Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Февраля 2013 в 03:23, реферат
Сущность платежных карт. Развитие российского рынка платежных карт является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей. Для решения указанной задачи Банком России проводится работа по созданию условий для дальнейшего совершенствования современных инструментов розничных платежей, способствующих развитию в России карточной индустрии.
Введение
1. Роль и значение платежных карт
2. Сущность платежных карт
2.1 Виды платежных карт
2.2 Анализ рынка платежных карт
3.1 сущность операций с платежными картами
3.2. риски банков, возникающие при осуществлении операций с банковскими картами
4.Заключение
5. Список литературы
Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:
- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;
- оплата расходов в
валюте Российской Федерации,
связанных с хозяйственной
- иные операции в валюте
Российской Федерации на
- получение наличных
денежных средств в
- оплата командировочных
и представительских расходов
в иностранной валюте за
- иные операции в иностранной
валюте с соблюдением
Юридическое лицо, индивидуальный
предприниматель может
Юридическое лицо, индивидуальный
предприниматель с
Кредитные организации при
осуществлении эмиссии
- остаток денежный средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;
- лимит предоставления овердрафта;
- лимит предоставления
кредита, определенный в
Расчеты по указанным операциям
могут осуществляться путем предоставления
клиенту кредита в порядке
и на условиях, предусмотренных договором
банковского счета или
Основанием для составления
расчетных и иных документов для
отражения сумм операций, совершаемых
с использованием платежных карт,
в бухгалтерском учете
Для стимулирования развития рынка платежных карт необходимо проведение ряда мероприятий и программ:
1. Проведение большего
количества централизованных
2. Развитие дисконтных
программ, которые позволяют клиентам
держателям платежных карт
3. Организация большего
количества платежных
4. Разработка и активная
коммуникация кредитных
3.2. риски банков, возникающие при осуществлении операций с банковскими картами
Применение платежных карт для безналичных расчетов одновременно породило и негативную сторону этого процесса рост преступлений в данной сфере.
Международные платежные системы Visa и MasterCard классифицируют виды мошенничества следующим образом:
• украденные, утерянные карты (lost/stolen);
• неполученные карты (card not received - NRI);
• мошенническое использование карт (fraudulent use of account);
• мошенничество при получении карт (fraudulent applications - APPS);
• подделка карт (counterfeit);
• неопределенный тип мошенничества (miscellaneous).
По данным различных информационных источников, в настоящее время в мире находится в обращении около пяти миллиардов платежных карт.
Постоянно разрабатываются и совершенствуются нормативные акты, регулирующие управление рисками по операциям с платежными картами:
- Положение Центрального
банка Российской Федерации от
16.12.2003 № 242-П «Об организации
внутреннего контроля в
- Положение Центрального
банка Российской Федерации от
20.03.2006 № 283-П «О порядке
- Положение Центрального
банка Российской Федерации от
26.03.2006 № 254-П «О порядке
- письмо Центрального банка Российской Федерации от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках»;
- письмо Центрального
банка Российской Федерации от
24.05.2005 № 76-Т «Об организации
управления операционным
- письмо Центрального
банка Российской Федерации от
30.06.2005 № 92-Т «Об организации
управления правовым риском и
риском потери деловой
- письмо Центрального
банка Российской Федерации от
13.09.2005 № 119-Т «О современных
подходах к организации
В письме Центрального банка Российской Федерации от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», указываются следующие риски, возникающие при осуществлении операций с платежными картами:
- кредитный риск;
- страновой риск;
- рыночный риск;
- операционный риск;
- правовой риск;
- риск потери деловой репутации;
- стратегический риск.
Кредитный риск - риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Основные виды кредитного риска по операциям с платежными картами:
1.Вероятность неисполнения
либо ненадлежащего исполнения
заемщиком обязательств по
Ссудная задолженность заемщика перед банком возникает при осуществлении:
· Операций с кредитными картами;
· Операций с расчетными картами в режиме «овердрафт».
2.Фактором риска для
банка с точки зрения
· Неиспользованные кредитные линии или неиспользованный лимит задолженности по кредитным картам;
· Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта по расчетным картам.
3.Существует еще риск
возникновения неразрешенного
К мерам, направленным на предотвращение (минимизацию) кредитных рисков, по требованиям банка, возникшим при осуществлении операций с платежными картами, возможна в случае правильной оценки финансового положения клиента и его добросовестности на этапе принятия решения о выдаче карты; в дальнейшем при условии осуществления постоянного контроля за качеством обслуживания долга. Важную роль также может играть наличие гарантий работодателей по договорам, связанным с зарплатными проектами. При достижении критической величины кредитного риска банк может принять решение об ограничении или даже прекращении деятельности, связанной с выпуском кредитных карт (расчетных карт с овердрафтом).
Страновой риск риск возникновения у банка убытков: в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Рыночный риск, включающий фондовый, валютный и процентный риск. Фондовый риск возникает из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности. Процентный и валютный риски рассматриваются с точки зрения всей совокупности активов и пассивов банка, его внебалансовых требований и обязательств, так что нет никакой необходимости описывать их отдельно применительно к операциям с платежными картами.
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате: несоответствия характеру и масштабам деятельности банка или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок; нарушения внутренних порядков и процедур служащими банка или иными лицами; недостаточность функциональных возможностей применяемых банком информационных, технологических и других систем или нарушений функционирования; в результате воздействия внешних событий.
К внутренним и внешним факторам операционного риска относятся:
• случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов банка;
• несовершенство организационной
структуры банка в части
• несоблюдение служащими установленных порядков и процедур;
• неэффективность внутреннего контроля;