Перспективы развития безналичных денежных расчетов

6 - полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в банк поставщика;

7 - банк поставщика зачисляет полученную из банка покупателя сумму на счет поставщика.

Недостатки инкассовой формы расчетов:

Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;

Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам[1, с163-181].

Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупа­телю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поста­вленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки про­дукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в 3 экземплярах и вместе с отгрузочными до­кументами направляется в банк покупателя для опла­ты. Возможен прием требований-поручений и на ин­кассо (в банке поставщика). Инкассо— это банковская операция, посред­ством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчет­ных, товарных и денежных документов. При инкас­совой услуге банк поставщика сам пересылает платеж­ные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой. При взаимной договорен­ности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка до­кументов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознагра­ждение. Поскольку инициатива в расчетах платежными тре­бованиями-поручениями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена толь­ко с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требова­ния-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.

Отечественная банковская практика знает разные формы акцепта: положительный и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частич­ный.

Таблица – 1 Виды акцепта

Традиционными мотивами отказов от акцепта яв­ляются: товар не заказан; счет бестоварный; товар ранее оплачен; отсутствует согласованная цена; отгрузка по ненадлежащему адресу, а также другие мотивы, связанные с нарушением договорных обяза­тельств со стороны поставщика.

Схема документооборота.

Рисунок – 5 Схема документооборота при аккредитивной форме расчетов
с использованием банковской гарантии

1 - заключение договора;

2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка;

3 - отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету "Гарантии и поручительства банка";

4 - сообщение об открытии аккредитива исполняющему банку;

5 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

6 - поставка товара;

7 - предоставление в банк документов, подтверждающих отгрузку товаров;

8 - зачисление денежных средств на расчетный счет поставщика;

9 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк плательщика;

          10 - сообщение покупателя об использовании аккредитива.

В отличие от платежного поручения платежное требование-поручение отражает как сумму требования получателя денег, заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати, так и сумму, которую плательщик поручил банку списать со своего счета. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляет в банк покупателя [7,c53-57].

Так же существует еще и вексельная форма безналичных расчетов. Она представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Существует четыре способа установления срока платежа по векселю:

- срок на определенный день;

- срок по предъявлении – подлежит оплате в день предъявления к платежу;

- во столько-то времени от составления векселя;

- во столько-то времени по предъявлении векселя[2,c.98-103].

3 АНАЛИЗ НАЛИЧНЫХ И БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ЗА 2008 – 2009гг.

3.1 Анализ наличных и безналичных расчетов за 2008 – 2009г.г.

В 2008 году в развитии платежной системы России сохранялись позитивные тенденции, связанные с повышением эффективности ее функционирования. Вместе с тем в условиях мирового финансово-экономического кризиса текущая макроэкономическая ситуация обусловила замедление роста российского рынка платежных услуг к концу года. По итогам года прирост ВВП снизился до 5,6% (в 2007 году он составил 8,1%), потребительская инфляция превысила уровень предыдущего года и составила 13,3%. К концу 2008 года в условиях сокращения экспорта и роста оттока капитала из страны номинальный курс российского рубля снизился по отношению к доллару США и евро на 12,7 и 5,6% соответственно (декабрь к декабрю). Кризисные явления в экономике сдерживали развитие рынка платежных услуг, однако в целом функционирование платежной системы России оставалось надежным.

Объем наличных денег в обращении вне банков (М0) на 1.01.2009 составил 3,8 трлн. рублей, увеличившись относительно начала 2008 года лишь на 2,5% (в 2007 году прирост составил 32,9%). Снижение темпов роста показателя М0 происходило в рамках общей тенденции к замедлению процесса монетизации экономики в условиях негативного воздействия мирового финансово-экономического кризиса. Так, в годовом измерении средний объем денежной массы М2 относительно ВВП вырос в 2008 году лишь на 0,9 процентного пункта (до 32,8%) по сравнению с его ростом на 6 процентных пунктов в 2007 году, а средний объем наличных денег сократился по отношению к ВВП до 8,9%. В расчете на одного жителя России средний объем наличных денег составил 26,1 тыс. рублей (или более 1 тыс. долларов США), увеличившись на 23,1% к предыдущему году.

