Социально-экономическая сущность и функции финансов

Заемщики  в лице юридических и физических  лиц и гос-ва, испытывающих потребность в финансовых ресурсах и готовых заплатить за право их временного использования.

По  целевой направленности кредитных ресурсов рынок ссудных капталов можно разделить на 4 сегмента:

1. Денежный рынок – это совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств
2. Рынок капиталов – это совокупность средних и долгосрочных операций, обслуживающих движение основных средств.
3. Фондовый рынок – совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг.
4. Ипотечный рынок – совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.

Основные  принципы кредита:

1. Возвратность
2. Срочность (возврат в срок)
3. Обеспеченность
4. Целевой характер
5. Дифференцированный характер

 

ОСНОВЫНЕ ФОРМЫ КРЕДИТА И  ЕГО КЛАССИФИКАЦИИ

Банковский кредит.

Кредитно-финансовые организации, на основе лицензии, передают в ссуду непосредственно денежные средства.

• По сроку погашения различают:

- Онкольные ссуды – ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.

- Краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев) – применяют, в основном, в сфере торговли. А так же на фондовом рынке, межбанковском рынке денежных средств.

- Среднесрочные (до года)

- Долгосрочные (более года) – обслуживает движение основных средств

 

• По способу погашению:

- Ссуды, погашаемые единовременным платежом

- Ссуды, погашаемые в рассрочку

 

• По способу взымания ссудного процента:

- Ссуды, по которым при выдачи взимается процент

- При ее погашении

- Равномерно, в течении срока ссуды

 

• По наличию обеспечения:

- Доверительные ссуды

- Обеспеченные ссуды – в роли обеспечения или залога выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).

 

• По категории потенциальных заемщиков:

- Аграрные ссуды , коммерческие )торговля), ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные ссуды, межбанковские ссуды.

 

• По целевому назначению:

- Общего характера

- Целевые ссуды

 

Коммерческий кредит

Финансовые  отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Инструментом коммерческого кредита являются в основном вексель простой и переводной.

Различают:

• Кредит с фиксированным сроком погашения
• Кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров
• Кредитование по открытому счету (след. поставка происходит, не ожидая погашениЯ предыдущей.

 

Потребиттельский кредит.

Целевая форма  кредитовая физических лиц в денежной форме – это банковская ссуда под залог, в товарной ссуде – рассрочка платежа.

 

Государственный кредит.

Это Участие гос-ва (в лице органов исполнительной власти) выступающего в виде кредитора заемщика.

 

Международный кредит

Это совокупность кредитных отношений  на международном уровне.

Классифицирут:

• По характеру кредитов-межгосодарственный и частный
• По форме-государств., банковский, коммерческий.
• По месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта и импорта.

 

 

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Это совокупность банковских и иных кредитных  учреждений, правовые формы организации  и подходы к осуществлению  кредитных операций.

В зависимости от строгости регламентации  и лицензирования банковской деятельности выделяют два типа организации кредитного дела:

• Специализированное – существует жесткая грань между операциями банков и парабанков, вводятся запреты и лимиты для банков
• Универсальное – нет жесткой грани

 

В зависимости от соподчинённости кредитных институтов, выделяют два типа построения банковской системы:

• Одноуровневый – преобладание горизонтальных связей между банками, унификация их операций и функций
• Двухуровневая – взаимоотношкния в двух плоскостях: по горизонтали, по вертикали.
• По вертикали – центральный банк, как руководящий управляющий центр, и остальные как низовые звенья.
• По горизонтали – отношения равноправного партнерства, между различными низовыми звеньями. Происходит разделение административных функций, и операционных, связанных с обслуживанием предприятий.

 

Государственный кредит

Представляет  собой одну из форм движения ссудного капитала, когда владелец денежных средств передает на время заемщику не сам капитал, а лишь право пользоваться им.

Субъектами кредитных отношений является государство с одной стороны и юридические и физические лица, а также иностранные  гос-ва, международные финансовые организации – с другой стороны.

В условиях рынка неизбежно растут расходы посредством кредита гос-ва может привлечь дополнительные финансовые ресурсы для их осуществления.

Гос. кредит выполняет следующие функции:

• Распределительная (проявляется при распределении финансовых ресурсов на особых принципах срочности возвратности и целевого назначения)
• Регулирующая (имеет 2 стороны: экономическую (осуществляется через поддержку и стимулирование развития отдельных отраслей предприятий, территорий в частности путем выделения им целевых кредитов) и социальную (связано с особенностью воспроизводсттва рабочей силы за счет поддержки социальной сферы)
• Учета и контроля (проявляется, в целом в рациональном использовании средств, привлекаемых и выдаваемых гос-ом)

Как экономическая категория, гос. кредит находится на стыке кредитов и финансов. Но функционирует как специфическая часть финансовой системы. Государственный кредит учувствует в формировании и использовании централизованных денежных фондов гос-ва. Это делает его элементами финансов. В тоже время, сам процесс его формирования и использования осуществляется в специфической форме – привлечения денежных средств на временной, и, как правило, возмездной основе.

БАНКОВСКАЯ ФИСТЕМА

Банки – это учреждения, организации, сфера деятельности которого – торговля деньгами и предоставление связанных с ними услуг (посредничество платежа…)

Банки подразделяются на эмиссионные (ЦБанк как правило, наделенный монопольным правом денежных эмиссий) и не эмиссионные.

Коммерческий банки и их операции

Банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий нескольких видом. Система коммерческих банков, в ее современном виде, формируется с 1988 года в соответствии с законом РСФСР от 12.12.92г.

  Виды лицензий:

1. На осуществление банковских операций (универсальные)
2. Валютные лицензии.
3. Простые (без права самостоятельного установления корреспондентских отношений с иностранными банками и работу с валютой через банк, имеющих генеральную лицензию)
4. Расширенные (с правом на установление отношений с 6 банками из развитых капиталистических стран
5. Генеральные лицензии (с правом на установление отношений с неограниченным кол-ом иностранных банков, правом на открытием своих филиалов и представительств в других странах)
6. По осуществлению операций с драгоценными металлами

Операции коммерческих банков:

Пассивные операции – это операции, связанные с формированием ресурсов банка. Они формируются за счет собственных, привлеченных

Активные  – операции, связанные с размещение коммерческих банков

Прочие – комиссионные операции – различные поручения своих клиентов за их счет (перевод денег).

Собственные средства – акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль.

Привлеченные  средства – депозиты, контокоррентные и корреспондентские счета.

Депозиты – вклады до востребования, срочные и сберегательные.

Контокоррентный – активный и пассивный счет, посредством которого осуществляются все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком.

Корреспондентский счет – счета других дружественных банков, открытых в настоящем банке.

Эмитированные средства банков – средства клиентуры, вложенные в ценные бумаги банка (облигации, векселя).

Активные  операции – в зависимости от случая различат:

• срочные и онкольные (по первому требованию возврат).

В зависимости от обеспечения различают:

• вексельные ссуды, в том числе: учет, дисконтирование векселей, то есть их покупка до поступления срока платежа.
• Акцептные – выдача гарантии по оплате векселей своей солидной клиентуре за свой счет.
• Аваль – выдача гарантий платёжеспособности векселедателя, ответственность по платежам переходит на банк в случае неспособности векселедателя оплатить вексель.

Выдача ссуд под залог векселей.

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товара, и товарораспорядительных документов:

Железнодорожные накладные, накладные о перевозки грузов автомобилями, самолетов. Выдают ссуды в размере 50-70% от стоимости товаров.

Фондовые  операции – ссуды, под обеспечение ценных бумаг (50-60% от обеспечения) и покупка ценных бумаг за счет банка.

Лизинговые операции.

К прочим операциям относятся: аккредитивная операция – поручение от клиента произвести платежи 3 лицу, в том числе и на определенных условия принять к оплате векселя, выведанные клиентам.

Различают товарный и денежный аккредитив.

Инкассовые  операции – операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам.

Факто ринговые операции – покупка клиентом долговых требований на условиях немедленной оплаты 80% стоимости от фактуриванных поставок и уплаты остальной части за вычетом % за кредит и комиссионных платежей в строго обусловленные сроки, независимо от поступления выручки от должников.

Доверительные операции – хранение, передача и управление (траст) определенным имуществом клиентов.

Торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента ценных бумаг, драгоценных металлов.

Трастовые операции – действия банков на правах доверительного лица и осуществление операций, связанных с управление Собственности клиента.(капиталом, наследством, выполнение операций по доверенности, и в связи с опекой). Особенность трастового договора – банк не несет ответственности за отрицательный финансовый результат.

Характерными  для ЦБ являются функции:

• Эмиссия и контроль денежного обращения
• Расчётный и резервный ЦБ
• Управление государственным долгом и исполнение гос. Бюджетом
• Выполнение роли кредитора последней инстанции
• Установление экономически обоснованных лимитов деятельности банков, в том числе ставки ЦБ по кредитам
• Определение приоритетных целей валютной политики
• Проведение научных исследований
• Определение правовых основ и принципов функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных операций , а также видов платежных док0-ов
• Формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования экономики в соответствии с вышеуказанными функциями строятся позиции и функции ЦБ. Важнейшим источником его ресурсов (пассивные операции) являются эмиссия денежных знаков, остатки средств на резервных счетах банков, счетах правительственных структур и организаций, капитал и резервы банка.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики ЦБ является:

• % ставки по операциям банка России
• Нормативы обязательных резервов коммерческих банков
• Операции на открытом рынке
• Рефинансирование банков
• Валютное регулирование
• Установление ориентиров роста денежной массы
• Прямые и количественные ограничения деятельности коммерческих банков.

 

ФИНАНСОВО-КРЕДИТНАЯ  СИСТЕМА РФ. ГОС.БЮДЖЕТ.

Финансовая  система - это система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств гос-ва и предприятий.

  Из гос. бюджета производятся и основные расходы: военные цели, развите экономики, соц. Расходы.

Бюджетная система РФ состоти из 3 уровней:

• Федеральный бюджет
• Бюджет субъекта РФ (областной уровень)
• Местные бюджеты (город, район)