Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2014 в 07:49, курсовая работа
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.
3 Совершенствование кредитных отношений на предприятии
Проблема возвратности кредита напрямую связана с финансово-экономическим состоянием хозяйства. Так, например, при наличии задолженности по платежам в бюджете всех уровней и государственные внебюджетные фонды юридические лица в соответствии с Указом Президента Российской Федерации №1212 от 18 августа 1996 года. «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» не вправе вносить наличные денежные средства на счета других лиц – владельцев счетов, в том числе и на счет кредитного учреждения. Так же в соответствии с Указом Президента Российской Федерации №1005 от 23 мая 1994 года «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» банками установлена очередность перечисления поступаемых денежных средств на расчетный счет предприятия. Задолженность по погашению кредитов банка отнесена законодательством к пятой очереди. В связи с чем, проблема возвратности кредита для предприятия еще более усугубилась.
Предприятия вынуждены, чтобы в срок исполнить взятые обязательства по возврату кредита, заключать договора о переводе долга по кредитным договорам. Это необходимо для того, чтобы исключить дебиторскую задолженность перед «новым должником». Если это случится, предприятие передает «новому должнику» заложенное по кредитному договору имущество. При этом необходимо, чтобы «новый должник» не имел задолженности в бюджет и во внебюджетные фонды. Существует еще один вариант решения проблемы возвратности кредита - это нотариальное соглашение между банком (залогодержателем) и предприятием (залогодателем) об удовлетворении требования залогодержателя за счет заложенного имущества залогодателя без обращения в суд, в соответствии со статей №349 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Однако, данный вариант неприемлем для хозяйства из-за финансовых проблем, не позволяющих нести расходы в связи с уплатой государственных пошлин за удостоверение таких соглашений.
Способами обеспечения кредитов являются - залоги, поручительства, банковская гарантия. Обеспечение кредитных обязательств регулируется главой 23 Гражданского Кодекса Российской Федерации.
Самым распространенным видом обеспечения обязательств по кредитным договорам предприятия являются договора залогов, в силу которых кредитор (банк) по обеспеченному залогом обязательству имеет право в случае неисполнения предприятия этих обязательств получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественного перед другими кредиторами. Хотя законодательство допускает, что залогодателем может быть сам должник, так третье лицо. Как правило, залогодателем в договоре залога выступает предприятие. Предметом залога может быть всякое имущество, за исключением имущества изъятое из оборота (статья 336 Гражданского Кодекса РФ). Предприятие предоставляет в залог недвижимость (здания, гаражи, овчарни), товары в обороте (пшеницу ), урожай будущего периода, технику.
Cчитаю необходимым отметить, что новая редакция Уголовного Кодекса Российской Федерации содержит ряд новых статей, обеспечивающих возвратность кредитов. Так, например, статья 177
предусматривает уголовное наказание за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, после вступления в законную силу решения суда.
Вопросы совершенствования эффективности кредитования предприятий, постоянно обсуждается экономистами страны. Основной проблемой является увязка краткосрочного кредитования с состоянием их собственных оборотных средств. Поскольку собственные оборотные средства при кредитовании учитываются не в твердо установленное размере, а в фактической сумме, это автоматически приводит к тому, что у сельхозпредприятий, не сохраняющих собственные средства, краткосрочный кредит банка используется на покрытие прорывов а работе и убытков.
Но надо отметить, что даже при нормальной работе четкой увязки краткосрочного кредита с состоянием собственных оборотных средств на сегодня у сельхозпредприятий пока не обеспечивается. Дело в том, что объектом кредитования у сельхозпредприятий является возникший сезонный недостаток денежных средств для платежей независимо от их экономического содержания. Правда, при проверке обеспечения и целевого использования кредита (на квартальные даты и на конец года) делается увязка кредита с фактическими вложениями в оборотные активы и фактическим наличием собственных источников оборотных средств. Однако за счет кредита осуществляются все платежи, а в обеспечение принимаются лишь вложения в оборотные активы. Видимо, в этих вопросах необходим единый, экономически обоснованный подход.
Актуальным является вопрос о размерах создаваемых собственных оборотных средств и источниках их покрытия. Для низко рентабельных предприятий целесообразно первоначально создавать собственные оборотные средства в минимальных размерах с привлечением на эту цель долгосрочного кредита, для средних предприятий целесообразно формировать собственные оборотные средства в пределах постоянно неснижаемых вложений. При таком порядке будет обеспечено четкое разграничение источников покрытия вложений в оборотные активы за счет собственных оборотных средств и кредита банка.
Кредитование должно, осуществляться специализированными банками, которые непосредственно работают с аграрным сектором экономики, так как именно у них опыт работы с такого рода предприятиями и они наиболее правильно могут учитывать особенности характера деятельности каждого вида предприятия.
Заключение
Подводя итоги изложенному, можно следующим образом определить роль кредита в современной рыночной экономике.
Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получить в свое распоряжение вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. В условиях перехода Белоруссии к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в Управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений.
Как видно из всего выше изложенного, с помощью кредита решается множество задач рыночной экономики.
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов Белоруссии. Эта способность кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.
Наша переходная экономика требует особого подхода к роли государства, поскольку это период одновременно и ломки старой государственной системы управления, и создания государством новой рыночной инфраструктуры (в виде законов, институтов контроля, налоговых сборов и т. п.), без чего рынок превращается в "дикое поле" разбоя. А кроме того, переходная экономика требует проведения активной структурной политики. Знание теории и опыта развитых стран, понимание условий, в которых дает эффект та или иная мера экономической политики, способны и помочь, и уберечь от ошибок в ходе ненужного экспериментаторства.
Список использованных источников
Нормативно-законодательные документы
Учебники и учебные пособия
учебное пособие.- Ростов н/Дону: Феникс, 2009.- 123-130 с.
Составная часть периодических изданий (газеты, сборники трудов, материалы конференций, журналы)
Информация о работе Сущность и роль банковского кредита в финансировании организаций