Операции банков с платежными картами

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Февраля 2013 в 03:23, реферат

Краткое описание

Сущность платежных карт. Развитие российского рынка платежных карт является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей. Для решения указанной задачи Банком России проводится работа по созданию условий для дальнейшего совершенствования современных инструментов розничных платежей, способствующих развитию в России карточной индустрии.

Оглавление

Введение
1. Роль и значение платежных карт
2. Сущность платежных карт
2.1 Виды платежных карт
2.2 Анализ рынка платежных карт
3.1 сущность операций с платежными картами
3.2. риски банков, возникающие при осуществлении операций с банковскими картами
4.Заключение
5. Список литературы

Файлы: 1 файл

курсовая.docx

— 61.08 Кб (Скачать)

        Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:

- получение наличных  денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;

- оплата расходов в  валюте Российской Федерации,  связанных с хозяйственной деятельностью,  в том числе с оплатой командировочных  и представительских расходов, на  территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте  Российской Федерации на территории  Российской Федерации, в отношении  которых законодательством Российской  Федерации, в том числе нормативными  актами Банка России, не установлен  запрет (ограничение) на их совершение;

- получение наличных  денежных средств в иностранной  валюте за пределами Российской  Федерации для оплаты командировочных  и представительских расходов;

- оплата командировочных  и представительских расходов  в иностранной валюте за пределами  Российской Федерации;

- иные операции в иностранной  валюте с соблюдением требований  валютного законодательства Российской  Федерации. 

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, или по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных  карт могут осуществлять операции в  валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных  в договоре банковского счета. При  совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией эмитентом в результате конверсионной  операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента юридического лица, индивидуального предпринимателя. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Кредитные организации при  осуществлении эмиссии расчетный (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условия об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

- остаток денежный средств  на банковском счете клиента  в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

- лимит предоставления  овердрафта;

- лимит предоставления  кредита, определенный в кредитном  договоре.

Расчеты по указанным операциям  могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке  и на условиях, предусмотренных договором  банковского счета или кредитным  договором с учетом норм действующего законодательства. При отсутствии в  договоре банковского счета, кредитном  договоре условия предоставления клиенту  кредита по указанным операциям  погашение клиентом возникшей задолженности  осуществляется в соответствии с  законодательством Российской Федерации.

Основанием для составления  расчетных и иных документов для  отражения сумм операций, совершаемых  с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или  электронный журнал. Списание или  зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных  карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления  в кредитную организацию реестра  платежей или электронного журнала. В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают в кредитную организацию эмитент (кредитная организация эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации эмитента (кредитной организация эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющие взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт, или дню поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются не завершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала.

Для стимулирования развития рынка платежных карт необходимо проведение ряда мероприятий и программ:

1. Проведение большего  количества централизованных рекламных  компаний, поддерживаемых международными  платежными системами, например, гарантированная выдача призов  в значительной степени стимулирует  спрос.

2. Развитие дисконтных  программ, которые позволяют клиентам  держателям платежных карт банка  реально экономить денежные средства, например, прямые денежные и накопительные  (бонусные) скидки.

3. Организация большего  количества платежных интерфейсов  с крупными ритейлами, например, цифровое телевидение, Интернет-провайдеры и др.

4. Разработка и активная  коммуникация кредитных карточных  продуктов, предполагающих ценовые  преференции при безналичной  оплате. На практике, появление и  пассивное продвижение подобных  программ не дало ожидаемых  результатов. Поэтому для увеличения продаж и уровня пользования кредитными карточными продуктами, а впоследствии и объемов безналичной оплаты по ним необходима организация прямой коммуникации, предполагающей продвижение как наиболее выгодных продуктовых параметров, так и самой категории кредитных пластиковых карт, а также преимуществ рационального их использования.

3.2. риски банков, возникающие  при осуществлении операций с  банковскими картами

Применение платежных  карт для безналичных расчетов одновременно породило и негативную сторону этого  процесса рост преступлений в данной сфере.

Международные платежные  системы Visa и MasterCard классифицируют виды мошенничества следующим образом:

• украденные, утерянные  карты (lost/stolen);

• неполученные карты (card not received - NRI);

• мошенническое использование карт (fraudulent use of account);

• мошенничество при получении карт (fraudulent applications - APPS);

• подделка карт (counterfeit);

• неопределенный тип мошенничества (miscellaneous).

