Принцип коммерческой
направленности банков второго
уровня выражается в том, что
согласно законодательству основной
целью деятельности банков и
кредитных организаций в Российской
Федерации является получение
прибыли. Во многих странах
наряду с коммерческими существуют
и некоммерческие кредитные организации,
например кооперативные банки, которые
не преследуют цели получения прибыли,
а создаются для удовлетворения потребностей
своих участников в финансовых услугах.
Посредничество в кредите и инвестировании
могут осуществлять и государственные
банки, также не ставящие своей главной
целью получение прибыли.
Теперь приведем несколько
наших принципиальных выводов
о выполнении банками двух
комплексных экономических функций.
Первая функция - обеспечение
хозяйствующих субъектов денежными
средствами, необходимыми для:
а) осуществления текущих
расчетов и платежей по различного
рода обязательствам (включая налоговые);
б) развития экономики (здесь
ключевую роль играют денежные кредиты
и прямые инвестиции в форме приобретения
паев или пакетов акций и других ценных
бумаг).
Сфера, в которой действуют
банки и иные кредитные организации,
- это сфера нематериального производства,
где полезный труд воплощается в особом
результате, где вырабатываются свои особые
услуги. Банки производят уникальную продукцию,
а именно: такие многообразные финансовые
технологии обслуживания клиентов, решения
их проблем, без которых не может обойтись
ни один субъект хозяйствования.
Вторая функция банков
состоит в обеспечении субъектов
экономики специфически банковскими
продуктами (технологиями работы
с денежными средствами).
Возвращаясь к первой
функции, следует подчеркнуть:
выполняя ее, коммерческие банки
выступают как финансовые посредники.
В данном своем качестве они,
во-первых, концентрируют у себя
часть финансовых (денежных) средств
большинства участников хозяйственного
оборота, объединяя принадлежащие
предприятиям, организациям и физическим
лицам разрозненные суммы в
общие денежные фонды, способные
образовать весьма серьезный
экономический ресурс; с этой точки зрения
аккумулирование банками временно свободных
денег юридических лиц и населения - не
функция (цель, задача), а единственно доступный
для коммерческих банков способ ее выполнения.
Во-вторых, - банки опосредуют расчеты
и платежи по большинству хозяйственных
сделок, заключаемых между субъектами
экономики. В-третьих, - проводят налоговые
и иные обязательные платежи своих клиентов
за их счет (стараясь, прежде всего эти
платежи оптимизировать). В-четвертых,
- обеспечивают сохранность и даже приращение
сумм, доверенных им клиентами. В-пятых,
- переводят наличные деньги в безналичные
(и наоборот), своевременно снабжают клиентов
необходимой наличностью. В-шестых, - управляют
на доверительных началах деньгами и иным
имуществом клиентов в их (или указанных
ими лиц) интересах. В-седьмых, - проводят
валютообменные операции. В-восьмых, -
оказывая клиентам вышеперечисленные
услуги, проводят в жизнь центробанковскую
денежно-кредитную политику (а потому
и экономическую политику государства):
способствуют стабилизации в стране денежного
обращения, формируют денежное предложение,
в том числе предложение ресурсов для
инвестиций. В-девятых, - направляют собираемые
средства в наиболее перспективные отрасли
экономики, задействуя различные формы
кредитования конкурентоспособных заемщиков.
В-десятых, - вкладывают в нормативно регламентируемых
пределах часть собственных средств в
уставные капиталы некредитных предприятий
и организаций в целях совместного с ними
хозяйствования. Однако заметим, что этот
момент совместности хозяйствования отчасти
противоречит определению банков как
посреднических организаций.
Функции, принципы кредитования.
Сущность кредита как
экономической категории проявляется
в его функциях (функции кредита),
раскрытие которых позволяет
установить связь данной категории
с системой экономических отношений.
Потеря кредитом своих функций фактически
означать исчезновение самой этой экономической
категории.
В развитом рыночном
хозяйстве кредит выполняет следующие
основные функции:
1) распределительную
2) замещения денег в
обращении;
3) стимулирующую
4) контрольную.
Эти функции кредита тесно
связаны между собой, определяя
в своей совокупности определенную
экономическую роль кредитных отношений.
Экономическая роль
кредита заключается в перераспределении
стоимости на основе платности, обеспечения
и возврата.
