Валютные риски и методы их регулирования

внутреннем валютном рынке достигли максимальной интенсивности.

В первую очередь это выразилось в увеличении почти на 1 млрд. долл. (20%) в

декабре 1996 г. относительно ноября объемов продаж уполномоченными банками

наличной иностранной валюты этой категории населения. В результате общая

сумма продаж декабря превысила 6 млрд. долл., что явилось абсолютным

максимумом за весь период мониторинга за процессами обращения наличной

иностранной валюты начиная с 1994 г. При этом с учетом изменения объемов

покупок уполномоченными банками наличной иностранной валюты показатель ее

чистых продаж (сальдо продаж-покупок) физическим лицам-резидентам в декабре

по отношению к ноябрю увеличился на 28% и составил почти 3,5 млрд. долл.

Неоправданно большие потери возникли в связи с предоставлением валютных

льгот. Широкие масштабы приобрели бартерные операции как форма уклонения от

валютного контроля.

Необходимо принять дополнительные меры по налаживанию действенного валютного

контроля в РФ в целях пресечения сокрытия валютной выручки и незаконного

вывоза валюты за границу. ЦБ РФ считает необходимым создание Федеральной

службы России по валютному и экспортному контролю, а также осуществление

более эффективного контроля за движением средств на корреспондентских счетах

российских коммерческих банков в зарубежных банках. Следует усилить

ответственность за нарушение валютного и таможенного законодательства. В

настоящее время ЦБ РФ уже разработана Инструкция от 15 ноября 1995 г. «О

порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в

иностранной валюте за импортируемые товары». Подготавливаются другие

нормативные материалы.

После присоединения России к Международному валютному фонду произведены

дальнейшие меры по либерализации порядка вывоза и пересылки из страны и ввоза

и пересылки в страну валюты России, а также по установлению лимитов открытой

валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками

Российской Федерации (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 41); изменен

порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в

валюте России (приказ ЦБ РФ от 28 мая 1996 г. № 196); введена новая

отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков, являющихся

ведущими операторами межбанковского валютного рынка (Инструкция ЦБ РФ от 22

мая 1996 г. № 42).

    

      

2 Экономические  основы валютных операций коммерческих банков РФ

 

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции»,

необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде

всего это — иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

-       денежные  знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,

находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в

соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также

изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

-       средства  на счетах в денежных единицах иностранных государств и

международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

-       иностранная  валюта;

-       ценные  бумаги в иностранной валюте  — платежные документы (чеки,

векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие

долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

-       драгоценные  металлы — золото, серебро, платина  и металлы платиновой

группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии,

за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких

изделий;

-       природные  драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и

александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением

ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных

драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий

устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Валюта РФ включает:

-       находящиеся  в обращении, а также изъятые  или изымаемые из обращения,

но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и

монеты;

-       средства  в рублях на счетах в банках  и иных кредитных учреждениях  в

Российской Федерации;

-       средства  в рублях на счетах в банках  и иных кредитных учреждениях  за

пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого

Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами

иностранного государства об использовании на территории данного государства

валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;

-       ценные  бумаги в валюте Российской  Федерации — платежные документы

(чеки, векселя, аккредитивы  и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и

другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и

иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям

системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».

Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и организации:

-       лица, имеющие  постоянное местожительство в  Российской Федерации, в

том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

-       юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

-       предприятия  и организации, не являющиеся  юридическими лицами,

созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с

местонахождением в Российской Федерации;

-       дипломатические  и иные официальные представительства  Российской

Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

-       филиалы  и представительства резидентов, находящиеся за пределами

Российской Федерации. К нерезидентам относятся:

-       физические  лица, имеющие постоянное местожительство  за пределами

Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской

Федерации;

-       юридические  лица, созданные в соответствии  с законодательством

иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

-       предприятия  и организации, не являющиеся  юридическими лицами,

созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с

местонахождением за пределами РФ;

-       находящиеся  в Российской Федерации иностранные  дипломатические и иные

официальные представительства, а также международные организации, их филиалы

и представительства;

-       находящиеся  в Российской Федерации филиалы  и представительства

нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

-       операции, связанные с переходом права  собственности и иных прав  на

валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в

качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в

иностранной валюте;

-       ввоз  и пересылку в РФ, а также  вывоз и пересылку из РФ  валютных

ценностей;

-       осуществление  международных денежных переводов. Необходимо отметить,

что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными.

Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и

другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции»

охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле»,

как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки,

включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном

регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям

Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле

материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением

страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными

банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение

операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала

и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых

клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и

представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по

установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут

обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е.

закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

-       копию  утвержденного устава банка;

-       обоснование  экономической целесообразности  и готовности банка к

осуществлению операций в иностранных валютах;

-       организационную  структуру банка с описанием  подразделений,

занимающихся операциями с иностранной валютой;

-       справки  о руководителях банка, ответственных  за осуществление

операций с иностранной валютой;

-       копию  письма уполномоченного банка  о согласии подписать

корреспондентское соглашение;

-       справку об организации внутрибанковского контроля;

-       баланс  банка и справку о соблюдении  нормативов по операциям в  рублях

на последнюю дату;

-       отчет  о прибылях и убытках на  последнюю дату;

-       годовой  отчет на конец финансового  года (баланс, форма № 2, отчет о

распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов,

пояснительная записка);

-       аудиторское  заключение;

-       для  банков, обращающихся за генеральной  лицензией — справку о

возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте ЦБ

РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

1) Ведение текущих валютных  счетов клиентов принципиально  не отличается от

ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является

обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями

своих клиентов.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

-       знание  порядка и условий открытия  и ведения расчетных счетов

организаций в рублях;

-       знание  инструкции о порядке открытия  и ведения валютных счетов;

-       знание  нормативных документов и правил  продажи части валютной выручки

предприятий;

-       наличие  или согласование на открытие  корреспондентского валютного

счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

2) Для получения лицензии  на проведение неторговых операций  в иностранной

валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

-       знание  законодательных и нормативных  актов, регулирующих порядок

использования иностранной валюты на территории России;

-       знание  инструкций: по проведению валютных  неторговых операций,

кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в

иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных

лиц, о работе обменных пунктов;

-       наличие  работников, имеющих опыт проведения  операций с наличной валютой;

-       знание  разновидностей платежных документов  в иностранной валюте и

рублях и особенностей работы с ними;

-       наличие  корреспондентского счета в иностранной  валюте;

-       владение  оборудованием кассового помещения, обеспечивающим

сохранность ценностей;

-       оснащенность  оборудованием по счетной технике  и оргтехнике;

-       наличие  необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

3) Одним из необходимых  условий для получения лицензии  на проведение банком

международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с

иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с

иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные

и технические требования:

-       знание  иностранных языков, позволяющее  вести банковскую и

коммерческую переписку;

-       знание  основных тенденций современных  международных экономических

отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и

финансового положения отдельных банков;

-       знание  основных положений межбанковских  корреспондентских соглашений;

-       наличие  каналов оперативной международной  связи.

4) Получение лицензии  на проведение операций по  международным расчетам,

связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком

определенных условий, а именно:

-       знания  законодательства России по чекам  и векселям, унифицированных

правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и