Особенности безналичных расчетов

     Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

     Чеки  используются как физическими, так  и юридическими лицами, выступают  платежным средством.

     Допускается прием чеков во вклады граждан  на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом  или банком-корреспондентом.

     Чек удобен для расчетов в случаях:

• когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;
• когда продавец заранее не известен.

     Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

     Чековая книжка представляет собой бланки чеков  «Расчетный чек», сброшюрованные в  книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Для получения чековой  книжки предприятия представляют в  обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном  счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую  книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может  выписывать чеки.

     Клиентам  с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной  при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования  средств).

     Чек должен быть предъявлен к оплате в  учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.

     Приобретая  товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств. Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).

     В мировой банковской практике в зависимости  от того, кто указан получателем  платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному - как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому - в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские - могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные - путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

     При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется  платеж поставщику, но средства отвлекаются  из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.

     Инкассо – банковская операция, посредством  которой  банк  берет  на  себя обязательство получить от имени  и за счет  клиента  деньги  и  (или)  акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо  документам.  В  основе инкассовых  операций  согласно  праву  большинства   стран   лежит   договор поручения. Расчеты в форме  инкассо широко распространены в  международных  платежах по контрактам на условиях  коммерческого  кредита.  На  инкассо  зарубежными банками принимаются  финансовые и коммерческие документы.    Банк,  принимая  документы  на  инкассо,  обязан  переслать  их  в  банк, обслуживающий плательщика, т.е. исполняющий банк, взыскать с  него  средства и перечислить  на расчётный счет поставщика.    Банк  плательщика,  получив  присланные  документы,  сообщает   об   этом плательщику  и  осуществляет  оплату  только   после   получения   от   него предварительного акцепта в той или иной форм.

     Инкассовое  поручение,  составленное  на  бланке   установленной   формы, применяется при  бесспорном   и  безакцептном  (без согласия  плательщиков) списании средств  с  их  счетов  в  случаях В экономической практике сложилось разделение оснований бесспорного,  по существу принудительного, списания средств на две группы:

     - По распоряжению взыскателей; 

     - Исходя из исполнительных и  приравненных к ним документов.

     Списание  средств  со  счетов  плательщиков  в  бесспорном   порядке   по распоряжению   взыскателей   допускается   только    на    основе    решений соответствующих  органов по следующим видам платежей:

     - Недоимок по налогам и других  обязательных платежей,  а   также  сумм штрафов и иных  санкций; 

     -  Таможенных  платежей,  пеней   и  штрафов,  взимаемых   таможенными         органами;

     - Недоимок  по  взносам  платежей,  штрафов   и   иных   санкций   в         государственные  внебюджетные фонды. 

     Всего насчитывается свыше десятка  подобного вида взысканий.

     Бесспорное  списание средств плательщиков производится  по  исполнительным документам, выданным судами, нотариусами, арбитражными судами.

     В   случаях,   специально   предусмотренных   законодательными    актами, осуществляется безакцептное списание  средств со  счетов  плательщиков  как разновидность бесспорного списания.

     Право на безакцептное  списание  средств  представлено  законодательством одной из  сторон  договора  при  расчётах  за  отпускаемую  электрическую  и тепловую   энергию,   услуги   водоснабжения   (за   исключением    жилищно-коммунальных,   бюджетных   организаций   и   населения),   а    также    за электроэнергию, отпускаемую  АЭС,  за  почтовые,  телеграфные  и  телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи.  Подобного  рода  расчеты,  имеющие регулярный характер,  с  огромным  числом  потребителей,  получили  название жирорасчеты  (от  греческого  « guros»  -   круг,   кругооборот).   Широкое распространение они получили в странах Европы: Австрии,  Бельгии,  Германии, Франции, Швейцарии.

     Формы  безналичных расчетов избираются  клиентами  банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими  со своими контрагентами.

     В  рамках  форм  безналичных  расчетов  в  качестве  участников расчетов   рассматриваются   плательщики   и   получатели   средств (взыскатели),   а   также   обслуживающие   их   банки   и   банки-корреспонденты.

