Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Ноября 2011 в 22:56, курсовая работа
метою даної роботи є визначення тенденцій в управлінні ліквідністю банків України та розробка практичних рекомендацій щодо підвищення її ефективності.
Для досягнення поставленої мети необхідно виконати наступні завдання:
1. Визначити теоретичну основу понять «ліквідність» і «управління ліквідністю».
2. Шляхом аналізу світової банківської практики, визначити основні методи, що застосовуються банками для управління ліквідністю.
3. Проаналізувати поточний стан управління ліквідністю банками Україна.
4. Ґрунтуючись на результатах аналізу, визначити основні тенденції в управлінні ліквідності банками України та розробити рекомендації щодо підвищення її ефективності.
ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1. Сутність і значення стратегії управління ліквідністю комерційних банків. 5
1.1 Сутність поняття «ліквідність комерційного банку. 5
1.2 Управління ліквідністю: основні підходи 7
РОЗДІЛ 2. Дослідження стратегій управління ліквідністю українських банків. 11
2.1 Методологія оцінки ефективності управління ліквідністю комерційних банків. 11
2.2 Сучасний стан ліквідності банків України. 13
РОЗДІЛ 3. Тенденції та перспективи в управлінні ліквідністю банків України. 27
Висновки 31
список використаних джерел 33
ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1. Сутність і значення стратегії управління ліквідністю комерційних банків. 5
1.1 Сутність поняття «ліквідність комерційного банку. 5
1.2 Управління ліквідністю: основні підходи 7
РОЗДІЛ 2. Дослідження стратегій управління ліквідністю українських банків. 11
2.1 Методологія оцінки ефективності управління ліквідністю комерційних банків. 11
2.2 Сучасний стан ліквідності банків України. 13
РОЗДІЛ 3. Тенденції та перспективи в управлінні ліквідністю банків України. 27
Висновки 31
список використаних джерел 33
ВСТУП
Банківська діяльність є однією з найбільш контрольованих державою в напрямку забезпечення фінансової стійкості комерційних банків. Величезна увага при цьому приділяється ліквідності комерційних банків як найбільш впливовому показнику, який визначає ступінь надійності банківських установ.
Вивченню
банківської ліквідності
Забезпечення фінансової стабільності банків є необхідною умовою ефективного функціонування економіки. Банк, як комерційне підприємство, зацікавлений у найбільш прибутковому вкладенні наявних кредитних ресурсів. Прагнення до максимізації прибутку обумовлює вкладення коштів у операції, що мають підвищений ступінь ризику. Рішенням дилеми "надійність - прибутковість" є регулювання ліквідності комерційних банків.
З
практичної точки зору, управління
ліквідністю і ризиком вимагає
застосування ефективної стратегії, яка
дозволила б врегулювати
Таким чином, метою даної роботи є визначення тенденцій в управлінні ліквідністю банків України та розробка практичних рекомендацій щодо підвищення її ефективності.
Для досягнення поставленої мети необхідно виконати наступні завдання:
1.
Визначити теоретичну основу
понять «ліквідність» і «
2.
Шляхом аналізу світової
3.
Проаналізувати поточний стан
управління ліквідністю
4. Ґрунтуючись на результатах аналізу, визначити основні тенденції в управлінні ліквідності банками України та розробити рекомендації щодо підвищення її ефективності.
Об'єктом вивчення в даній роботі є банківська система України. Предметом вивчення виступає ліквідність комерційних банків та методи управління нею.
Термін «ліквідність» походить від латинського слова «liquidus», що означає рідкий, плинний, і тому часто розуміється як легкість реалізації, можливість швидкої конвертації матеріальних цінностей у гроші[5]. Проте ліквідність не може розглядатися настільки одновимірно і однозначно, оскільки вона є складним поняттям, що має значно більш широкий і глибокий зміст, і яке трактується по-різному залежно від підходу. Виділяють ліквідність підприємства, банку, держави, фізичної особи, міжнародну ліквідність, ліквідність ринку, ліквідність балансу.
Ліквідність будь-якого господарського агента (під ним ми будемо розуміти і підприємство, і банк, і фізичну особа, і державу) можна представити як його здатність відповідати за всіма своїми зобов'язаннями в обумовлений термін. Банківську ліквідність можна розглядати як один з видів ліквідності господарського агента (конкретного банку). У цілому у світовій практиці можна виділити такі підходи до визначення ліквідності комерційного банку[5].
Відомий
учений Дж. Синки наступним чином
розглядає дане поняття: «Ліквідність
необхідна банкам головним чином
для того, щоб бути готовими до вилучення
депозитів і задовольняти попит
на кредити. Несподівані зміни потоків
створюють для банків проблеми ліквідності
». Дане визначення, з одного боку, має
прикладний практичний характер (функціональність
в розрізі визначень
Американський економіст Е. Рід, відомий в області банківської справи, таким чином підходить до даної проблеми: «Банк вважається ліквідним, якщо суми його наявних коштів і інших ліквідних активів, а також можливості швидко мобілізувати кошти з інших джерел, достатні для своєчасного погашення боргових і фінансових зобов'язань. Крім того, банк повинен мати достатній ліквідний резерв для задоволення практично будь-яких непередбачених фінансових потреб.
