Особенности сбережений и инвестиций в России

СНС — это  комплекс таблиц, имеющих форму бухгалтерских  счетов, в которых отражаются процессы производства, распределения и конечного использования общественного продукта и национального дохода. Фактически — это специальные балансы, в которых с одной стороны отражено наличие ресурсов, а с другой — их использование (принцип двойной записи). Они дают системную картину экономической деятельности страны. В СНС находят отражение все основные аспекты экономической и социальной политики государства — экономический рост, институциональная и отраслевая структура экономики, благосостояние населения, качество жизни, инфляция, проблемы дефицита бюджета и др. Значительна роль СНС в международном сотрудничестве — на ее основе определяются квоты той или иной страны в финансовых международных экономических организациях.

В разных странах  имеются свои модели национального счетоводства. Так, британо-американская модель ориентирована на учет прибыли и предназначена для удовлетворения запросов инвесторов и кредиторов (используется в США, Голландии, Австралии, Канаде, Гонконге, Великобритании, Индонезии, некоторых государствах Африки и Юго-Восточной Азии). Континентальная модель ориентирована на материально-производственный учет и предназначена для обеспечения взаимосвязей бизнеса и банков, которые, в основном, удовлетворяют финансовые запросы компаний (используется в большинстве стран Западной Европы, Японии, некоторых африканских странах). Распространены также южноамериканская и исламская модели.

Международная система (международный стандарт учета) базируется на учете затрат. Она  ориентирована на обеспечение международной согласованности учета интересов международных компаний и иностранных валютных рынков. В настоящее время идет процесс унификации СНС разных стран.

Система национальных счетов выполняет следующие функции:

• служит основой  для выработки экономической политики;

• создает предпосылки  и фактический инструментарий для  экономического прогнозирования деятельности всех субъектов (агентов) национальной экономики;

• помогает сопоставить  широкий круг макроэкономических показателей, оценить уровень жизни различных групп населения в стране и за рубежом;

• служит связующим  звеном экономической теории с хозяйственной  практикой;

• используется для оценки конъюнктуры и выработки  стратегии и тактики хозяйственной  политики фирм.

Основоположником  метода национального счетоводства считается представитель школы физиократов Ф. Кенэ. Он анализировал общественное воспроизводство, установив балансовые пропорции между национально-общественными и стоимостными элементами общественного продукта. Создателями системы национальных счетов стали Р. Стоун, Д. Деркеен, К. Грюзон, О. Аукуст, Дж. Хикс.

Первая СНС  была создана для Палестины по данным экономического развития за 1936 год. Новый этап в развитии национального  счетоводства можно отнести к  послевоенным годам, когда необходимость восстановления экономики развитых стран потребовала централизованных государственных инвестиций, увеличения государственного сектора, подготовки программ экономического развития и контроля за их реализацией.

Первая попытка  составления национальных счетов в официальной статистике США относится к 1947 году, Великобритании — к 1946 году, Франции — к 1949 году. С 1952 года стандартная система показателей, характеризующих результаты производства, стала применяться ООН. Это была взаимоувязанная система из шести счетов, характеризующих результаты основных процессов в экономике.

Система национальных счетов изменялась в течение последней  половины XX века. В 1968 году статистическая комиссия ООН приняла новый вариант  СНС, который воплощает идею интеграционных показателей производства и национального богатства и включает сводные счета, счета производства и потребления, счета доходов и расходов и др. С 1993 года действует третья модификация международного стандарта системы национальных счетов. СНС-93 — это система показателей, которая охватывает операции всех хозяйственных субъектов (с товарами, услугами, доходами, финансовыми инструментами) и все виды финансовых и товарных потоков.

Методология СНС  базируется на теории равновесия, принципе двойной записи и бухгалтерских балансов.

Основополагающим  принципом национального счетоводства является теория равновесия. Проблема макроэкономического равновесия —  это проблема выбора, устраивающего  всех в обществе, при котором способ использования ограниченных производственных ресурсов и их распределение между различными хозяйствующими субъектами (агентами) сбалансированы. Эта сбалансированность означает, что достигается совокупная пропорциональность:

• производства и потребления;

• ресурсов и  их использования;

• предложения  и спроса;

• производства и его результатов;

• материально-вещественных и финансовых потоков.

Основой СНС  является национальный объем производства. Существует несколько показателей  национального объема производства: валовой внутренний продукт, валовой  национальный доход, валовой национальный продукт, чистый национальный продукт, национальный доход, личный доход, валовое сбережение и валовое накопление.

Главным показателем  системы национальных счетов, принятой в 1993 году, является валовой внутренний продукт (ВВП). Он представляет собой стоимость всех товаров и услуг, созданных в национальной экономике за определенный период времени, как правило, за год, за исключением промежуточного продукта — стоимости потребленных в процессе производства предметов труда (ресурсов, с помощью которых производится готовый продукт, — сырья, электроэнергии, материалов). ВВП предполагает учет результатов деятельности не только сферы материального производства, но и сферы услуг. В нем учитывается продукция, идущая на фактическое конечное потребление.

ВВП подсчитывается тремя методами: производственным, распределительным, методом конечного  использования.

Производственный  метод предполагает исчисление ВВП (Y) следующими способами:

1.Как стоимости  валового выпуска товаров и  услуг в национальной экономике в основных ценах, за исключением стоимости промежуточного продукта, плюс сумма налогов на добавленную стоимость и чистых налогов на импорт:

ВВП = валовой  выпуск — промежуточный продукт + налоги на добавленную стоимость + чистые налоги на импорт.

