Способы обеспечения кредитных обязательств

Введение.

 

 

Банковская система сегодня  –  одна  из  важнейших  и  неотъемлемых  структур

рыночной экономики. Развитие банков и  товарного  производства  и  обращения

исторически шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом  банки,  вступая

посредниками  в перераспределении капиталов,  существенно повышают  общую

эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой  категории

деловых  предприятий,  получивших  название  финансовых   посредников.   Они

привлекают  капиталы,  сбережения  населения  и  другие  денежные  средства,

высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности,  и  представляют  их

во временное пользование другим экономическим агентам, которые  нуждаются  в

дополнительном капитале.  Еще  в декабре 1863 года Хью  Мак  –  Калох,  в  то

время начальник Департамента банковского  надзора, позднее  министр  финансов

США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В  нем  он  дал

своим  соотечественникам  некоторые  наставления,  вошедшие  в  историю  как

«десять заповедей банкира». Первая из которых – не давайте ссуд, по  которым

Вам  не  предлагают  соответствующего  обеспечения.  Ни  коем   образом   не

способствуйте спекуляции и не прощайте ее. Предоставляйте ссуды  только  для

законных и оправданных сделок. Выдавайте  кредиты  на  максимально  короткий

срок, какой только может позволить  себе клиент.

 

  Кредитные операции составляют  основу  активной  деятельности  коммерческих

банков, поскольку во-первых, их успешное  осуществление  ведет  к  получению

основных доходов, способствует повышению надежности и  устойчивости  банков,

а неудачам в кредитовании сопутствует  разорение  и  банкротство.  Во-вторых,

банки  призваны  аккумулировать  собственные  и  привлеченные  ресурсы   для

кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует  о

том, что кредитование является одним  из  ключевых  направлений  деятельности

банков, определяющих их судьбу.

Кредитование в  банках  –  это  соблюдение  определенных  практикой  правил,

которые  включают  следующие  основные  этапы:  это рассмотрение  кредитной

заявки и  собеседование  с  Заемщиком;  изучение  его  кредитоспособности  и

оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.

Кредитный риск предполагает вероятность  убытков в связи с не возвратом или

несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов  по  ним.

Поэтому  в  последнее  время  производится  тщательный  отбор  Заемщиков   и

постоянный контроль за  их  финансово-хозяйственной  деятельностью.  Вообще,

критерии по которым производится оценка Заемщика  строго  индивидуальны  для

каждого  банка  и  базируются  на  его  практическом  опыте  и  периодически

пересматриваются.

 

Оценка кредитного риска представляет собой творческий  процесс,  требует  от

работников банков  знаний,  аналитического  мышления,  умения  определять  и

оценивать тенденции в  хозяйственной  деятельности  и  финансовом  положении

Заемщиков, их возможность соблюдать  принципы  кредитования,  прогнозировать

будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.

Возврат  банковских  ссуд  означает   своевременное   и   полное   погашение

заемщиками выданных им ссуд и соответствующих  сумм процентов за  пользование

заемными  средствами.   Обеспечение   возврата   кредита   –   это   сложная

целенаправленная  деятельность  банка,  включающая  систему   организованных

экономических и правовых мер,  составляющих  особый  механизм,  определяющий

способы выдачи ссуд, источники, сроки  и способы их погашения,  документацию,

обеспечивающую возврат  ссуд.  Источники возврата  ссуд  подразделяются  на

первичные  и  вторичные.  Первичным  источником  является  доход   заемщика,

вторичными  считаются   выручка   от   реализации   заложенного   имущества,

перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение ссуд  за

счет средств заемщика представляет собой  добровольное  выполнение  клиентом

своих платежных  обязательств  перед  банком,  зафиксированных  в  кредитном

договоре.

Данная тема является актуальной, поскольку экономика неразрывно связана с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.

 

Обеспечение возврата кредита - это  сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы  выдачи кредитов, источники, сроки и  способы их погашения.

 

Цель курсовой работы: является раскрытие механизма организации возврата кредита, изучение процесса оформления и учёта обеспечения по предоставленным кредитам.

 

 Задачами курсовой работы  является:

 

-   изучение существующей  литературы по выбранной теме.

 

- рассмотрение таких наиболее часто используемых форм обеспечения возвратности кредитов как: залог, уступка требований (цессия) и передача права собственности, гарантии и поручительства и др.

 

- изучение и анализ оформления  и учёта обеспечения по предоставленным кредитам.

 

Объектом исследования является обеспечение  кредитных обязательств.

 

Предметом исследования будут выступать  различные способы и методы обеспечения  по возвратности кредита.

 

В первой главе курсовой работы рассмотрены  способы обеспечение кредитных обязательств, понятие формы обеспечения возвратности  кредита, а также рассмотрим залог как основу обеспечения кредита и рассмотрим уступку требований (цессия) и передачу прав собственности.

 

Во второй главе курсовой работы  рассмотрено оформление и учёт по предоставленным кредитам, учёт гарантии и учёт поручительства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1. Способы обеспечения кредитных  обязательств.

 

 

1. Понятие кредита и кредитных обязательств. Нормативно-правовая база кредитных операций.

 

 

 

Обязательства по кредитному договору могут быть обеспечены одним из способов, предусмотренных в главе 23 Гражданского кодекса РФ (ст. 329-381): неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. В договор не обязательно включать условия об обеспечении исполнения обязательств. Надежным и платежеспособным заемщикам кредит может быть предоставлен без обеспечения.

