Кредитование предпринимательской деятельности

Каждый банк использует свою систему оценки кредитоспособности предприятия, составляющую коммерческую тайну банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности: надежный (кредитоспособный), неустойчивый (ограниченно кредитоспособный), ненадежный (некредитоспособный).

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях. В  этом случае может быть применен и  льготный порядок кредитования. Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются дополнительные нормы контроля за его деятельностью и возвратностью кредита. Если предприятие, подавшее кредитную заявку, признано ненадежным клиентом, то его кредитование осуществлять нецелесообразно. В этом случае банк может предоставить денежные средства только на особых условиях, специально предусмотренных в кредитном договоре.

Главными причинами необеспечения кредитоспособности предприятия являются наличие дебиторской задолженности, нарушение обязательств, накопление избыточных производственных и товарных запасов, низкая эффективность хозяйственной деятельности, замедление оборачиваемости оборотных средств и другое.

Для анализа финансового  состояния клиента и обеспечения  по кредиту оценивается его кредитоспособность и платежеспособность, структура  баланса и динамика изменения  основных экономических показателей.

Исследование баланса  предприятия производят двумя методами:

- вертикальный анализ (анализ  коэффициентов на основе текущего  баланса);

- горизонтальный анализ (оценка тенденций для различных  отчетных периодов).

При вертикальном анализе  изучение проводят по следующим направлениям: абсолютные показатели, показатели финансовой устойчивости, платежеспособности, рентабельности и деловой активности.

Абсолютные показатели –  это значения активов, собственных  активов и собственных средств предприятия в абсолютных величинах.

Показатели финансовой устойчивости характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Базой для их расчетов является стоимость  имущества.

Важнейшим показателем данной группы является коэффициент автономии (коэффициент концентрации собственного капитала), который показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия. Достаточным считается уровень показателя больше 0,4.

Показатели платежеспособности отражают возможность предприятия  погасить задолженность своими легко  реализуемыми средствами. При их исчислении за базу расчета принимают краткосрочные  обязательства. Основными показателями данной группы являются коэффициенты. Под ликвидностью понимается возможность  предприятия, в определенные сроки, обратить активы в наличные денежные средства и погасить свои обязательства.

Показатели рентабельности характеризуют прибыльность хозяйствующего субъекта и рассчитываются как отношение  балансовой прибыли к различным  группам источников средств.

Показатели деловой активности характеризуют, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Данные, полученные в результате анализа  деловой активности потенциального заемщика, не учитываются при расчете рейтинговой оценки предприятия. Однако они в обязательном порядке отражаются в типовом заключении по кредитному проекту в разделе «Финансовое положение заемщика».

Горизонтальный анализ финансового  состояния предприятия заключается  в оценке тенденций деятельности предприятия за ряд отчетных периодов. Изучение изменений параметров от одного отчетного периода к другому  позволяет оценить деятельность экономического субъекта на перспективу.

Особое внимание специалисты  банка уделяют анализу предлагаемого  обеспечения кредита. Здесь наиболее значимыми являются:

- сохранность (в случае  залога скоропортящихся продуктов  обращают внимание на сроки  хранения товаров, особые условия  и возможность их соблюдения);

- счетность (возможность при проверке залога осуществить точное измерение остатков товара без существенных затрат времени на эти процедуры);

- контролируемость (регулярный  контроль за залогом, не связанный с организацией дополнительных мероприятий на его осуществление);

- ликвидность (возможность  быстрой реализации предмета  залога с целью возврата просроченного  кредита).

После этого проводят анализ условий сделки. Окончательное решение  о выдаче кредита принимает кредитный  комитет на основе кредитного проекта, заключения менеджера и протокола  согласования. Заключение кредитного комитета доводится до клиента в  письменной форме с обязательным письменным подтверждением о его  получении. В случае отказа в выдаче кредита решение должно быть аргументировано.

 

1.4 Пути повышения эффективности  использования кредитных ресурсов

Само по себе использование кредитных  ресурсов, привлекаемых на условиях платности, срочности и возвратности является невыгодным для хозяйствующих субъектов. Необходимость их использования  возникает при недостаточности  собственных источников финансирования как простого, так и расширенного воспроизводства. Следовательно, для  повышения эффективности деятельности организаций и снижения доли заемных  источников, внутри хозяйства необходимо осуществлять следующие процедуры:

- совершенствование системы бухгалтерского  учета и внутреннего контроля за сохранностью и использованием всех ресурсов предприятия, осуществлением расчетов;

- научный подход к организации  производства и труда;

- использование новых, более  экономичных и эффективных технологий, современной техники;

- ужесточить контроль за целевым использованием как собственных, так и заемных и привлеченных источников;

- использование более качественного  сырья, что приведет к экономии  оборотных средств, меньшему износу  средств производства и увеличению качества и объема выпускаемой продукции;

- рациональная организация производственных  запасов, их оптимальное нормирование, экономное расходование.

По краткосрочному кредитованию наиболее эффективной формой государственного регулирования является государственный  залог сельскохозяйственной продукции. Целесообразна разработка такого механизма  его функционирования, который трансформировал  бы кредитный процесс в регулируемую государством форму предоставления заемных ресурсов на сезонное восполнение  оборотных средств и управление реализацией сельскохозяйственной продукции.

При таких залоговых операциях  кредиты являются осязаемыми, целевыми и выдаются под ликвидные ресурсы, что гарантирует их возврат. Интерес  сельскохозяйственных товаропроизводителей обеспечивается своевременным получением денег и облегчением сбыта  продукции при неудовлетворительной конъюнктуре рынка. Кредитование под залог сельскохозяйственной продукции может производиться в денежной и товарной формах в виде авансирования.