Повышение спроса домашних хозяйств на наличную иностранную валюту оказало существенное влияние на замедление темпа роста наличных денег в экономике, поскольку покупка валюты в значительных объемах осуществлялась за наличные рубли. Вместе с тем традиционно высоким оставался трансакционный спрос на наличные деньги, которые по-прежнему были основным платежным инструментом при совершении розничных платежей. В значительной мере их использование в этом качестве обусловлено высокой степенью ликвидности данной формы финансовых активов и отсутствием дополнительных затрат для населения, связанных с обращением наличных денег.

В структуре денежного агрегата М1 доля наличных денег увеличилась с 46,8% в начале года до 50,0% на 1.01.2009, что в значительной мере объясняется ростом спроса на наличные деньги по сравнению с другими формами финансовых активов, особенно во втором полугодии 2008 года.

На 1.01.2009 в обращении находилось денежных знаков Банка России на 4378,2 млрд. рублей (включая монету из драгоценных металлов), в том числе банкнот — на 4354,4 млрд. рублей (6,4 млрд. листов), монеты — на 23,7 млрд. рублей (40,1 млрд. кружков3). В общей сумме выпущенных наличных денег банкноты составили 99,5%, монета — 0,5%, в общем количестве денежных знаков банкноты составили 13,8%, монета — 86,2%. Суммарный объем денежных знаков Банка России, включая монету из драгоценных металлов, за 2008 год увеличился на 253,9 млрд. рублей, или на 6,2%, в том числе объем банкнот вырос на 250,7 млрд. рублей (0,3 млрд. листов), монеты — на 3,2 млрд. рублей (4,8 млрд. кружков). Рост потребительских цен (тарифов) на товары и услуги повлек за собой изменения в купюрном составе денежной массы, находящейся в обращении. Удельный вес банкнот номиналом 5000 рублей в 2008 году увеличился в 1,6 раза и на 1.01.2009 составил 33,7%. Одновременно заметно сократились доли банкнот номиналом 1000 рублей (с 60,2 до 50,8%), 500 рублей (с 15,1 до 12,1%) и 100 рублей (с 2,7 до 2,5%). Удельный вес банкнот номиналом 50, 10 и 5 рублей остался практически на уровне 2007 года. В 2008 году доля монеты номиналом 10 рублей в структуре монеты Банка России в обращении возросла на 0,3 процентного пункта и на 1.01.2009 составила 17,3%. Увеличился также удельный вес монеты номиналом 2 рубля и 50 копеек — с 14,6 до 15,1% и с 7,8 до 7,9% соответственно. При этом уменьшились доли монеты номиналом 5 рублей и 1 рубль — с 33,0 до 32,3% и с 19,4 до 19,3% соответственно. Продолжилось сокращение суммарной доли монеты низких номиналов (1 и 5 копеек) — с 1,5 до 1,4%.

В последнее время многие эмиссионные банки все чаще при организации наличного денежного обращения используют результаты социологических исследований и статистических наблюдений (наиболее активно такие работы проводит Банк Нидерландов). Основной акцент при этом делается на определение удобства денежных знаков в расчетах наличными деньгами и эстетической привлекательности банкнот, а также на знание населением защитных признаков денежных знаков. Результаты таких статистических наблюдений представляют интерес для эмиссионных банков, поскольку образуют своего рода обратную связь от непосредственных пользователей денежных знаков к эмиссионному центру, помогая последнему принимать обоснованные и рациональные управленческие решения при организации наличного денежного оборота.

В 2008 году Банком России впервые было применено социологическое исследование для выяснения востребованности денежных знаков в отечественном наличном денежном обращении. Социологическое исследование было проведено аналитическим независимым объединением «Левадацентр». Перед исследователями была поставлена задача — получение достоверной и объективной информации по следующим вопросам: