Отчет по производственной практике на предприятии «ПАО «OTP Bank»»

Утвердить составляющей риск-менеджмента  банка является управление процентным риском, т.е. возможностью уменьшения поступлений  или потери капитала, который возникает  из-за неблагоприятных колебаний  процентных ставок. Процентный риск зависит  от степени чувствительности активов  и обязательств банка к изменениям процентной ставки, а также сбалансированности кредитного портфеля. С целью идентификации  и измерения процентного риска  проводится всеобъемлющий анализ структуры  процентных активов и пассивов и  оценивается потенциальное уменьшение поступлений от неблагоприятных  колебаний процентных ставок как  на внутреннем, так и на международном  финансовом рынках. Для обеспечения  процесса принятия решений по управлению процентным риском проводится стресс-тестирование, что позволяет оценить уровень  потерь в кризисных ситуациях.

Управление валютным риском осуществляется с целью предотвращения несоответствия балансовых и внебалансовых  требований в разрезе валют, что  может привести к уменьшению поступлений  или стоимости активов в результате колебаний обменных курсов. Для измерения  валютного риска и информационного  обеспечения процесса принятия решений  используется методология оценки стоимости-под-риском и портфельный подход, позволяющий  определить вклад каждой валюты в  общий риск и степень изменения  риска при закрытии открытой позиции  или изменении последней. Осуществляется постоянный мониторинг денежного рынка  и макроэкономической ситуации и  прогнозирует обменные курсы.

Руководство банка проводит политику, направленную на минимизацию  риска возникновения убытков  вследствие изменения курса иностранной  валюты. В банке имеется постоянный контроль за состоянием валютной позиции. Политика банка по минимизации валютного  риска включает следующие составляющие:

• классификация и оценка валютных рисков;

• прогнозирование колебаний  курсов иностранных валют,

• управление размерами  открытых валютных позиций в пределах нормативов, установленных НБУ.

Банк Кредитные комитеты по основным бизнес-направлениям: корпоративный, малого и среднего бизнеса, розничная (физические лица), кредитные комиссии в филиалах, а также специализированные комитеты такие как Комитет по управлению активами и пассивами, Тарифный комитет, Комитет по работе с проблемной задолженностью, Комитет по управлению операционным риском, Мониторинговый комитет.

Управление кредитным  риском осуществляется за счет:

а) утвержденной Наблюдательным Советом и Правлением кредитной  политики и стандартов;

б) четко выписанными процессами принятия решений в риск-менеджменте  относительно направления розничного бизнеса, корпоративного кредитного анализа  и выработки рекомендаций для  кредитного комитета;

в) контроль за качеством  портфеля;

г) системы лимитов (по риску)

д) системы лимитов на принятие решений по кредитованию по клиентским сегментам;

е) диверсификации кредитного портфеля;

е) эффективной системы  рейтингования и скорингування  клиентов;

ж) системы оценки и получения  ликвидных залогов, единые правила  дисконтирования залогов по их ликвидности  и рыночной / справедливой цены;

з) месячных отчетов, освещающих тенденцию развития и качество портфелей  по сегментам, проблемные кредиты;

а) квартальных отчетов, освещающих структуру портфелей, адекватность капитала, отчет "Базель-2".

Мониторинг кредитного риска  ведется в Управлении мониторинга  и администрирования кредитов, которое  отвечает за сверку лимитов и авторизацию  на выдачу средств. Это подразделение  также аналитическим центром  для всего банка, где рассчитываются и прогнозируются резервы под  покрытие кредитных рисков.

Процесс управления операционным риском осуществляется на основе стандартизированного подхода в соответствии с разработанной  методики Базельского комитета по банковскому  надзору. Все операции разделены  на бизнес-линии, что в полном объеме раскрывают направления деятельности банка. При проведении операций АО "ОТП  Банк" придерживается принципа "двойной  пары глаз", согласно которому ни одна операция не может выполняться одним  человеком и требует обязательной авторизации (подтверждения) контроллером, благодаря чему минимизируются несанкционированные  действия персонала. Оценкой надлежащего  исполнения банком внутренних инструкций занимается Управление внутреннего  аудита.

