Отчет по производственной практике на предприятии «ПАО «OTP Bank»»

 

Структуру активов можно  представить схематично на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Структура активов  ПАО «OTP Bank» на 01.01.2012г. в %

Анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией  анализа деятельности коммерческого  банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в  некоторой степени определить степень  специализации банка.

В структуре активов преобладают  кредиты и задолженность клиентов. Их удельный вес в структуре активов на начало 2012 года составляет 74,66%.

В целом, тенденция к увеличению работающих активов заслуживает  положительной оценки, тем не менее, одновременно следует учитывать  возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, рыночный риск и др.).

 

 

 

 

Для анализа структуры  и динамики пассивов банка обратимся  к табл. 2.2, составленной на основе аналитического баланса ПАО «OTP Bank».

Таблица 2.2 - Структура и динамика пассивов ПАО «OTP Bank».

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
		Значения, тыс.грн			Удельный вес, %			Абсол. Изменение
		2011	2010	2009	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009
1	Средства банков	178405	1123651	17380049	0,92%	5,28%	65,89%	-945246	-16256398
4	Средства клиентов	8700316	7785625	7156228	44,94%	36,57%	27,13%	914691	629397
5	Другие заемные средства	8627553	10519028	0	44,57%	49,41%	0,00%	-1891475	10519028
6	Резервы по обязательствам	104792	18061	0	0,54%	0,08%	0,00%	86731	18061
8	Другие финансовые обязательства	32467	31059	30506	0,17%	0,15%	0,12%	1408	553
9	Другие обязательства	110891	87182	96809	0,57%	0,41%	0,37%	23709	-9627
10	Субординированный долг	1603325	1676030	1740301	8,28%	7,87%	6,60%	-72705	-64271
17	ВСЕГО ПАССИВОВ	22533208	24680385	30253764	100,00%	100,00%	100,00%	-1931603	-5089788

 

Структуру пассивов можно  представить схематично на рис. 2.2.

Рис. 2.2. Структура пассивов ПАО «OTP Bank»на 01.01.2012г. в %

Результатом пассивных операций является формирование ресурсов ПАО «OTP Bank» за счет привлеченных и заемных средств, а также собственного капитала.

При анализе структуры  пассивов Банка, следует отметить, что  основная доля пассивов приходится на привлеченные средства Банка, которые  на 01.01.09г. составили 90%.

В составе привлеченных средств  преобладают средства клиентов, которые  на 01.01.12г. составляли 45%. Это является положительной тенденцией и свидетельствует о росте доверия вкладчиков к данному банку. Также Банк поддерживает надежность своих вкладов за счет участия в системе обязательного страхования вкладов.

Построим прогноз по имеющимся  показателям на 2012 год. Для этого  выберем полиномиальный тип регрессии  второй степени, с полученным уравнением 2E+06x² - 3E+06x + 2E+07.

Таблица 2.3 - Структура и динамика собственного капитала ПАО «OTP Bank».

1	2	3	4	6	7	9
		Значения, тыс.грн		Удельный вес, %		Абсол. Изменение
		2011	2010	2011	2010	2011-2010
1	Уставный капитал	2870945	2870945	90,4%	84,7%	0
4	Нераспределенная прибыль(непокрытые убытки)	320903	563491	10,1%	16,6%	-242588
5	Резервные и другие фонды  банка	-16389	420909	-0,5%	12,4%	-437298
6	Фонд переоценки ценных бумаг  для продажи	-44563	-8400	-1,4%	-0,2%	-36163
8	Другие фонды банка	28174	429309	0,9%	12,7%	-401135
17	ВСЕГО СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА	3175459	3391033	100,0%	100,0%	-215574

 

Структура собственного капитала ПАО «OTP Bank»:

Рис. 2.3. Структура собственного капитала ПАО «OTP Bank» на 01.01.2012г. в %

Собственные средства являются основным и, по существу, единственным источником развития и укрепления материальной базы коммерческого банка. На начало 2012г. они составили 3175459 тыс.грн.

Рассчитаем рентабельность собственного капитала банка:

ROE=Собственный капитал/Тело баланса

Показатель 14,09% отличный показатель для банковской деятельности, так  как норматив в среднем составляет 10%.

2.2. Анализ финансовых  результатов деятельности 

Результаты  деятельности коммерческих банков, все  произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде  учитываются в отчете о прибылях и убытках.

Рассмотрим структуру  и динамику доходов и расходов на основе данных табл. 2.3.