2.Как суммы  добавленных стоимостей отраслей  или секторов экономики в рыночных  ценах (включая чистые налоги  на товары и импорт). Валовая  добавленная стоимость — это  разность валового выпуска и  промежуточного продукта.

Распределительный метод (по доходам) предполагает суммирование первичных доходов производителей товаров и услуг: заработной платы наемных работников, чистых налогов на производство и импорт, валовой прибыли и валовых смешанных доходов от собственности и предпринимательства. Валовая прибыль — это та часть добавленной стоимости, которая остается у производителей после вычета расходов, связанных с оплатой труда наемных работников, и чистых налогов на производство и импорт. Доходы от собственности включают доходы, получаемые субъектами хозяйствования от предоставления в пользование финансовых и нефинансовых активов (процент, рента). Детализируя вышесказанное, обозначим основные компоненты ВВП:

1.Заработная  плата — оплата труда рабочих  и служащих и дополнительные  выплаты по социальному обеспечению  и социальному страхованию (W).

2.Рента, или  арендная плата — доход, получаемый  собственниками земли, помещений,  жилья за использование сданных  в аренду налит пых объектов (R ).

3. Процент —  плата за предоставленный в  кредит денежный капитал. Он  выплачивается и по вкладам населения в банке (r).

4. Валовая прибыль  — ее получают предприниматели  единоличных хозяйств, партнерств, корпораций (Рвал). Валовую прибыль  можно рассчитать как сумму  чистой прибыли экономики (Р)  и амортизации (А ). Амортизация  — часть дохода фирм, идущая на восстановление израсходованного оборудования.

5. Налоги на  прибыль фирм и косвенные налоги, служащие источником доходов  государства, в том числе на  импорт (Т).

Таким образом,

Y= W + R + P + A + r + T.

Метод конечного  использования. Отечественная конечная продукция расходуется на потребление на внутреннем рынке, на сбережение, идет на экспорт. Поскольку на внутреннем рынке, помимо отечественных товаров, потребляются для накопления также импортные товары, сумма всех расходов на потребление и накопление за вычетом стоимости импорта с добавлением стоимости экспорта — это ВВП по конечному использованию (или по расходам). Итак, суммирование конечного потребления или расходов (G) домашних хозяйств (или потребителей) и государства (государственных расходов, G), валового сбережения (ВС), сальдо экспорта и импорта (NX) — третий метод измерения ВВП. Следует иметь в виду, что валовое сбережение есть прирост запасов оборотных средств и капиталовложений (Iвал):

Y=C + Iвал+G + NX.

В ВВП не включаются непроизводственные сделки — финансовые и продажа подержанных вещей. К финансовым сделкам относятся: трансфертные платежи (выплаты по страхованию, пособия по безработице, пенсии); частные трансферты, например переводы детям от родителей; сделки с ценными бумагами.

При подсчете ВВП  учитывается производство товаров  и услуг, разрешенных законом. Однако в настоящее время возникла проблема включения в состав ВВП теневой  и неформальной экономики. Ее размер подсчитывают как разницу между  фактическим и учтенным ВВП. Учтенный ВВП — это доходы домашних хозяйств и фирм. В фактическом ВВП присутствуют неучтенные недекларированные доходы.

Размер теневой  экономики = ВВПфакт— ВВП учт..

Рассмотрим понятия  номинального и реального, потенциального и фактического ВВП.

Номинальный ВВП включает сумму всех товаров и услуг, произведенных за год и измеренных в текущих рыночных ценах. Следует учитывать, что часто рост ВВП оказывается фиктивным из-за роста цен. Поэтому, если ВВП оценивается в сопоставимых ценах, то есть при его оценке вычтен прирост цен за счет инфляции, — это реальный ВВП.

Под потенциальным  ВВП понимается возможный национальный объем производства, полученный при  полной занятости и стабильном уровне цен.

Наконец, фактический  ВВП— это национальный объем производства, созданный в условиях циклической безработицы.

Следует иметь  в виду, что если каждый год реальный ВВП прирастает на 4%, то состояние  экономики считают нормальным.

О спаде производства свидетельствует прирост реального  объема производства ниже 4%.

Разница между  потенциальным и фактическим ВВП представляет собой дефицит ВВП, а соотношение номинального ВВП с реальным, умноженное на 100%, называется дефлятором ВВП. Дефлятор — это индекс цен, характеризующий рост или падение инфляции. С помощью дефлятора можно посчитать любой макроэкономический показатель в номинальном и реальном выражении.

ВВП не предназначен для измерения производства товаров  и услуг за пределами национальной экономики. Для этого в СНС-93 используется показатель валового национального  дохода (ВНД). Он больше ВВП на величину первичных доходов, полученных субъектами « хозяйствования данной страны из-за границы за минусом первичных доходов, выплаченных субъектам, не являющимся резидентами данной страны:

ВНД = ВВП + первичные  доходы (зарплата, доходы от собственности, предпринимательский доход), полученные от «остального мира», — первичные доходы, выплаченные «остальному миру».

В количественном отношении различие между ВВП  и ВНД составляет не более 1%.

До сих пор  в макроэкономическом анализе используется показатель валового национального продукта (ВНП). Его применяют в национальной статистике развитых стран, например США и Японии. ВНП представляет собой сумму конечных товаров и услуг в денежном выражении, произведенных и приобретенных в экономике за определенный период времени (обычно год). Его еще определяют как рыночную ценность всех конечных благ, произведенных во всей стране в течение года. ВНП подсчитывается двумя способами: по доходам и по расходам.