Валютные риски и методы их регулирования

гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по международным расчетам;

-       знания  иностранного языка и соответствующей  банковской терминологии,

практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном

языке;

-       знания  порядка выверки расчетов и  урегулирования несквитованных  сумм;

-       наличия  средств международной связи;

-       оснащения  техникой ключевания и шифрования  платежных инструкций,

наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых

сообщений;

-       оснащения  компьютерными терминалами.

5) Получение лицензий  на проведение операций по  продаже и покупке иностранной

валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но

связано с определенными рисками, а потому требует:

-       знания  валютного законодательства России, в частности инструкции о

порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и

инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;

-       знания  конъюнктуры валютных рынков, тенденций  изменений валютных курсов;

-       практических  навыков оценки возникающих рисков, умения распределить

эти риски;

-       наличия  средств в разных валютах на  счетах клиентов.

6) Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих банков

с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При

этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или

международном рынке.

К получению лицензии на проведение кредитных операций в иностранной валюте

предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке

иностранной валюты, а именно:

-       знание  тенденции изменения процентных  ставок на национальном и

мировом валютном рынках;

-       знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их

оформления;

-       опыт  работы с иностранными банками  и фирмами;

-       оснащение  компьютерной техникой и современными  каналами связи.

7) Существует и еще  один вид международных банковских операций, требующий

специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и современного

технического оснащения — это депозитные и конверсионные операции на

международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же

требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций

поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального

операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей

осуществлять дилинг.

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие

документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на:

-       разовые, дающие право на проведение  конкретной банковской операции в

иностранной валюте;

-       внутренние, дающие право на открытие счетов  резидентов в иностранной

валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими

банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной

валюте на территории России;

-       расширенные, предоставляющие коммерческим банкам  право открывать

корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных

банков и обслуживать нерезидентов;

-       генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческими банками

полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории

России, так и за ее пределами. Банк может открывать столько корреспондентских

счетов, сколько сочтет необходимым.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте,

именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента

валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие

банковские операции и сделки:

-       привлекать  вклады (депозиты) и предоставлять  кредиты по соглашению с

заемщиком;

-       осуществлять  расчеты по поручению клиентов  банков — корреспондентов и

их кассовое обслуживание;

-       открывать  и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

-       финансировать  капитальные вложения по поручению  владельцев или

распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств

банка;

-       выпускать, покупать, продавать и хранить  платежные документы и ценные

бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы),

осуществлять иные операции с ними;

-       выдавать  поручительства, гарантии и иные  обязательства за третьих

лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

-       приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти

требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным

контролем за движением товаров (факторинг);

-        покупать  у советских и иностранных  юридических и физических лиц  и

продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во

вкладах;

-       покупать  и продавать в РФ и за  ее пределами драгоценные металлы,

камни, а также изделия из них;

-       привлекать  и размещать драгоценные металлы  во вклады, осуществлять

иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской

практикой;

-       привлекать  и размещать средства и управлять  ценными бумагами по

поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские

и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

-       производить  другие операции и сделки по  разрешению ЦБ РФ, выдаваемому

в пределах его компетенции.

Все операции, перечисленные выше могут производиться как в рублях, так и в

иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.

Кроме того, банк может формировать часть своего уставного капитала в

иностранной валюте. Внутренняя лицензия предоставляет коммерческим банкам

право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций на

территории РФ в иностранной валюте, а именно: 1) открытие и ведение счетов в

иностранных валютах юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов,

а также рублевых счетов нерезидентов. Установление корреспондентских

отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию ЦБ РФ; 2)

проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов

банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо,

банковского перевода; 3) валютное обслуживание физических лиц, включая куплю

и продажу иностранных валют в соответствии с действующим законодательством;

4) приобретение и продажу  иностранных валют за рубли  у юридических лиц; 5)

привлечение и размещение средств в иностранных валютах юридических лиц в

форме кредитов, депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу

клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим банкам право" совершать

на территории РФ эти же операции в иностранной валюте, а также дополнительно

дает возможность открывать ограниченное число корреспондентских счетов в

конкретных иностранных банках. Например, для федерального депозитного банка,

у которого расширенная лицензия, максимальное количество счетов «Ностро»

должно быть не больше шести.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между

резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя

уполномоченные банки, являются недействительными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем

валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка

юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с

резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными

банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на

внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через

уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и

соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с письмом ЦБ РФ

от 15 января 1996 г. № 226 «О ведении учетных операций по некоторым счетам в

иностранной валюте», указаний ЦБ РФ от 10 августа 1996 г. № 15 «О порядке

переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банков в

иностранной валюте». Учет этих операций ведется на счетах раздела V баланса

«Иностранная валюта и расчеты по иностранным операциям» в двойной оценке: в

иностранной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу,

устанавливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду

валюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

-       обнаружения  недостоверных сведений, на основании  которых была выдана

лицензия;

-       предоставления  банком недостоверных данных  в отчетности,

предусмотренной статьей 31 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке

России)»;

-       выявления  нарушений банком требований  антимонопольного

законодательства России;

-       признания  банка неплатежеспособным. Отзыву  лицензии должны

предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных

нарушений.

    

3 Классификация  и понятие валютных операций  коммерческих банков России

 

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по

критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции),

так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным

операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает

из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном

контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и

ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

-       текущие  валютные операции;

-       валютные  операции, связанные с движением  капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции.

При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный

круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается

большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением

(получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все

валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко

отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что

операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

    

3.1 Открытие и  ведение валютных счетов клиентуры

 

Данная операция включает в себя следующие виды:

-       открытие  валютных счетов юридическим  лицам (резидентам и

нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах;

предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета

за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов,

относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных

документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

-       контроль  за экспортно-импортными операциями

    

3.2 Неторговые  операции коммерческого банка

 

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не

связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг

клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать

следующие операции неторгового характера:

-       покупку и продажу наличной  иностранной валюты и платежных документов

в иностранной валюте;

-       инкассо иностранной валюты и  платежных документов в валюте;

-       осуществлять выпуск и обслуживание  пластиковых карточек клиентов  банка;

-       производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных

-       банков;

-       оплату денежных аккредитивов  и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое

распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских

услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих

банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления

переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных

чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние

две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание

пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возможность

занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь

дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и

занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция

покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций