Развитие межбанковских расчётов

Порядок осуществления операций по корреспондентским счетам банков определяется корреспондентским соглашением. При отсутствии или недостатке средств  на корреспондентском счете банк-корреспондент  помещает неоплаченные документы в  картотеку просроченных. Однако новым  Планом счетов предусмотрена возможность  отражения в учете овердрафта по корреспондентскому счету: по расчетам с банками-резидентами — на счете 31301 «Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») по расчетам с банками-нерезидентами — на счете 31401 «Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету («овердрафт»)».

1.2. Формирование систем межбанковских расчетов в банковской системе России

К началу 1990-х годов банковская система нашей страны имела значительный опыт автоматизации банковских операций, в том числе расчетных, посредством  разветвленной сети вычислительных центров. Автоматизация коснулась  следующих выплат и перечислений:

• пенсий государственным служащим ряда категорий в учреждения Сберегательного банка или в учреждения связи;
• выручки железных дорог с подсобных доходных счетов на основной доходный счет Министерства путей сообщения;
• налог с оборота отдельных предприятий;
• средств социального страхования и др.

С помощью ЭВМ осуществлялись многие операции по кассовому исполнению бюджета, аналогичным образом были отлажены и расчеты посредством  МФО. Были автоматизированы учет безналичного платежного оборота, начисление процентов  по ссудам и многие другие банковские операции. Благодаря проведению взаимных расчетов между учреждениями банков, обслуживаемых одним ВЦ, обеспечивалась высокая скорость платежей предприятий друг другу в рамках одного региона.

В условиях перехода к двухуровневой  банковской системе межбанковские  расчеты организуются практически  заново. Но демонополизация банковской системы осуществлялась без достаточно проработанной законодательной, нормативной  и организационной базы, что послужило  одним из факторов появления проблем  при расчетах между хозяйствующими субъектами. Платежи посредством  МФО стали проводиться только РКЦ. Наиболее уязвимым участком платежной  системы с точки зрения скорости и надежности переводов оказались  расчеты между банками, находящимися в различных регионах.

Вопросы, связанные с совершенствованием организации безналичных расчетов, находятся в центре внимания Центрального банка РФ (Банка России). Одним  из последних документов является «Стратегия развития платежной системы России», принятая Советом директоров Банка России в апреле 1996 г., в которой Банк России наметил основные среднесрочные пути дальнейшего совершенствования платежной системы России. Для этого намечено создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени.

Модернизация системы  России приведет к существенному  ускорению оборачиваемости денежных средств, расширению временных рамок  работы платежной системы до 16-20 часов. При этом платежная система  будет проектироваться таким  образом, чтобы иметь «расчетные окна», совпадающие по времени с функционированием различных сегментов финансового рынка. Это позволит российским потребителям банковских услуг эффективно использовать денежные средства не только в расчетах внутри страны, но и в международных платежных системах. Банк России не намерен монополизировать систему расчетов в России, будучи уверенным, что в рыночной экономике есть место для негосударственных расчетных и клиринговых палат, в первую очередь, для организации расчетов на финансовых и товарных рынках и осуществления расчетов с большими встречными обязательствами кредитных учреждений внутри замкнутой группы участников.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, является ключевым моментом в развитии платежной системы России.

Переход к работе в режиме реального времени означает достижение такого качества системотехнических решений  в осуществлении расчетов, при  котором время, необходимое для  проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными учреждениями и ее проверки будет  измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика  будет совпадать с моментом зачисления средств на счет получателя этих средств. Это возможно лишь при условии  полной автоматизации всех организационных  и бухгалтерских процедур, при  наличии соответствующей технической  базы. Потребуются адекватное техническое  оснащения не только учреждений Банка  России, но и всех кредитных организаций, совершенствование и унификация стандартов на применяемую ими технику  и программное обеспечение, системы  обеспечения безопасности.

Создание системы расчетов в режиме реального времени предполагает в ближайшем будущем отказаться от использования в работе Банка  России и кредитных организация  бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами. Для этого в короткие сроки Банку России предстоит  разработать нормативную баку использования  электронных документов при осуществлении  расчетов, определить правила использования  электронной подписи, поставить  задачу и обеспечить разработку во взаимодействии с ФАПСИ сертифицированных  программных средств для ее решения, найти методы решения проблем  защиты электронных документов, внести предложения об ответственности  за нарушение установленных правил. Развитие системы платежей в режиме реального времени будет основываться на развертывании телекоммуникационной сети Банка России [12, С.46].

Обеспечение эффективности  и бесперебойного функционирования системы расчетов предполагает создание и использование целостных систем стандартизации и сертификации банковских технологий. В настоящее время  разработаны концепции таких  систем, которые являются основой  для создания стандартов в данной сфере, так называемого стандартизированного профиля, а также для выработки  методик сертификационных испытаний  и аккредитации испытательных лабораторий  и сертификационных центров.

Создаваемый стандартизированный  профиль будет приведен в соответствие с международными стандартами в  банковской сфере. Банк России будет  активно способствовать принятию национальных стандартов, совместимых с международными. В настоящее время частично разработаны  фрагменты стандартизированного профиля, регламентирующие функциональный части  банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, технические  средства, средства и методы защиты информации, средства и методы проектирования, программные средства, форматы электронных  банковский сообщений. Разработана  и утверждены в установленном  порядке совокупность SWIFT-ориентированных форматов электронных сообщений. Начата работа по использованию EDIFACT.

Предполагаются стандартизация правил осуществления расчетов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, а также разработка единой банковской системы классификации  и кодирования в соответствии с международными и общегосударственными классификаторами.

Информатизация учреждений Банка России осуществляется в соответствии с общей стратегией, выработанной в 1993 г. Департаментом информатизации ЦБ РФ и изложенной в Целевой программе  информатизации ЦБ РФ. Главными целями информатизации Банка России являются:

• повышение гибкости и эффективности функционирования банковской системы в условиях рыночных отношений;
• сокращение потерь от инфляционных процессов для основной массы средств, «замораживаемых» в расчетах;
• обеспечение своевременности обработки платежей, имеющих для экономики особую значимость;
• развитие международных связей банковских учреждений на базе взаимодействия их автоматизированных информационных систем и через международные (национальные) электронные системы с банками других государств [17, С.49].

Совершенствование платежной  системы России неразрывно связано  с созданием и развитием Электронной  системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР) ЦБ РФ, учитывающей и активно  использующей возможности современной  схемотехнической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации. Работы по созданию ЭЛСИМЕР ведутся на двух уровнях: внутрирегиональные межбанковские  электронные расчеты и межрегиональные  расчеты. На начальном этапе ЭЛСИМЕР  рассматривается как средство совершения межбанковских расчетов, дополнительное к существующему почтовому и телеграфному авизованию [10, С.63].

Начиная с 1993 г. в регионах России (Астраханская, Белгородская, Владимирская, Волгоградская, Курганская, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Пермская, Рязанская, Самарская, Саратовская, Свердловская, Тульская, Челябинская области, Ставропольский край, Республика Мордовия, Республика Татарстан и др.) проводится эксперимент  по осуществлению межрегиональных  электронных платежей. Цель эксперимента - апробация новых средств совершения межбанковских расчетов наряду с  существующим почтовым и телеграфным  авизованием. Внедрение системы  позволило регионам-участникам эксперимента сократить время прохождения  платежей с 10-12 до 1-2 дней.

Нормативной базой эксперимента в системе ЦБ РФ является утвержденное в августе 1993 г. «Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах ЦБ РФ». В настоящее время эксперимент расширен еще на 29 областей.

В 34 регионах РФ проходит эксперимент  по внедрению электронных платежей на внутрирегиональном уровне. Это  позволило сократить сроки до одного дня и ускорить оборачиваемость  средств в расчетах. Анализ потоков  банковской информации показал, что  на платежи свыше 100 млн руб. приходится около 1% от общего числа произведенных  платежей и 88% от сумм переведенных средств. Полученные результаты позволили сделать  вывод, о целесообразности создания в рамках ЭЛСИМЕР двух систем: системы  перевода крупных сумм платежей (СПКСП) ЦБ РФ с особыми требованиями к  защите информации и технологии ее обработки и системы электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) ЦБ РФ для обработки мелких платежей. Разработка и внедрение системы СПКСП осуществляется в три этапа и предполагается завершение распространения системы в течение 1997 г. Разработка и апробация системы СЭМКЛИР должна также завершиться в 1997г.

Начиная с 1994 г. главный центр  информатизации (ГЦИ) ЦБ РФ проводит в  Волгоградской, Саратовской и Тверской областях апробацию новых информационных технологий. Основными целями эксперимента являются: выработка общих для  территориальных учреждений ЦБ РФ правил и порядка автоматизации сбора, обработки и передачи банковской информации на федеральном уровне; практическая апробация типовых  автоматизированных технологий и стандартов взаимодействия разнородных программно-технических  комплексов и вычислительных региональных систем с использованием единых правил.

В процессе эксперимента отрабатываются функции главного центра федеральной  электронной системы (ФЭС) ЦБ РФ, в  том числе реализуются технологии централизованного управления дистанционно-удаленными вычислительными средствами, централизованного  сопровождения нормативно-справочной информации и программного обеспечения  комплексов, эксплуатируемых в ЦБ РФ, контроля за банковской информацией. Впервые в системе Банка России в рамках эксперимента реализуется технология «горячего» резервирования, обеспечивающая непрерывное функционирование всех вычислительных комплексов, систем и средств связи на основе организации сети резервных вычислительных систем и центров. С учетом этой технологии создается головной центр ФЭС ЦБ РФ, который соединит территориально разобщенные вычислительные центры. В этом эксперименте отрабатываются также системотехнические решения для интеграции различных систем управления базами данных, подключения в единую систему разнородных технических средств, а также проходят апробацию различные протоколы обмена банковской информацией. В настоящее время разработаны новые электронные технологии передачи регламентированной и нерегламентированной банковской отчетности, опробованы типовые технологии обмена банковской информацией между Главными управлениями (Национальными Банками) и ГЦИ ЦБ РФ в реальном времени, начато внедрение высоконадежных отказоустойчивых систем для головного центра ФЭС [6, С.76].

1.3. Принципы осуществления платежей

Расчеты между клиентами, имеющими счета в разных коммерческих банках, осуществляются через корреспондентские  счета, открытые в РКЦ.

Поступившие от клиентов банка  расчетные документы после их контроля оформляются подписью экономиста учетно-операционного отдела и штампом  банка, а документы, требующие дополнительного  контроля, заверяются также подписью контролирующего работника. Штамп  банка содержит наименование банка  и восьмизначный номер учреждения банка.

По расчетным документам клиентом производится списание средств  с их счетов с отнесением на корреспондентский  счет банка.

После списания средств со счетов клиентов коммерческий банк составляет отдельное платежное поручение  по каждой группе очередности платежей и по сроку платежа, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и их опись.

В платежном поручении  указывается срок платежа и его  очередность. Указанные документы  направляются в РКЦ.

Если на корреспондентском  счете банка в РКЦ нет достаточных  средств для оплаты документов клиентов, сумма неоплаченных документов отражается в учете:

Эта операция отражается в  учете коммерческого банка на основании извещения РКЦ о  помещении платежных документов в картотеку из-за отсутствия средств  на корреспондентском счете банка. Платежное поручение банка и  расчетные документы клиентов, относящиеся  к шестой группе очередности платежей, возвращаются из РКЦ в коммерческий банк. Суммы неоплаченных документов, относящихся к шестой группе очередности  платежей, приходуются на счет 9919 «Не оплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» (90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации»), а расчетные документы клиентов помещаются в картотеку к этому счету. Коммерческий банк не позднее следующего рабочего дня направляет извещение клиенту о помещении переданных им на исполнение расчетных документов в картотеку из-за отсутствия средств на корреспондентском счете банка.