Особенности финансов кредитных организаций

 

План

Теоретическая часть

1. Введение.
2. Виды кредитных организаций. Банк и небанковские

     кредитные  организации.

3. Специфика финансов кредитных организаций.
4. Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций
5. Роль и место финансового анализа в системе управления кредитными организациями.

 

Практическая  часть

6.

7.

8. Заключение

9. Список используемой  литературы 

10. Приложение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

          В современном обществе кредитные организации занимаются различными видами операций, они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

          Кредитные организации  являются специфическими учреждениями, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные в национальном хозяйстве денежные средства, а с другой – удовлетворяют различные потребности юридических и физических лиц как в денежных средствах, так и в определенных услугах.

          Кредитная организация  как специфическое предприятие  производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального  производства, она производит не просто товар, а товар особого рода в  виде денег, платежных средств.

          Переход к рыночной экономике, ликвидация государственной монополии на банковское дело, создание двухзвенной банковской системы коренным образом изменил характер финансов кредитных организаций. Кредитные организации становятся коммерческими, специализирующимися на деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов на денежном рынке, а с другой – с их продажей различным субъектам, в том числе государству, физическим и юридическим лицам.

          Кредитная система  играет важнейшую роль в поддержании  высокой нормы народнохозяйственного накопления, что характерно для большинства промышленно развитых стран. Он занимает важное место в разрешении проблемы реализации товаров и услуг на рынке. Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного кредитования населения в значительной мере расширил рынок для потребительских товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства.

          Международные условия  воспроизводства также в большой  мере формируются в связи с  развитием кредитных отношений в различных формах и с деятельностью банков на мировой арене. Эти факторы способствовали росту международной торговли, который, в свою очередь, подталкивал производство.

          Когда основная проблема сформулирована как «недостаток  денежных средств», основной задачей в качестве возможного пути решения проблемы станет получение кредита. Но, для того, чтобы привлечь внешнее

финансирование, прежде необходимо разобраться изнутри  и ответить на несколько вопросов:  
- зачем нужны деньги?  
- на какой срок?  
- что будет служить источником погашения долга?  
- сколько вы готовы заплатить за возможность пользоваться заемными средствами?  
- есть ли имущество, которое может послужить залогом?

          От ответа на вышеприведенные вопросы будет зависеть в немалой степени выбор кредитора - банковской либо небанковской кредитной организации.  
  Где и на каких условиях можно получить кредит? В чем специфика и различия банковских и небанковских кредитных организаций?

          Именно эти вопросы  я хочу рассмотреть в моей курсовой работе, а в особенности сконцентрироваться на финансах кредитных организаций.

          В настоящее время  тема кредитования очень актуальна, в свете развития всех отраслей производства и потребностей предприятий в  пополнении оборотных средств для  расширения своих масштабов, увеличения прибыли. Растут и потребности населения, которое все активнее берет денежные средства в кредит. Поэтому вопросы, касающиеся организации финансов кредитных учреждений не теряют актуальности.

          Цель курсовой работы заключается в изучении теоретических положений, касающихся устройства финансов кредитных организаций, использовании их для научного анализа. 

Виды  кредитных организаций. Банк и небанковские кредитные организации. 

            Кредитная организация - юридическое лицо, которое для  извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.¹

            Структура кредитной  системы Российской Федерации:

● Центральный банк (1-й уровень банковской системы)

 Второй уровень  банковской системы:

● Коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки.

● Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты: страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, финансово-строительные компании и т.д.

            Банк - кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.²

            Центральные банки  в современных условиях можно рассматривать как посредников между государством и экономикой, регулирующих денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ними законодательно.

            Коммерческие банки  аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, осуществляют посредничество в кредите, проверяют расчеты и платежи в хозяйстве, организуют выпуск и размещение ценных бумаг, оказывают консультационные услуги.

            Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты (наличной и на счетах);
• привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады;
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов.

          Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 180 миллионов рублей.

          Что же обосабливает банки по сравнению с остальными кредитными учреждениями? Способность  банков, и только банков, начиная  с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги.

          Во-вторых, банки - это  основное звено финансового рынка. Под этим следует понимать то, что  банки - единственные организации, реализующие  в своей деятельности полный спектр рыночных денежных отношений, характерный для данной страны в данный промежуток времени.

          Небанковские  кредитные организации - это кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Сочетание этих операций устанавливает Банк России. К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся: брокерские и дилерские фирмы; инвестиционные и финансовые компании; пенсионные фонды; кредитные союзы; кассы взаимопомощи, ломбарды; благотворительные фонды; лизинговые и страховые компании.

          Небанковские кредитные  организации (НКО) имеют свои преимущества, несмотря на ограниченность перечня  разрешаемых операций (вполовину  меньше, чем для банка. НКО достаточно устойчивы именно по причине ограниченного  перечня оказываемых услуг, они не подвержены большинству банковских рисков. По законодательству НКО имеют право на размещение привлеченных денежных средств клиентов с использованием банковских инструментов, имеющих нулевой коэффициент риска, в том числе предоставлять кредиты на завершение расчетов по совершенным сделкам, в порядке, установленном Центральным Банком РФ. Банки, в свою очередь, размещают привлеченные денежные средства клиентов от своего имени и за свой счет с использованием различных банковских инструментов.

          Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

          Как видим, банки  и небанковские кредитные организации  занимают определенные ниши на рынке  размещения ресурсов - кредитования, удовлетворяя нужды потребителей посредством  предоставления заемных средств на разных условиях при разнообразных комбинациях базовых принципов кредитования. 

Специфика финансов кредитных  организаций. 

            Кредитная сфера  денежных отношений отличается рыночным характером функционирования, так как  предметом купли-продажи выступает право временного пользования деньгами. Для обслуживания этой специфической группы денежных отношений формируются особые организационно-экономические структуры – кредитные организации, которые осуществляют операции на денежном рынке. 

            Кредитные организации выполняют:

- операции, присущие  любой коммерческой организации;

- специфические  операции, связанные с обслуживанием  денежного оборота, осуществлением  операций на финансовом рынке,  таких как расчетно-кассовые, депозитные, ссудные, учетные, эмиссионные и др. В частности , к этим операциям относится: привлечение и размещение денежных средств юридических и физических лиц; открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; операции с иностранными валютами; консультационное обслуживание; лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и другие операции в соответствии с действующим законодательством.

            На этой основе у  кредитных организаций возникают  следующие группы финансовых отношений:

1. денежные отношения, характерные для коммерческих организаций: отношения с потребителями банковских услуг; отношения связанные с уплатой налогов и сборов в бюджеты разного уровня и государственные внебюджетные фонды; отношения внутри кредитных организаций, а также кредитных организаций с другими субъектами хозяйствования.
2. Денежные отношения, обусловленные спецификой деятельности кредитных организаций в области денежного оборота: кредитные организации осуществляют расчетно-кассовое обслуживание исполнения бюджетов, выступают дилерами при размещении государственных и муниципальных ценных бумаг. Кроме того, банки открывают и обслуживают текущие счета органов, осуществляющих исполнение бюджетов; коммерческих организаций, получающих средства из бюджета, а также бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета. Эти финансовые операции могут выполняться как на платных, так и на бесплатных началах.