Роль и границы кредита

Для участников кредитных отношений  установление границ применения кредита  и соблюдение этих границ имеют важное значение. Кредитные вложения должны быть оптимальны. Если кредит будет  предоставлен в избытке, то это может  явиться одной из причин образования  за счет заемных средств повышенных запасов. Кроме того, избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном использовании  ресурсов, в ускорении процессов  производства и реализации продукции. И наоборот, если потребности в  средствах будут удовлетворены  за счет кредита не полностью, могут  возникнуть трудности в деятельности предприятий, например, нехватка средств  для приобретения необходимых материалов, что влечет за собой замедление воспроизводственных  процессов. Объем предоставляемого кредита влияет на обеспечение оборота  платежными средствами. Чрезмерное ограничение  размера предоставляемого кредита  может привести к трудностям в  приобретении материальных ценностей, к снижению платежеспособного спроса и, соответственно, отразиться на сдерживании  роста цен. Таким образом, рациональное определение и соблюдение границ кредита важно для всех форм и  видов кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита, так как границы его применения, в отличие от других кредитных отношений, отсутствуют.

Определение границ применения кредита подразумевает установление:

- круга потребностей в средствах,  которые могут удовлетворяться  за счет кредита;

- границ использования кредита,  например, для увеличения оборотных  средств, основных фондов, потребительских  нужд, государственных потребностей;

- границ предоставления кредита  в количественном измерении (объема  кредитных вложений, отдельных банков  и др.);

- границ предоставления кредита  отдельным заемщикам, обусловленных  особенностями взаимоотношений  кредитора с заемщиком с учетом  интересов потребностей заемщика, а также возможностей и интересов  кредитора.

Обычно границы регулируются и  изменяются различными нормативными актами. Объемы кредита зависят от возможностей и заинтересованности кредитора  предоставлять заемные средства.

Границы применения кредита регулируются в соответствии с:

- потребностью заемщиков в средствах  и целями использования кредита;

- заинтересованностью кредиторов  в расширении кредитных вложений;

- необходимостью учитывать кредитоспособность  заемщика как предпосылки своевременного  погашения задолженности по предоставленным  кредитам;

- ограничениями возможности предоставления  средств взаймы, обусловленных наличием  ресурсов, особенно при коммерческом  кредитовании, и необходимостью  соблюдения банками установленных  нормативов, регулирующих их деятельность.

Оценивая факторы и показатели, оказывающие влияние на границы  применения кредита, можно сделать  вывод, что первостепенное значение имеют, с одной стороны, потребности предприятий в средствах, их заинтересованность в экономном привлечении кредита и, с другой стороны, - стремление кредиторов соблюдать собственные интересы при кредитовании заемщиков.

С точки  зрения видов (по срочности) кредитов границы  подразделяются на: - границы долгосрочного  кредита, которые определяются ресурсами  и сроками окупаемости кредитуемого объекта. До перестройки границы  кредита определялись строго в соответствии со сроками, установленными в инструкциях. На сроки больше 1 года кредиты давались на техническое перевооружение, на строительство новых предприятий.

- границы  краткосрочного кредита. Сегодня  банки предоставляют в основном  краткосрочные кредиты (95%).

С точки  зрения методов установления границ кредита, границы подразделяются на административные и экономические. К экономическим относятся - перераспределительные  и антиципационные (эмиссионные)

Перераспределительные границы определяются ресурсами. В  идеале сумма кредитов должна быть равна сумме кредитных ресурсов. Фактически сумма кредитов не больше суммы кредитных ресурсов, но не более чем на сумму прироста производства. В процессе производства создаются  ресурсы, в том числе кредита.

Сумма кредитов может быть меньше суммы кредитных  ресурсов при нарушении принципов  кредитования (срочность, обеспеченность, целевой характер кредита), таким  образом, сумма кредитов не просто механически  равна сумме кредитных ресурсов, а она базируется на этой сумме, но она может и отклоняться.

Антиципационные границы (эмиссионные) кредита. Все  денежные средства - наличные и безналичные - должны иметь кредитную основу. Выдача кредита увеличивает количество денег или денежную массу, погашение  кредита уменьшает количество денег (наличных и безналичных), поэтому  предоставление ссуд должно осуществляться на макроуровне с учетом действия денежно-кредитных законов. На основе бюджетных денежных доходов и расходов населения и плана кассовых оборотов.

На уровне конкретных коммерческих банков обязательно  надо учитывать данные кредитных  планов, т.к. там определены ресурсы  кредитования (кредитный потенциал  коммерческого банка), складываемые из собственных средств банка, привлеченных средств в виде депозитов вкладчиков и средств коммерческого банка  на межбанковском рынке, эмиссии. Другая часть кредитного плана – направление (размещение) ресурсов.

Выделяют внешние и внутренние границы кредита.

Внешние границы кредитных отношений – это их качественное обособление во времени и в пространстве от всех иных отношений. Они заключают в себе всю совокупность кредитных отношений, показывают объективные пределы их функционирования, место кредитора в экономических отношениях общества

Внутренние  границы показывают допустимую меру развития отдельных форм кредита (банковского, коммерческого, государственного, потребительского) в пределах внешней границы кредитных отношений, т.е. показывает соотношение частей в рамках единого целого.

Существуют  также:

- макроэкономические (для народного хозяйства в  целом) определяются отраслями  экономики, где применяется та или иная форма кредита, или конкретными странами - при международном кредите;

- микроэкономические (индивидуальные границы), верхние  и нижние границы кредита. На  микроуровне определяется конкретным  заемщиком и кредитором, т.е. может ли кредитор выдать ссуду данному заемщику или это нецелесообразно.

- пространственные  и временные.

Недостаточная кредитоспособность заемщика - это  качественная граница кредита.

Способен  ли банк выдать крупный кредит одному заемщику, - позволяют ли это мощность банка или имеющиеся ресурсы, лимиты кредитования, обязательные экономические нормативы; способен ли клиент освоить запрашиваемую сумму кредита на цели, указанные в заявке на кредитование, - это количественная граница кредита.

Количественные  границы принимают вид в форме  лимитов кредитования.  
Лимит кредитования - это предельная сумма выдач кредита или предельная сумма задолженности банку по ссудам, установленная кредитным планом. Различают следующие виды лимитов кредитования:

По назначению:

- лимиты  выдач (предельная сумма выдач  кредитов в планируемом периоде)  устанавливается по каждому хозяйствующему  субъекту, по каждому объекту; 

- лимит  задолженности (предельная сумма  задолженности на конец определенного  периода) устанавливается по каждому  объекту кредитования, по каждому  хозяйствующему органу, по каждому  учреждению банка.

По срокам действия:

- выходной  лимит - это предельная сумма  задолженности банку по ссудам  на конец квартала. На протяжении  квартала сумма задолженности  может превышать максимальную  величину на конец квартала;

- внутриквартальный  лимит - предельная сумма задолженности  внутри квартала. Это используется  как дополнительный лимит к  выходному. Задолженность должна  быть погашена до конца квартала;

- снижающийся  лимит - разновидность внутриквартального. Особенность: задолженность внутри  квартала всегда ниже, чем на  начало квартала;

- контрольная  цифра кредитования - разновидность  выходного лимита, когда фактическая  задолженность заемщика перед  банком строго не ограничивается. Эта цифра может быть превышена,  в случае превышения заемщик уплачивает банку повышенные проценты, это условия договора, а не санкция банка.

По субъектам  лимитирования: индивидуальные для  каждого предприятия, для каждого  банка, общебанковские - для всех банков.

По способу  использования: твердый лимит и  контрольная цифра кредитования

 

4. ПРАВОВАЯ  ОСНОВА КРЕДИТА. КРЕДИТ И ЗАЁМ.

 

Правовое регулирование отношений  по кредитному договору осуществляется Гражданским кодексом РФ (части 1 и 2), законодательными актами Российской Федерации, приказами Банка России и др. С  введением в действие частей 1 (с 1.01.1995 г.) и 2 (с 1.03.1996 г.) Гражданского кодекса  Российской Федерации регулирование  кредитных отношений было выделено в качестве самостоятельной разновидности  договора займа. Часть первая (ст. 1 - 453) Гражданского кодекса Российской Федерации применяется к гражданским  правоотношениям, возникшим после  введения ее в действие. Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации  применяется к обязательственным  отношениям, возникшим после ее введение в действие (т.е. после 1 марта 1996 года). Предусмотрено, что к отношениям по кредитному договору применяются  правила, предусмотренные положениями  о договоре займа, если иное не предусмотрено  правилами о кредите в ГК и  не вытекает из существа кредитного договора (сочетание императивных и диспозитивных  норм гражданского права).

Займом  в соответствии со ст. 807 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) является передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми признаками, при этом заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей такого же рода и качества. Предметом займа могут быть также иностранная валюта и валютные ценности.

Договор займа считается  заключенным с момента передачи займа и в случае, когда заимодавцем выступает юридическое лицо, должен иметь письменную форму. Договор займа между физическими лицами должен иметь письменную форму только в том случае, когда сумма займа превышает размер МРОТ на момент заключения договора не менее чем в 10 раз. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Предоставление  заемных средств может быть как  платным, так и бесплатным. При этом последнее должно быть в обязательном порядке оговорено в договоре займа. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца (в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, - место его государственной регистрации) ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Пользование займами осуществляется на основании  следующих принципов: срочности, возвратности, материальной обеспеченности.

Принцип срочности заключается в том, что заем должен быть возвращен в срок, предусмотренный договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или не определен момент востребования, сумма займа должна быть востребована заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Досрочно может быть возвращен только беспроцентный заем, а процентный — только с согласия заимодавца.

Принцип возвратности означает, что заем подлежит возврату или погашению заемщиком в полном объеме, при этом заемщик отвечает перед заимодавцем за полноту возврата займа.

Принцип материальной обеспеченности означает, что заемщик обязан гарантировать заимодавцу возврат займа, а при отказе его возвратить заимодавец должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств в форме заемного капитала.

В отдельных  случаях в качестве обеспечения  возврата займа заемщик может  выдать заимодавцу вексель (простой или переводной), удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы. В этом случае отношения сторон будут регулироваться законодательством о векселях.

В случаях, предусмотренных законодательством, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций.

Облигацией  признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, ее выпустившего, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.

Заемное обязательство может возникнуть также по соглашению сторон в случае замены на него долга, возникшего из договора купли-продажи, аренды и др. Замена долга заемным обязательством в данном случае должна осуществляться с соблюдением требований о новации и совершаться в форме договора займа.