Таблица 2.3 -Структура и динамика доходов и расходов ПАО «OTP Bank»

1	2	3	4		5		6	7
		Значения, тыс.грн					Абсол. Изменение
		2011		2010		2009	2011-2010	2010-2009
1	Чистый процентный доход(чистые процентные расходы)	1830174		2005390		2508192	-175216	-502802
2	Процентные доходы	2565867		3051099		4012149	-485232	-961050
3	Процентные расходы	-735693		-1045709		-1503957	310016	458248
4	Чистый комиссионный доход(чистые комисионные расходы)	313223		255241		250819	57982	4422
5	Комиссионные доходы	360831		293026		339469	67805	-46443
6	Комиссионные расходы	-47608		-37785		-389977	-9823	352192
7	Результат от переоценки иностранной  валюты	34557		47408		201210	-12851	-153802
8	Резерв под задолженность  по кредитам и другим активам	51912		450768		40769	-398856	409999
9	Результат от продажи ценных бумаг	-16726		6008		-17005	-22734	23013
10	Прочие операционные доходы	42886		1290067		-902227	-1247181	2192294
11	Прибыль(убыток) до налогообложения	401019		528799		-1878811	-127780	2407610
12	Расходы на налог на прибыль	-80116		34692		42807	-114808	-8115
13	Прибыль(убыток) после налогообложения	320903		563491		-1836004	-242588	2399495
14	Чистая прибыль(убыток)	320903		563491		-1836004	-242588	2399495

 

Доходами Банка признается увеличение экономических выгод, приводящее к увеличению собственных средств (капитала) Банка (за исключением вкладов  акционеров) и происходящее в форме  притока активов; увеличения активов  в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; уменьшения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

Расходами Банка признается уменьшение экономических выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) Банка (за исключением его  распределения между акционерами) и происходящее в форме выбытия  активов; уменьшения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих  активов.

Рассмотрев структуру  и динамику доходов и расходов ПАО «OTP Bank» можно сказать, что чистые доходы Банка за период увеличились в 3 раза и на 01.01.12г. составили 320903 тыс. грн. Это связано с расширением филиальной сети Банка.

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание  собственного капитала, пополнение резервных  фондов, финансирование капитальных  вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик  функционирования и развития банка.

Для достижения наилучших  результатов, связанных с получением большей прибыли необходимо увеличивать  доходы и оптимизировать расходы  путем поддержания оптимальной  структуры пассивов.

 

2.3. Обязательные  нормативы деятельности ПАО «OTP Bank»

В целях обеспечения экономических  условий устойчивого функционирования банковской системы Украины Национальный банк устанавливает обязательные нормативы деятельности банков.

Рассмотрим нормативы  деятельности ПАО «OTP Bank», которые представлены в табл. 2.4.

Таблица 2.4 - Обязательные нормативы деятельности ОАО «Балтийский банк»

№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение норматива, в %		Изменение, %
			01.01.2012	01.01.2011
1	Достаточность собственных  средств	min 10%	12,4	17,6	5,2
2	Мгновенная ликвидность	min 20%	37,9	88,6	50,7
3	Текущая ликвидность	min 50%	70,3	75,3	5
4	Долгосрочная ликвидность	min 100%	110	50,5	-59,5
5	Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков	max 25%	mах 21,90	mах 11,80	-10,1
			min 1,20	min 1,00	-0,2
6	Максимальный размер крупных  кредитных рисков	max 800%	203,9	120,3	-83,6
7	Совокупная величина риска  по инсайдерам	max 3%	2,7	1,5	1,2
8	Использование собств. средств  для приобретения акций др. юр. лиц	max 25%	15,5	8	-7,5

 

Достаточность капитала Банка отражает его способность выполнять свои обязательства перед кредиторами  и вкладчиками, компенсировать неожиданные  убытки при сложившейся структуре  активных операций. За период наблюдается  увеличение достаточности капитала, который составил 17,6%, что связано  с ростом прибыли. Кроме того, это  говорит о том, что Банк имеет запас собственных средств для оказания традиционного набора услуг.

Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных  средств (капитала) банка и суммы  его активов, взвешенных по уровню риска.

Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных  средств (капитала) банка, необходимых  для покрытия кредитного и рыночного  рисков.

Выполнение нормативов по ликвидности  за период свидетельствует о том, что Банк платежеспособен и может  исполнять свои обязательства.

За период наблюдается увеличение нормативов мгновенной и текущей  ликвидности Банка, которые превышают  минимальное значение, установленное  и составляют 88,6% и 75,3% соответственно.

Норматив мгновенной ликвидности  банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы  высоколиквидных активов банка  к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив выполняется, то есть Банк достаточно высоколиквидных  активов для своевременного исполнения обязательств до востребования.

Норматив текущей ликвидности  банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы  ликвидных активов банка к  сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных  дней. Норматив выполняется, что говорит  о том, что у Банка достаточно ликвидных средств для своевременного исполнения срочных обязательств (текущих  до 30 дней).

Норматив долгосрочной ликвидности  банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально  допустимое отношение кредитных  требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных  дней, к собственным средствам  банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.