Современная кредитная система России

темп инфляционного процесса;

цикличность развития рыночной экономики и др.

            Принцип материальной обеспеченности  кредита выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении фирмой-заемщиком принятых  на себя обязательств и находит  практическое применение в таких  формах кредитования, как ссуды  под залог или под финансовые  гарантии. Таким образом, данный  принцип означает, что по условиям  кредитования заемщик обязан  гарантировать кредитору возврат  кредита, а при отказе в выполнении  этого требования кредитор должен  иметь основание для изъятия  из оборота заемщика незаконно  удерживаемых средств. Кредит  может не иметь материального  обеспечения, если кредитор абсолютно  уверен в плате­жеспособности  и обязательности заемщика.

 Залог должен быть  оформлен в виде отдельного  договора. Преимущество залога для  банка состоит в большой вероятности  вернуть кредит, поскольку в случае  его невозврата банк получает  возможность удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме того, право удовлетворения претензии кредитором по кредитной сделке с залогом является преимущественным перед рядом других кредиторов.

 В залог, как правило,  передается имущество либо имущественные  права, права пользования или  владения имуществом. Обеспечением  кредита могут быть товарно-материальные  ценности, ценные бумаги, валюта, расчетные  документы и т.п., за исключением  имущества, изъятого из оборота,  требований, неразрывно связанных  с личностью заемщика, в частности  требований о возмещении вреда,  причиненного жизни и здоровью.

 Залогом может стать  имущество, которое уже находится  в залоге в обеспечение предыдущих  требований, такой залог называется  последующим залогом. При использовании  последующего залога фирма-заемщик  обязана сообщить каждому последующему  кредитору-залогодержателю сведения  обо всех существующих на данный  момент времени залогах данного  имущества. Ценности, реализация  которых затруднена, принимаются  банками в залог с большими  оговорками.

 По условиям залога  заложенное имущество может остаться  у заемщика либо передаваться  во владение кредитору. Залогодержатель  обычно принимает ценные бумаги  и иностранную валюту, а другие  предметы оставляет у залогодателя. Предмет залога может быть  оставлен у заемщика под замком  или печатью кредитора, а также  с наложением знаков, свидетельствующих  о залоге. Такой залог называется  твердым. При залоге имущественного  права, подтвержденного ценной  бумагой, последняя может быть  передана на хранение нотариусу.

 В зарубежной кредитной  практике принято, что отношение  суммы кредита к сумме залога  должно составлять: под товарно-материальные ценности — не более 85% их стоимости; под обязательства дебиторов в зависимости от их надежности — от 50 до 90%; под акции — до 80%; под государственные ценные бумаги — до 95% их рыночной стоимости.

 Финансовая служба  предпринимательской фирмы должна  следить за выполнением условий  кредитного договора и договора  о залоге, так как нарушения  условий могут привести к прекращению  кредитного договора, а это в  свою очередь — к изъятию  заемного капитала и снижению  общего объема источников финансового  обеспечения предпринимательской  деятельности.

 Возврат банковского  кредита может быть обеспечен  также поручительством или банковской  гарантией.

 По договору поручительства  поручитель обязывается перед  кредитором третьего лица отвечать  за исполнение последним его  обязательства полностью или  частично. Поручитель отвечает перед  кредитором в том же объеме, что и фирма-должник, включая  уплату процентов, возмещение  судебных издержек по взысканию  долга и других убытков кредитора,  вызванных неисполнением или  ненадлежащим исполнением обязательств  должником. Договор может предусматривать  для поручителя как субсидиарную (единоличную), так и солидарную  с должником ответственность.

 Поручительство прекращается: после возврата кредита банку  фирмой-заемщиком; в случае перевода  долга на другое лицо, если  поручитель не дал согласия  отвечать за нового должника, а также в случае истечения  указанного в договоре поручительства  срока, на который оно дано.

 Банковская гарантия  — это письменное обязательство  кредитной организации, выданное  по просьбе другого лица —  принципала, уплатить кредитору  принципала — бенефициару в  соответствии с условиями даваемого  гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

 Фирма использует банковскую  гарантию также для дополнительного  привлечения заемного капитала, при этом важна цена банковской  гарантии, которая в совокупности  с процентом за кредит должна  обеспечивать требование самоокупаемости.  Фирма должна убедиться в том,  что гарант выполнит свои обязательства  перед бенефициаром при получении  от него соответствующего требования  и документов.

 Принцип целевого характера  кредита распространяется на  многие кредитные операции и  выражается в обязательности  целевого использования финансовых  средств, полученных от кредитора.  Практическое выражение этот  принцип находит в соответствующем  разделе кредитного договора, в  котором устанавливается конкретная  цель выдаваемого кредита. Нарушение  обязательства целевого использования  кредита может стать основанием  для досрочного отзыва кредита  или введения повышенного ссудного  процента.

Классификация кредитов.

Вид кредита - это более  детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации  кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; отраслевой направленности; объектов кредитования; его обеспеченности; срочности кредитования; платности и др.

Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для  удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются  не только в обмене, где разрыв в  платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления  валового продукта.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает  потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита  часто находит свое воплощение в  государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и  т.д.). По отраслям делят кредиты и  отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена  также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для  приобретения различных товаров (в  промышленности - сырье, основные и  вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат.

Объект кредитования может  иметь материально-вещественную форму  и не иметь ее. Заемщик берет  ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно  будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто  берется под разрыв в платежном  обороте, когда у предприятия  временно отсутствуют свободные  денежные средства, но возникают обязательства  по разнообразным видам текущих  платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу  предприятия, различных налогов  в федеральный или местный  бюджет, по взносам по страхованию  имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном  обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное  обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут  иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли  бы кредиту, может не быть, однако проявляется  косвенное материальное обеспечение  в форме товарных запасов, созданных  за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в  том случае, если размер обеспечения  равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает  тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и  не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется  при наличии достаточного доверия  банка к заемщику, уверенности  банка в возврате средств, предоставляемых  заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно  рассматривать не только с позиции  противостояния ему определенной массы  стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних  гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование  и др.

При классификации кредита  в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают  текущие потребности заемщика, связанные  с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются  такие ссуды, срок возврата которых  по международным стандартам не выходит  за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это  определяется экономическими условиями, степенью инфляции.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления  капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения  кредита к разряду среднесрочных  или долгосрочных ссуд пока нет. Деление  кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег  даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная  инфляция трансформировала представление  о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве  кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму  денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением  в виде ссудного процента. Заемщик  же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью  можно было не только обеспечить непрерывность  производства, но и создать новую  стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально  авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому  кредит как стоимостная категория  носит платный характер.

Тем не менее, как в древней, так и в современной истории  существует и бесплатный кредит в  очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве  он применяется при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при  личных (дружеских) формах кредита и  др.

При товарном кредите (в форме  векселей) отсрочка платежа также  не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.