По данным различных информационных источников, в настоящее время  в мире находится в обращении  около пяти миллиардов платежных  карт.

Постоянно разрабатываются  и совершенствуются нормативные  акты, регулирующие управление рисками  по операциям с платежными картами:

- Положение Центрального  банка Российской Федерации от 16.12.2003 № 242-П «Об организации  внутреннего контроля в кредитных  организациях и банковских группах»;

- Положение Центрального  банка Российской Федерации от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери»;

- Положение Центрального  банка Российской Федерации от 26.03.2006 № 254-П «О порядке формирования  кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

-  письмо Центрального  банка Российской Федерации от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских  рисках»;

- письмо Центрального  банка Российской Федерации от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации  управления операционным риском  в кредитных организациях»;

- письмо Центрального  банка Российской Федерации от 30.06.2005 № 92-Т «Об организации  управления правовым риском и  риском потери деловой репутации  в кредитных организациях и  банковских группах»;

- письмо Центрального  банка Российской Федерации от 13.09.2005 № 119-Т «О современных  подходах к организации корпоративного  управления в кредитных организациях»  и другие документы.

В письме Центрального банка  Российской Федерации от 23.06.2004 № 70-Т  «О типичных банковских рисках», указываются  следующие риски, возникающие при  осуществлении операций с платежными картами:

- кредитный риск;

- страновой риск;

- рыночный риск;

- операционный риск;

- правовой риск;

- риск потери деловой  репутации;

- стратегический риск.

Кредитный риск -  риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Основные виды кредитного риска по операциям с платежными картами:

1.Вероятность неисполнения  либо ненадлежащего исполнения  заемщиком обязательств по ссудной  задолженности перед банком в  соответствии с условиями договора  или существования реальной угрозы  такого неисполнения (ненадлежащего  исполнения).

Ссудная задолженность заемщика перед банком возникает при осуществлении:

· Операций с кредитными картами;

· Операций с расчетными картами в режиме «овердрафт».

2.Фактором риска для  банка с точки зрения Центрального  банка Российской Федерации также  является наличие условных обязательств кредитного характера. В отношении операций с платежными картами к условным обязательствам кредитного характера могут быть отнесены:

· Неиспользованные кредитные  линии или неиспользованный лимит  задолженности по кредитным картам;

· Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта по расчетным картам.

3.Существует еще риск  возникновения неразрешенного овердрафта, вызванный особенностями технологии  совершения карточных операций.

К мерам, направленным на предотвращение (минимизацию) кредитных рисков, по требованиям банка, возникшим при  осуществлении операций с платежными картами, возможна в случае правильной оценки финансового положения клиента  и его добросовестности на этапе  принятия решения о выдаче карты; в дальнейшем при условии осуществления  постоянного контроля за качеством  обслуживания долга. Важную роль также может играть наличие гарантий работодателей по договорам, связанным с зарплатными проектами. При достижении критической величины кредитного риска банк может принять решение об ограничении или даже прекращении деятельности, связанной с выпуском кредитных карт (расчетных карт с овердрафтом).

Страновой риск риск возникновения у банка убытков: в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный  риск, включающий фондовый, валютный и процентный риск. Фондовый риск возникает из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности. Процентный и валютный риски рассматриваются с точки зрения всей совокупности активов и пассивов банка, его внебалансовых требований и обязательств, так что нет никакой необходимости описывать их отдельно применительно к операциям с платежными картами.

Операционный  риск -  риск возникновения убытков в результате: несоответствия характеру и масштабам деятельности банка или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок; нарушения внутренних порядков и процедур служащими банка или иными лицами; недостаточность функциональных возможностей применяемых банком информационных, технологических и других систем или нарушений функционирования; в результате воздействия внешних событий.

К внутренним и внешним  факторам операционного риска относятся:

• случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических  лиц, направленные против интересов банка;

• несовершенство организационной  структуры банка в части распределения  полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете;

• несоблюдение служащими  установленных порядков и процедур;

• неэффективность внутреннего  контроля;

Информация о работе Операции банков с платежными картами