В случае кризиса ликвидности  разработан "План антикризисных  действий", утвержденный решением Правления  № 20 от 26.01.2010, определяет ключевые факторы, которые помогают выявить кризиса  на ранней стадии, а также устанавливает  четкую процедуру, регулирующего информационные потоки и действия персонала, задействованного в процессе антикризисного управления.

Решением Правления № 764 от 24.12.2008 утверждено "Положение  об обеспечении непрерывной деятельности АО" ОТП Банк ". Положение об обеспечении непрерывной деятельности регламентирует основные организационные  принципы и подходы банка по разработке, внедрению и тестированию Плана  непрерывной деятельности банка, в  частности по защите персонала банка  и продолжения деятельности банка  в условиях чрезвычайных ситуаций.

 

Метод оценки рыночного  риска в банке

Основные составляющие рыночного  риска: валютный, процентный риск и  риск ликвидности. Стоимостная оценка рыночного риска осуществляется с помощью методики VaR (стоимость-под-риском) с 99% уровнем доверия. Согласно рекомендациям  Базельского комитета по банковскому  надзору рассчитываются требования к капиталу на покрытие убытков от рыночного риска, определяется долей  в регулятивном капитале (капитал-под-риском).

Для измерения валютного  риска применяется портфельный  подход, позволяющий оценить уровень  диверсификации риска, а также рассчитывается инкрементальный и маржинальный VaR для измерения изменения портфельного риска при закрытии позиции или  ее изменении.

VaR для риска ликвидности  определяется как потенциальный  убыток от привлечения дополнительного  финансирования по завышенной  цене или недополученную процентный  доход от размещения избыточного  притока средств по более низким  процентным ставкам для покрытия  разрывов ликвидности.

Процентный риск измеряется отдельно для активов и пассивов с фиксированной и плавающей  процентной ставкой. Процентный VaR для  активов и пассивов с фиксированной  процентной ставкой определяется как  потенциальная потеря чистого процентного  дохода в результате размещения средств  от активов, срок погашения которых  истек, под более низкую процентную ставку или вследствие привлечения  нового финансирования под высокий  процент после наступления срока  погашения существующих обязательств (риск переоценки). Процентный VaR для  активов и пассивов с плавающей  процентной ставкой включает в себя не только оценку величины риска переоценки, которому подвергается банк, но и рисков кривой доходности и базисного риска, возникающих при неполной переоценке различных финансовых инструментов или ставок разной срочности одного и того же самого финансового инструмента.

В соответствии с Рекомендациями Базельского комитета по банковскому  надзору банком используется стандартизированный  подход к оценке кредитного риска, которая  проводится в двух направлениях: качественном и количественном.

С целью количественной оценки кредитного риска все активы (балансовые и забалансовые), несущие в себе кредитный риск, решаются за весовыми коэффициентами риска. Сумма кредитного риска определяется как сумма  взвешенных по риску активов для  кредитного риска. Также осуществляется оценка залога: проверяется ее наличие, стоимость и ликвидность.

Качественная оценка кредитного риска предусматривает распределение  кредитного портфеля и, соответственно, кредитных рисков, по отраслям, регионам, основным классам заемщиков (на их основе рассчитывается сумма резервов под  кредитный риск). Также определяется сумма сомнительных и безнадежных  кредитов и составляются отчеты о  выполнении процедуры их возвращения.

Метод оценки операционного  риска в банке

Для оценки операционного  риска используется методика на базе стандартизированного подхода, изложенной в рекомендациях Базельского  комитета по банковскому надзору (Базель II).

Деятельность банка разделена  на бизнес-направления, в полном объеме отражают все доходные операции банка: корпоративное финансирование, торговля и продажа, розничные банковские операции, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские  услуги, управление активами, розничные  брокерские услуги. Валовой доход  является общим показателем масштаба операций, и, соответственно, ожидаемого масштаба операционных рисков в рамках каждого бизнес-направления.