Особенностью кредитного
перераспределения является его
временный характер. Перераспределение
стоимости осуществляется здесь
в пределах разрыва времени между
выдаваниям товаров (денег) в ссуду и обратным
их поступлением в кредитора. За счет временно
свободных денежных средств одних хозяйственных
субъектов удовлетворяются временные
потребности в средствах других субъектов.
Функции кредита развиваются
в связи с расширением масштабов
рыночной экономики и ужесточением
кредитной природы денег.
Перераспределительная функция
кредита вытекает из самой сущности
и роли кредитных отношений. Вследствие
кредитного перераспределения ускоряется
привлечение новых денежных средств
в сферу хозяйствования. При реализации
этой функции кредита перераспределяются
как денежные средства, так и товарные
ресурсы.
Скорость и интенсивность
перераспределения стоимости посредством
кредита во многом определяются его
доступностью и, прежде всего, уровнем
ссудного процента. Высокие процентные
ставки по кредитам тормозят процессы
перераспределения. В целом, масштабы
расширения кредита и соответственно
процессов кредитного перераспределения
ограничены угрозой усиления инфляционных
процессов.
Функция замещения
денег кредитными инструментами
связана со свойством кредита, т.е. его
способностью опережать во времени процесс
накопления в товарной и денежной формах.
Кредитные ресурсы формируются до наступления
срока их фактического использования
в процессе воспроизводства. По сути, кредит
создает деньги для безналичного денежного
обращения. Средства кредита - переводные
векселя, чеки, кредитные карты и т.д. -
начинают заменять реальные деньги в сфере
обращения.
Кредит содействует
экономии издержек обращения
путем замещения части денежного
оборота кредитными средствами
обращения. Изменяя объемы кредитных
операций, банки (банковская система)
могут влиять на динамику общей
массы денег в обращении. При
этом используются два возможных
метода:
кредитная экспансия (расширение
кредита)
кредитная рестрикция (сужения
кредита).
Свойство кредита не следует
рассматривать как автоматически действующий
инфляционный фактор. Если на основе кредитования
достигается реальный вклад в развитие
производства, эффективно осуществляются
инвестиции, рационально используются
созданные производственные мощности,
уровень инфляции не увеличивается.
Важное значение в
условиях рыночной экономики
имеет стимулирующая функция кредита.
По своей экономической сущности процесс
кредитования не может не стимулировать
эффективное использование займа со стороны
заемщика. Сам смысл кредитования, который
выражается в формуле: "Покупай сейчас
(товар, деньги), оплата потом" побуждает
к эффективному использованию полученной
ссуды, чтобы на заработанные средства
не просто вернуть кредит, но и получить
прибыль.
Заемщики используют
кредит настолько полно, насколько
это им действительно необходимо
для реализации собственных экономических
интересов.
Кредитные отношения
- это прежде всего имущественные
отношения; за использования и
возврата кредита заемщик отвечает
имуществом и ценностями, что
есть у него. Несомненно, что имущественные
отношения создают достаточно
мощные стимулы к рациональному
использованию одолженных средств.
Со стороны кредитора
стимулирующим фактором является ссудный
процент. Каждый кредитор пытается постоянно
обеспечивать рост своих кредитных ресурсов.
Контрольная функция кредита
заключается в том, что в процессе
кредитования осуществляется взаимный
контроль (как кредитора, так и
заемщика) за использованием и возвратом
займа. В экономической литературе
контрольная функция кредита
часто рассматривается лишь как
контрольная деятельность кредитора
(банка), что, на наш взгляд, не совсем
правильно.
Контроль является
частью общего механизма управления
процессом кредитования. Сегодня
любой хозяйственный субъект
не может позволить себе пренебрегать
контролем за кредитом. Успешное
управление кредитом требует
объединения усилий кредитного контроля
с направленностью субъектов хозяйствования
на получение прибыли от предоставления
(получения) займа.
Существует существенное
отличие в выполнении контрольной
функции кредита со стороны
кредитора и со стороны заемщика.
Кредитор имеет возможность осуществлять
контроль как за объектом кредита
(одолженные стоимости), так и
за деятельностью заемщика. Заемщик
не имеет возможности контролировать
деятельность кредитора, он осуществляет
контроль лишь за движением
одолженной стоимости (т.е. контролирует
лишь объект кредитных отношений).