 

Способы обеспечения обязательств различаются по степени воздействия  на должника, методам достижения цели, а также зависят от существа обязательства. Также они различаются и объемом предоставляемых гарантий.

 

Обеспечение Обязательства любым  способом создает дополнительные обязательственные  отношения между кредитором и  заемщиком.

 

Во-первых, недействительность соглашения об обеспечении исполнения обязательства не влечет недействительности этого обязательства (основного обязательства). Во-вторых, недействительность основного обязательства влечет недействительность обеспечивающего его обязательства, если иное не установлено законом. В-третьих, прекращение основного обязательства, как правило, влечет и прекращение его обеспечения.

 

Задаток вряд ли может быть использован  при обеспечении обязательств по возврату кредита, поскольку при  обеспечении кредитного договора задатком заемщик, нуждающийся в получении  определенной суммы кредита, в доказательство заключения кредитного договора должен был бы внести определенную сумму в счет причитающихся с него платежей кредитору (п.1 ст. 380).

 

Неустойка – это определенная денежная сумма, размер которой устанавливается  законом или определяется в договоре. Должник обязан уплатить неустойку в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. Преимуществом этого вида обеспечения исполнения обязательств является то, что по требованию об её уплате кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков – достаточно самого факта нарушения обязательства, а также возможность для сторон. Но вряд ли этот способ обеспечения обязательств может в современных условиях полностью удовлетворить интересы банков и иных кредитных учреждений, ибо наличие такой нормы в договоре не гарантирует реальной возможности возврата заемных средств. формулировать условия о неустойке по своему усмотрению, в том числе в части её размера, соотношения с убытками, порядка исчисления.

 

Поручительство является договором, в силу которого поручитель обязывается перед кредитором своего клиента отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части (ст. 361 ГК). При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Объем ответственности поручителя определяется договором поручительства, но если соответствующее условие в договоре отсутствует, то поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, то есть в полном объеме. В п. 3 ст. 363 ГК РФ законодатель предусматривает возможность дачи совместного поручительства несколькими лицами. Для таких лиц закон устанавливает солидарную ответственность, если иное не предусмотрено договором поручительства. Под совместными поручителями понимаются лица, являющиеся стороной по одному и тому же договору поручительства, независимо от того заключили ли они договор совместно, либо кто-нибудь из них позднее присоединился к обязательству.

 

По договору размер ответственности поручителя может быть ограничен определенной долей, например, половиной взыскиваемой суммы. Говоря об уплате поручителем  процентов, следует исходить из того, что поручитель обычно обязывается  выплатить проценты изначально установленные кредитным договором. В случае изменения кредитором размера процентов в кредитном договоре в сторону увеличения, дальнейшее поручительство прекращается в силу п. 1 ст. 367 ГК РФ. РФ поручительство прекращается:

 

в случае изменения  обеспеченного им обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего;

 

в случае перевода долга на другое лицо, без согласия поручителе;

 

в случае, если кредитор отказался принять надлежащее исполнение должником или поручителем;

 

по истечении  срока, на который дано поручительство.

 

Если срок, на который дано поручительство, договором  не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня  наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю. Если срок исполнения основного обязательства в кредитном договоре не указан или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства. Вышеуказанные сроки не подлежат восстановлению и имеют значение правопресекающего юридического факта.

 

Направление поручителю кредитором извещения об изменении кредитного договора и  отсутствие возражений поручителя не могут истолковываться, как его согласие отвечать по новым, изменившимся условиям договора.

 

Согласие  поручителя на изменение кредитного договора означает признание им обязанности  отвечать по измененному кредитному обязательству.

 

^ Банковская  гарантия состоит в том, что  банк или иная кредитная организация  (гарант) дает по просьбе своего  клиента (принципала) письменное  обязательство уплатить кредитору  принципала (бенефициару) в соответствии  условиями даваемого гарантом  обязательства денежную сумму по представление бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК). Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия, гарант не обязан уплачивать проценты, возмещать судебные издержки и т. п. Но это правило компенсируется безотзывностью банковской гарантии, то есть банк (иная кредитная или страховая организация), выдавший банковскую гарантию, не вправе её отозвать. Обязательство по банковской гарантии прекращается по основаниям, указанным в ст. 378 ГК РФ. В связи с этим кредитор обязан следить за сроком, на который выдана банковская гарантия, поскольку в течение этого срока может быть предъявлено требование к гаранту.

 

Новым способом обеспечения исполнения обязательства по кредитному договору, заключаемому с предпринимателями, является удержание. Оно характеризуется тем, что кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено. Требования кредитора, удерживающего вещь, удовлетворяются из её стоимости в объеме и порядке, предусмотренных для удовлетворения требований, обеспеченных залогом.

 

По обеспеченному  залогом кредитному договору кредитор (залогодержатель) имеет право в  случае не возврата заемщиком кредита  получить удовлетворение из стоимости  заложенного имущества преимущественно  перед другими кредиторами заемщика, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом. В настоящее время залог занимает особое место среди способов обеспечения исполнения кредитных договоров. В условиях неплатежей за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и инфляции широкое использование ранее популярных способов обеспечения обязательств (например, неустойки) теряет практический смысл. В этом смысле залог обладает несомненными преимуществами.