     Банки  не  вмешиваются в договорные  отношения  клиентов. Взаимные  претензии  по расчетам между плательщиком  и  получателем редств,  кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

      2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ В РФ В СОВРЕМЕННЫХ  УСЛОВИЯХ 

     2.1   Характеристика системы безналичных  расчетов РФ 

     В современной платежной системе  России центральный банк играет ключевую роль. Во-первых, он организуют системы  перевода средств, специально разрабатываемые  для обеспечения валовых платежей в режиме реального времени по отдельным межбанковским обязательствам, и управляет ими. Центральный  банк непосредственно отвечают за управление кредитными рисками участников системы  на двусторонней основе.

     Во-вторых, непосредственно оказывает услуги по межбанковским расчетам и платежам, в том числе специализированным расчетно-платежным организациям, которые  в конце каждого определенного  цикла подводят окончательные итоги  зачета взаимных требований участников путем перечисления средств на счета  в центральном банке.

     В-третьих, центральный банк лицензирует и  контролирует деятельность платежных  систем, в том числе устанавливая технологические и экономические  критерии доступа коммерческих банков к тем или иным платежным системам.

     В-четвертых, центральный банк при необходимости  даёт кредиты на завершение расчетов и платежей.

     Банк  России в соответствии с законодательством  занимает особое место в платежной  системе страны:

     -обеспечивает  общее руководство платежной  системой, создает для нее методическую  и организационную базы, координирует  и регулирует расчетные и платежные  отношения в России, устанавливает  правила, формы, сроки и стандарты  проведения безналичных платежей, которые обязательны для всех  юридических и физических лиц;

     -является  непосредственным участником этой  системы, осуществляя межбанковские платежи через свои подразделения.

     Сегодня рынок Москвы и Санкт-Петербурга в достаточной мере насыщен пластиковыми картами. Происходит активизация регионов в отношении безналичных расчетов. Лидером по числу оборотов является Новосибирск. При этом доля безналичных  операций в торгово-сервисной сети в среднем по системе составила 35,4%. Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной самостоятельности  хозрасчетных предприятий. Предприятия  материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

     Важной  особенностью современной системы  безналичных расчетов является автоматизация  процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти  полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и  контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован  и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так  и между ними.

     Полная  автоматизация системы безналичных  расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать  от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обработки  и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По- прежнему у клиента, как и раньше, нет  возможности точно определить когда его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет.

     В целом, безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, а в  экономически развитых странах - до 90%. Именно широкое развитие безналичных расчётов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.

     Таким образом, среди существующих форм расчетов наибольший удельный вес занимает безналичная  форма расчета. Повышение доли данной формы расчетов в общем итоге  всех расчетов характеризует степень  зрелости товарных отношений в стране.

     Законодательство  в области организации системы  безналичных платежей, постепенно совершенствуется. Банками и их клиентами были положительно восприняты усилия ЦБ по повышению  эффективности системы расчетов, изменению инструкций и положений, регламентирующих требования к участникам системы.

     Банк  России ввёл в постоянную эксплуатацию систему банковских электронных  срочных платежей (БЭСП). Если сейчас платеж достигает получателя в течение  дня внутри одного региона либо на следующий день, если платеж межрегиональный, то участие в системе БЭСП позволит банкам проводить клиентские платежи  за считанные минуты.

     Через действующую сейчас расчетную систему  Банка России ежегодно проводится 700 млн платежей на сумму порядка 300 трлн руб., или около 60% всех безналичных платежей в России. Расчеты в ней осуществляются несколькими рейсами в день, что увеличивает сроки прохождения платежей. Ее пользователями являются все российские банки.

     Подключение к БЭСП не предполагает отказа от существующей системы расчетов несколькими рейсами  в день. Новинкой, пользуются только 10-20 крупных банков, на которые приходится порядка 90% всех безналичных расчетов.

     Дело  в том, что система БЭСП изначально рассчитана на крупные банки, в которых  сосредоточены крупные клиенты, готовые платить повышенный тариф  за новую услугу. Кроме того, стать  участником системы сможет кредитная  организация, прошедшая проверку на соблюдение обязательных резервных  требований ЦБ и не имеющая просроченных обязательств. Остальные банки будут пользоваться старым порядком расчетов.

     Себестоимость услуг ЦБ для банков по рейсовым платежам составляет порядка 8 рублей за одну платежку, с учетом комиссии банка тариф для клиентов - в  среднем 10 рублей. Тарифы ЦБ за срочные  платежи в три раза выше - 25-30 рублей, значит, и клиент заплатит за срочность  в три раза больше.