Сущность и необходимость кредита

     Кредит  подразделяется на виды и в зависимости  от их отраслевой направленности. Бывает промышленный, сельскохозяйственный, торговый и другие кредиты. Отраслевая направленность кредита находит свое отражение в государственной статистике стран. По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

     Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения отдельных видов товаров и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности.  В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Объект кредитования может и не иметь материально-вещественную форму, так ссуда часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей.

     Классификация кредита по видам зависит и  от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие платежных обязательств заемщика.

     По  степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без  обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения, такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возвратности средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

     В группу форм обеспечения возврата кредита  помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

       При классификации кредита в  зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

     Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала.  Краткосрочными считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам, не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков, это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. В России из-за значительных инфляционных процессов к краткосрочным относят ссуды со сроком до 3-6 месяцев.

     Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществлению капительных затрат по расширению производства. Устоявшего стандартного срока как критерия отнесения к разряду средне и ли долгосрочных ссуд нет, обычно среднесрочные ссуды - это от года до 3 – 7 лет, долгосрочные – свыше этого промежутка. В России среднесрочные – от 6 до 12 месяцев, долгосрочные – свыше года.

     Кредит  можно классифицировать по видам  и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дешевый и дорогой кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки.

     В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Кредитор предоставляет ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер. Тем не менее существует бесплатный кредит, он применяется при кредитовании инсайдеров (работников банка), личных дружеских кредитах и др.

     Понятие дорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, подобная ставка устанавливается по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды, а также как санкция за несвоевременный возврат ссуды и прочие нарушения кредитного договора. Чаще всего размер платности кредита дифференцируется в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла – подъема, депрессии или экономического кризиса.

     Следует отметить также сравнительно недавно  появившиеся формы кредита.

     Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед разовым соглашением для обеих сторон: это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Условия кредитной линии, однако, могут быть пересмотрены участниками обеих сторон (банк отказаться от выдачи кредита в случае ухудшения финансового положения заемщика или несоблюдения условий, заемщик в силу обстоятельств может не использовать кредитную линию совсем или частично). Это вид краткосрочного кредитования клиентов, обычно до одного года, реже – до двух. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию.  В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются, при возобновляемой кредитной линии – кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

     Контокоррентный кредит предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного, по которому учитываются все операции банка с клиентом, т.е. счета сочетающего свойства ссудного и текущего. Наличие дебетового сальдо означает выдачу кредита клиенту, кредитового – наличие у него собственных средств на счете. Условия кредитования могут быть дифференцированы в зависимости от финансового состояния клиента. Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт.

     Кредит  по овердрафту  - форма краткосрочного кредитования клиентов по текущему счету. Кредит предоставляется путем списания средств по счету клиента банком сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуется дебетовое сальдо Овердрафт – это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком, и неразрешенным – отсутствует предварительное согласование с банком. Как правило,  банк предоставляет овердрафт первоклассным заемщикам.

     Кредит  револьверный – кредит, который предоставляется в пределах лимита задолженности автоматически, при этом не требуется заключение нового кредитного соглашения. Главной особенностью кредита является его возобновляемость. Для его получения заемщик заключает кредитное соглашение, напоминающее соглашении о кредитной линии, по которому в течение определенного срока банк обязуется предоставлять кредит в пределах согласованного лимита.

     В международной практике используются следующие виды кредитования:

     Кредит  акцептный  предполагает акцепт банком переводного векселя, выставленного экспортером на этот банк. Экспортер договаривается с импортером об оплате поставленной продукции через обслуживающий импортера банк посредством акцепта этим банком выставленных экспортером тратт. Импортер поручает открыть своему банку безотзывной аккредитив в пользу экспортера против предоставления им товарораспорядительных документов. Экспортер оформляет тратту на банк импортера и предъявляет ее к учету в одном из банков своей страны. Банк экспортера направляет тратту вместе с товарораспорядительными документами в банк импортера для акцепта. Товарораспорядительные документы выдаются импортеру.

     До  наступления срока платежа по тратте импортер вносит соответствующую  сумму банку-акцептанту, который  оплачивает тратту. Если экспортер  претендует на оплату наличными, банк-ремитент акцептует тратту, учитывая ее в  банке, и перечисляет экспортеру наличные деньги.

     Кредит  акцептно-рамбурсный  (рамбурсирование – возмещение) – разновидность акцептного кредита. Предоставляется экспортеру каким-либо банком при условии получения гарантий банка импортера, а также предъявления соответствующих документов. В качестве расчетно-платежных документов применяются аккредитивы и тратты. Кроме внешнеторгового контракта экспортер и импортер заключают договор между банками, который устанавливает лимит кредитования, срок, процентную ставку, порядок предоставления, пользования и погашения. Банк импортера сам акцептует тратты или поручает это сделать банку экспортера, а по истечении срока оплачивает их. В установленный срок импортер должен погасить задолженность перед своим банком.

     Кредиты стенд-бай – дают возможность клиенту получать кредиты в евровалюте под определенный процент. Банк также взимает комиссионные за обязательство предоставлять клиенту финансовые ресурсы вне зависимости от того пользуется он кредитом или нет.

     Синдицированные кредиты – предоставляются синдикатами банков. Их появление связано с тем, что банк не может предоставить одному заемщику кредит в размере большем, чем процент от своего собственного капитала, а, кроме того, синдицирование позволяет уменьшить кредитные риски.

     Факторинг – экспортер, отгрузив товар, передает факторинговой компании право требовать оплату от импортера. Фактор-фирма либо сразу оплачивает стоимость поставки, либо по мере взимания долга с импортера. Факторинг обычно дороже банковской ссуды, в стоимость факторинга входит оплата кредита и цена других услуг.

     Форфейтинг – передача экспортером прав по требованиям к импортеру банку-форфейтеру, который может держать их  у себя или продать на международном рынке. Экспортеру уплачивается стоимость поставки за вычетом фиксированной ставки, взимаемой банком за принятие на себя риска неуплаты и разового сбора за обязательство купить векселя экспортера. Учетные ставки по форфейтингу тесно связаны с уровнем процента по среднесрочным кредитам на рынке евровалют.

     Лизинг – предварительная покупка лизинговой компанией оборудования и сдача его потребителю. Аренда выступает своеобразной формой долгосрочного кредита. 

РОЛЬ  КРЕДИТА В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ 

6. Роль  кредита

     Роль  кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства  и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.

     1. возвратность средств и платность  усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования. Отмеченная особенность становится заметной при сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как пользование ими – бесплатное.

     2. перераспределение материальных ресурсов. Например, банковское кредитование предполагает широкое использование привлеченных средств, наличие которых свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Предоставление же средств заемщику означает появление у него возможности приобретать необходимые товары.  Практически при применении любого вида кредитных отношений становится возможным перераспределение материальных ресурсов.

     3. воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятия возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств преодолеваются задержки воспроизводственного процесса и способствуют его ускорению.

     4. удовлетворение временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации отдельных видов продукции. При применении кредита создаются условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.