Требование к капиталу для бизнес-направления рассчитывается путем умножения валовых доходов  на фактор (бета-показатель общего отраслевого  соотношение между фактическими операционными убытками и общим уровнем валового дохода по определенному бизнес-направления), который присвоен каждому бизнес-направлению. Общая сумма требования капитала рассчитывается как средняя за три года величина требований к регулятивного капитала по всем бизнес-направлениям.

В 2008 году банком была утверждена концепция управления операционным риском и внед Джено единый подход к управлению указанным риском в  соответствии с требованиями группы ОТР. Вместе с этим были разработаны  внутренние положения и процедуры, общий классификатор операционных рисков, утвержденные ключевые индикаторы риска по четырем факторам операционного  риска, и внедрена система общебанковских консолидации событий.

Капитализация и  платежеспособность банка.

В течение 2011 года АО "ОТП  Банк" продолжало уделять внимание укреплению собственной капитализации. По состоянию на конец дня 31.12.2011 регулятивный капитал банка составил 4,5 млрд. грн. Показатель адекватности регулятивного капитала более чем  вдвое превысил нормативное значение (не менее 10%) и достиг 20,19%. Значение норматива (коэффициента) соотношения  регулятивного капитала к совокупным активам составляло 17,32% при нормативном  значении не менее 9%.

В отчетном периоде платежеспособность АО "ОТП Банк" согласно коэффициентов, установленных Национальным банком Украины, находилась в пределах допустимых значений. Коэффициент текущей ликвидности  составил 50,39% при нормативном требовании не менее 40%.

 

 

 

 

3. Расчет основных финансовых показателей деятельности

Банковские ресурсы —  совокупность средств, находящихся  в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

Для того чтобы провести оценку средств и источников средств  банка, составляется сравнительно-аналитический  баланс. В структуре активов баланса банка отражаются две группы активов - активы, приносящие доход и активы, не приносящие дохода. В структуре пассивов - собственные средства; заемные и привлеченные средства.

Для анализа структуры  и динамики активов банка обратимся  к табл. 2.1, составленной на основе аналитического баланса ПАО «OTP Bank.

Таблица 2.1 - Структура и динамика активов ПАО «OTP Bank»

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
		Значения, тыс.грн			Удельный вес, %			Абсол. Изменение
		2011	2010	2009	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009
1	Денежные средства и их эквиваленты	1851707	2342179	1585712	8,22%	9,49%	5,24%	-490472	756467
4	Средства в других банках	180729	299321	1274901	0,80%	1,21%	4,21%	-118592	-975580
5	Кредиты и задолженность  клиентов	16823380	18123923	24719589	74,66%	73,43%	81,71%	-1300543	-6595666
6	Ценные бумаги в портфеле банка для продажи	2685835	3130657	413418	11,92%	12,68%	1,37%	-444822	2717239
8	Инвестиции в ассоциируемые  и дочерние компании	162964	11757	3506	0,72%	0,05%	0,01%	151207	8251
9	Инвестиционная недвижимость	20157	12189	11389	0,09%	0,05%	0,04%	7968	800
10	Дебиторская задолженность  по текущему налогу на прибыль	89691	0	0	0,40%	0,00%	0,00%	89691	0
11	Отсроченный налоговый актив	107987	153384	0	0,48%	0,62%	0,00%	-45397	153384
13	Основные средства и нематериальные активы	522721	548687	566687	2,32%	2,22%	1,87%	-25966	-18000
14	Другие финансовые активы	47619	23606	21450	0,21%	0,10%	0,07%	24013	2156
15	Другие активы	40418	34682	33463	0,18%	0,14%	0,11%	5736	1219
17	ВСЕГО АКТИВОВ	22533208	24680385	30253764	100,00%	100,00%	100,00%	-2147177	-5573379