З
урахуванням вищевикладеного
Активи мають ту або іншу ступінь ліквідності. Чим більшу ступінь ліквідності має актив, тим легше він може бути реалізований, з найменшими втратами його вартості або без них. Під ліквідним активом можна розуміти актив, що має можливість швидкої реалізації за номіналом або без істотного збитку в готівку або безготівкові гроші. Для цього даний актив повинен мати достатньо широкий ринок розповсюдження. Очевидно, що ліквідні активи мають мінімальну величину ризику і, відповідно, обмежений рівень прибутковості. Іншими словами, чим більш ліквідний актив, тим він кращий для банку з точки зору відсутності ризику і менш цікавий з точки зору прибутковості.
Звернімося до інших аспектів банківської ліквідності. Виходячи з кола банківських операцій (як пасивних, пов'язаних із залученням ресурсу, так і активних, пов'язаних з його розміщенням) та враховуючи, що банк як комерційне підприємство має цілий спектр договірних відносин з різними контрагентами, можна зробити висновок, що банк несе зобов'язання не тільки перед вкладниками, а й перед усіма іншими контрагентами, пов'язаними з ним договірними відносинами.
Таким чином, в силу свого багатоаспектного характеру і значення для комерційного банку банківська ліквідність може бути охарактеризована як здатність комерційного банку відповідати за всіма своїми зобов'язаннями перед контрагентами своєчасно і в повному обсязі.
Здатність комерційного банку виконувати всі свої зобов'язання вчасно та в повному обсязі створює умови для його нормального функціонування. У той же час ця здатність є характеристикою успішності його діяльності. Ліквідність - це індикатор здоров'я банку, і виникнення проблем з ліквідністю є першим симптомом його порушення. У зв'язку з цим, особливого значення набуває проблема управління ліквідністю.
Теорія
управління ліквідністю з'явилася
і розвивалася практично
Другий
підхід базувався на реальній невідповідності
структур активів і пасивів балансу,
оскільки жодний навіть самий потужний
комерційний банк не застрахований
від наслідків фінансово-
В даний час розрізняють чотири особливі теорії: комерційних позичок, переміщення, очікуваного доходу, управління пасивами[10]. Три перші теорії засновані на визначальній ролі активних операцій при регулюванні діяльності банку з точки зору ліквідності, а остання - пасивних.
Теорія комерційних позик зародилася в англійській банківській практиці. Основу її складає положення про те, що банк зберігає свою ліквідність, поки його активи розміщені в короткострокові позики, своєчасно погашаються при нормальному стані ділової активності. Іншими словами, банкам слід фінансувати послідовні стадії руху товарів від виробництва до споживання. Відповідно до цієї теорії, комерційні банки не повинні були видавати кредити на покупку цінних паперів, нерухомості, а також довгострокові позики сільському господарству.
Теорія комерційних позик була провідною банківською теорією в США з колоніальних часів до кінця 30-х років минулого сторіччя. Наприклад, статут Нью-Йоркського банку, що відноситься до 1784 р., передбачав, що термін дисконтування векселів «настає щотижня по четвергах, а векселі та інші зобов'язання, придбані для обліку, повинні бути передані в банк у середу вранці в запечатаному пакеті на ім'я скарбника . Облікова ставка в даний час становить 6% річних; але до обліку не будуть прийматися векселі з терміном вище 30 днів, так само і векселі, пред'явлені до обліку, щоб оплатити зобов'язання, видані раніше » [5].
Хоча
теорія комерційних позичок широко
пропагувалася економістами, органами
контролю та регулювання, банками, її застосування
на практиці не було таким суворим.
Основним недоліком теорії було те,
що вона не враховувала кредитних
потреб економіки. Суворе дотримання теорії
забороняло банкам фінансувати розширення
підприємств та обладнання, придбання
будинків, худоби, землі. Нездатність
банків задовольняти подібного роду
потреби в кредиті стала
Теорія переміщення припускає збереження ліквідності банку за умови, що його активи можна переструктурувати або продавати іншим кредиторам або інвесторам за готівку, тобто якщо при неповерненні йому кредитів банк може отримати еквівалентні суми, або шляхом перепродажу цінних паперів, прийнятих ним за цими кредитами у як заставу, або шляхом отримання під ці папери кредиту в іншому банку[10].
Таким чином, в рамках даної теорії умовою задоволення потреб окремого банку в ліквідних ресурсах вважається постійна наявність активів, які можна буде реалізувати швидко і без втрат.
Відносно терміну погашення до активів, які використовуються як резерв ліквідності, не пред'являється певних вимог, але загальним правилом буде: чим коротше термін, тим краще. Більш реалістичним вважається такий підхід, при якому вплив ризику зміни номінальних ставок буде незначним. Нормальним для включення першокласних легко реалізованих цінних паперів в резерви другої черги багато банкірів вважають термін погашення в один рік менше. Однак цей наближений орієнтир може змінюватися під впливом номінальних ставок грошового ринку. Якщо ж ставки зазнають сильних коливань або підвищуються, будуть потрібні папери з меншим терміном.
Информация о работе Состояние и проблемы управления ликвидностью банков Украины