Предметом залога, в данном случае, может выступать как уже произведенная  продукция, так и сельскохозяйственная продукция будущего года. Кредит под  урожай будущего года может выдаваться под залог контракта и страхового полиса на сроки, не превышающие периода  естественной вегетации соответствующих  культур.

Целесообразно использовать смешанный  банковский и коммерческий кредит, позволяющий увеличить ресурсы  хозяйств аграрного сектора за счет привлечения средств различных предприятий путем заключения договоров. Эффективность подобных операций будет обеспечиваться не только формальными договорными обязательствами сторон, но и непосредственным коммерческим интересом предприятий, участвующих в кредитовании.

В условиях высоких процентных ставок по кредитам, недостаточной доходности сельского хозяйства целесообразно  применение вексельного кредита. Для  выполнения своих функций банковский вексель должен обладать высокой  надежностью и ликвидностью. Поэтому  интерес для хозяйствующих субъектов  могут представлять те программы  вексельного кредитования, которые  проводят крупные и надежные банки.

При вексельном кредитовании стороны  имеют следующие преимущества:

- банк не отвлекает денежные  средства на выдачу ссуды, с  момента погашения кредита и  до возвращения векселей свободно  пользуется средствами клиента;

- хозяйствующий субъект вовремя  получает необходимое для проведения  сельскохозяйственных работ топливо  и другие материально-технические  ресурсы, а закупка его продукции  гарантирована договором между  покупателем и товаропроизводителем;

- поставщики ресурсов получают  своевременную плату в виде  векселя, что позволяет им расплачиваться  с кредиторами;

- покупатель не отвлекает денежные  средства для авансовых платежей  и может использовать их в  других целях.

Преимущество вексельного кредита  также в том, что он не может  быть списан в счет погашения долгов перед бюджетом, если таковые имеются  у клиента.

Решение проблем кредитного обслуживания аграрных товаропроизводителей возможно только при перестройке экономических  отношений с учетом мирового опыта. В настоящее время система  сельскохозяйственного кредита  в России находится на этапе становления. Перспективы ее развития зависят  от ряда факторов и в первую очередь  от финансовой стабилизации народного  хозяйства. Обеспечение заемными средствами аграрных формирований, в свою очередь, будет стимулировать развитие рыночных отношений в целом.

 

 

2. ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ  ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1 Проблемы кредитования: взгляд со стороны предпринимателей

Сначала определим круг проблем, стоящих перед предпринимателем, желающим взять кредит: Большая часть  бизнесменов, поделившаяся своим опытом, выделила 5 причин, по которым брать  кредит не выгодно:

·  высокие проценты;

·  короткие сроки погашения;

·  отсутствие или недостаточность стартового капитала малого предприятия;

·  ограниченность предложения кредитов для малого бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию;

·  сложность и длительность процедуры получения банковского кредита.

Это те проблемы, которые  пугают предпринимателя в самой  процедуре кредитования. Помимо этих сложностей у предпринимателей немало своих внутренних проблем, которые  также затрудняют получение банковских кредитов:

·  Непрозрачная и недостоверная отчетность, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности (естественно, это снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели);

·  Незначительный масштаб бизнеса, затрудняющий оценку его состояния;

·  Низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов;

·  Нестабильность законодательства, главным образом в области налогообложения малого предприятия;

·  Низкий уровень юридической грамотности заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.

Общей проблемой для всей сферы является низкая информированность  предпринимателей о существующих программах и льготах при оформлении кредита. Люди, которые собираются взять кредит, зачастую не знают, куда обратиться, с чего начать.

 

2.2 Проблемы кредитования: взгляд со стороны кредиторов

За последние три-четыре года объем кредитования малого бизнеса  вырос на 80%. Потребность данной отрасли  в заемных средствах сегодня  удовлетворяется не более чем  на 15-17%. Среди основных причин, препятствующих кредитованию малого бизнеса, можно  выделить следующие:

Риск, который является следствием

·  недостаточного залогового обеспечения;

·  отсутствия необходимой кредитной истории;

· отсутствия достаточной юридической ответственности и четкой бухгалтерии малого предприятия.

Главной проблемой кредитования малого бизнеса банкиры называют непрозрачность российского малого бизнеса. Следующей проблемой является отсутствие надежных залогов, так как большинство представителей МБ не является владельцем ликвидного имущества.

Ещё один немаловажный фактор – недоверие к малому бизнесу, испытываемое банками. Российский бизнес как таковой существует менее двадцати лет и в этих условиях далеко не всегда можно говорить о сложившихся репутациях и кредитных историях. Малого же бизнеса эта проблема касается вдвойне – небольшие предприятия, как правило, находятся на рынке существенно меньше, чем крупные, к тому же большинство из них не смогло пережить кризис 1998 года. Поэтому до последнего времени на российском рынке было очень немного устойчивых, успешных малых предприятий, имеющих кредитную историю.

Неграмотность заемщиков. Прежде всего, неграмотность связана с нечеткой формулировкой целей, для которых необходимо финансирование. Многие предприниматели не понимают условия получения кредита или предоставляют неполную информацию о деятельности.

Законодательные сложности. Очень широк круг нерешенных правовых проблем, связанных с кредитованием малого бизнеса:

·  система оценки финансовой состоятельности крупных, средних и малых предприятий, отраженная в нормативных документах Банка России, не дифференцирована.