Благодаря реализации
своих функций, кредитные отношения
активно влияют на процессы
воспроизводства и накопления
капитала как на макро-, так
и на микроэкономическом уровнях.
Проблема функций кредита
является одной из самых сложных
в теории кредитных отношений.
Дискуссии ведутся, прежде всего,
по вопросам относительно количества
и содержания функций, вытекающим
из различных подходов к сущности
кредита.
Все функции кредита взаимосвязаны,
их взаимодействие обеспечивает качественную
устойчивость кредитных отношений.
Конечно, при желании можно выделить
и более широкий набор функций
кредита: аккумулирования временно
свободных средств; регулирования
денежного оборота; экономии издержек
обращения и т.д. Но именно четыре
выделенные выше функции являются главными;
они образуют конститутивного признаки
кредита.
Принципы кредитования
Кредитование осуществляется по определенным
принципам, основные из которых отображены
на рисунке:
Принцип возвратности означает,
что полученные от кредитора финансовые
ресурсы подлежат возврату или погашению
заемщиком в полном объеме. Заемщик
отвечает перед кредитором за полноту
погашения кредита. Данный принцип
находит свое практическое выражение
в погашении конкретной ссуды
путем перечисления соответствующей
суммы денежных средств на счет предоставившего
ее банка. Финансовая устойчивость предпринимательской
фирмы, ее принадлежность к категории
надежных заемщиков является гарантией
возвратности кредита.
Принцип срочности
означает необходимость возврата
кредита в точно определенный
срок, а не в любое, удобное
для фирмы-заемщика время, т.е.
кредит выдается на определенный
срок. Срок пользования кредитом
зависит от времени существования
действительной потребности в
кредите. Все кредиты делятся
на краткосрочные, среднесрочные
и долгосрочные в зависимости
от срока, на который они
предоставляются. В российской
финансовой практике краткосрочными
считаются ссуды на срок до
одного года, а среднесрочные
и долгосрочные рассматриваются
как ссуды на срок более
одного года.
Срок возврата кредита
предусматривается в кредитном
договоре, при этом сроки погашения
могут быть конкретными или
условными, когда сроки уточняются
в ходе кредитования. При наличии
финансовых возможностей и по
желанию фирмы-заемщика кредит
может быть погашен раньше
установленного в договоре срока.
Нарушение срока является для
кредитора достаточным основанием
для применения к фирме-заемщику
экономических санкций. Длительная
задержка погашения ссудной задолженности
(в соответствии с российским
законодательством — свыше трех
месяцев) может стать основанием
для объявления заемщика неплатежеспособным.
Однако по договоренности
кредитора и заемщика кредитные
организации могут предоставлять
отсрочку в погашении кредита,
пролонгировать кредитную сделку.
Принцип платности
означает, что кредит предоставляется
заемщику с условием возврата
его с процентами, которые формируют
прибыль кредитной организации.
Таким образом, этот принцип
выражает необходимость не только
прямого возврата фирмой-заемщиком
полученных от банка кредитных
ресурсов, но и оплаты права
на их использование. Размер
процента устанавливается в виде
годовых норм или ставок, при
этом процентные ставки могут
быть твердыми или плавающими.
Твердые процентные ставки остаются
неизменными в течение всего
срока кредитования, а плавающие
ставки могут изменяться, Использование
плавающих ставок характерно
для периодов с высокими темпами
инфляции. Начисление процентов
может происходить ежемесячно
или ежеквартально. При начислении
суммы процентов могут применяться
простые либо сложные проценты.
При начислении методом простых
процентов срок кредитования
совпадает со сроком начисления
процентов и ставка процентов
применяется к неизменной начальной
сумме кредита. Сложные проценты
применяются в том случае, когда в течение
срока кредитования проценты начисляются
по периодам внутри срока кредитования
и ставки применяются к сумме с начисленными
в предыдущем периоде процентами.
Величина и вид процентов
устанавливаются договором между
банком и фирмой-заемщиком. На
размер процентов оказывает влияние
ряд факторов как микро, так
и макроэкономического характера:
степень риска возврата кредита;
срок погашения кредита;
величина расходов по оформлению
кредита и контролю за его использованием;