiт, яка повинна систематично проводитись комерційними банками.

Основною метою аналiзу є виявлення причин економiчного i органiзацiйного характеру, що впливають на рух вкладiв. Висновки з аналiзу повиннi використовуватися з метою полiпшення планування i служити основою для розробки заходiв, що забезпечують виконання i перевиконання встановлених планiв i завдань.

Основними методами, що застосовуються при проведеннi аналiзу, є:

- визначення  ролi коштiв населення, що залучає  банк, в балансi грошових прибуткiв i витрат населення;

- зiставлення  звiтних показникiв роботи банка з встановленими планами i завданнями із фактичними даними за вiдповiднi перiоди минулих рокiв i попереднi квартали поточного року;

- згрупування  звiтних даних по фiлiях банка, що знаходяться приблизно в  однакових економiчних умовах;

- розробка показникiв, що характеризують розвиток заощаджень  населення, розмiщених у вклади;

- вивчення структури  вкладiв за їх видами та розмiром;

- розробка показникiв, що характеризують якiсть роботи  банка із залучення коштів i обслуговування  вкладникiв по стабiльностi коштiв, вмiщених у вклади, по собiвартостi залучення вкладiв, а також собiвартостi здiйснення однiєї операцiї;

- вивчення ефективностi окремих видiв операцiй, що здiйснюють  філії банка i встановлення достовiрностi показникiв по залученню коштiв населення.

Аналiз вкладiв населення дозволяє правильно визначити суму очiкуваного виконання планiв i завдань поточного року i є одним з найважливiших етапiв роботи по складанню i розгляду проектiв рiчного i перспективних планiв i завдань.

При розробцi матерiалiв рiчного плану, роль заощаджень населення визначається шляхом зiставлення суми приросту i залишку вкладiв за звiтний рiк i перiод попереднiх рокiв iз загальною сумою видач готiвки з кас.

При подальшому аналiзi проводиться вивчення змiн, що вiдбулися за минулий рiк, надходжень у вклади, видачi з вкладiв, середньорiчного залишку вкладів.

 

 

 

 

Таблиця 2.3 Аналіз депозитів банку