Кредитный портфель коммерческого банка

Что касается портрета российского  среднестатистического ипотечного должника, то это женатый мужчина 37 лет с высшим образованием, оформивший кредит на срок более 15 лет.

На российском рынке становится все больше банков, передающих ипотечные  долги в работу коллекторам. Работа с ипотечными долгами требует принципиально отличного от привычного коллекторам подхода к взысканию розничной задолженности. Как правило, большая часть такой задолженности взыскивается уже в судебном порядке. Эффективность взыскания ипотечной задолженности приближается к 100%, и главная область конкуренции для коллекторов – это скорость возврата долга.

 

Диаграмма 2.2

 

В отношении юридических лиц  принципиального снижения абсолютного объема просрочки по кредитным портфелям за прошедший год не происходило, а относительная доля просрочки менялась под влиянием роста портфелей (средний темп роста активов около 20%) проложение 5, 6, 7. Надо учесть, что проблемы по новым кредитам образуются с неким лагом к моменту их предоставления, поэтому роста доли просроченной задолженности можно ожидать в моменты, когда новое кредитование замедляется. Отметим, учитывая замедление роста как мировой, так и российской экономики, низкий спрос на кредиты со стороны бизнеса и возможные сейчас проблемы с фондированием, прогноз роста кредитования на 2011–2012 год был во второй половине прошлого года понижен с 16–22% до 10–13%.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной  части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями  ссудного бизнеса, чтобы изменение  ситуации в одной отрасли экономики  не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению  степени кредитного риска.

Анализируя данные в области  кредитования, сравнивая показатели за три года можно сделать вывод, что в целом кредитный портфель коммерческого банка набирает обороты, т.к. количество кредитов растет, просроченная задолженность медленными темпами  снижается. Кредитная политика банка ориентирована на максимальное удовлетворение потребностей горожан в кредитных ресурсах. Откликаясь на рост спроса, активно развиваются программы розничного кредитования: расширяется спектр кредитных продуктов, совершенствуется условия их предоставления, внедряются новые технологий выдачи и сопровождения кредитов.

На характеристики кредитного портфеля банка также влияют опыт, квалификация и специализация кредитных работников, ведь одно из правил кредитного менеджмента  заключается в том, что банка  не следует предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально  оцененные специалистами. 
В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активных операций. Тем не менее высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, тому менеджменту банка необходимо учесть оба фактора. Если уровень доходности разных видов активов приблизительно одинаковый, то преимущество предоставляется наименее рискованным направлениям размещения средств. Для оценивания прибыльности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не только доходов, а и затрат на каждым видом кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют как доходы и расходы, так и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска за каждой ссудой. Измерение, минимизация и контроль за уровнем кредитного риска - одно из самых сложных задач, который возникает перед менеджментом банка в процессе формирования кредитного портфеля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Проблемы формирования кредитного портфеля в современных условиях

 

Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, главная цель которого - обеспечить регулярную уплату очередных взносов в погашение кредита и процентов по долгу. Разумеется, по каждому кредиту существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Возникают проблемные кредиты - это кредиты, непогашенные кредитополучателями в сроки, установленные в кредитном договоре. Они отражаются на счетах пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности и представляют собой реально возникший, опознанный кредитный риск [7, с.222].

Банк может проводить политику предоставления кредитов только абсолютно  надёжным кредитополучателям, но тогда  он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности  с погашением кредита, это обойдётся  банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение  баланса между осторожностью  и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного  размещения ресурсов. Для поддержания  ликвидности своих активов и  обеспечения стабильных условий  финансовой деятельности банки создают  резервы на покрытие возможных убытков. Формирование резерва осуществляется на основании произведенной банком классификации активов. По 1 группе риска “Стандартные активы” резерв не создаётся. По 2 группе риска “Субстандартные активы” резерв создаётся в размере 30% от общей суммы задолженности. По 3 группе риска “Сомнительные активы” резерв создаётся в размере 50% от общей суммы задолженности. По 4 группе риска “Безнадежные активы” резерв создаётся в размере 100% от общей суммы задолженности [11].

Трудности с погашением кредитов чаще всего возникают не случайно и  не сразу. Это процесс, который развивается  в течение определенного времени. Опытный работник банка может  еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защитить интересы банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери банка станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше и он может быть связан с другими обстоятельствами:

- подрывается репутация банка,  так как большое число просроченных  и непогашенных кредитов приведет  к падению доверия вкладчиков, инвесторов.

- увеличатся административные расходы, поскольку проблемные кредиты требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статуса;

- повысится угроза ухода квалифицированных  кадров из-за снижения возможностей  их стимулирования в условиях  падения прибыльности операций;

- возникает опасность встречного  иска должника к банку, который  может доказать, что требование  банка об отзыве кредита привели  его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить  прямой убыток от непогашения долга [18, с.263].

Пролонгация возможна только тогда, когда  у кредитополучателя возникли объективные  причины (изменение условий производства, реализации продукции, временные финансовые затруднения из-за непредвиденных обстоятельств), непозволяющие своевременно выполнить обязательства перед банком по погашению кредита.

Пролонгация осуществляется по ходатайству  кредитополучателя после тщательного  изучения причин, обусловивших изменение  первоначальных сроков погашения кредита. Как правило, пересматривается график погашения, разрабатываются мероприятия  по устранению негативных явлений в  деятельности предприятия. Поскольку  кредитополучатель при обращении  за пролонгацией не потерял способности  отвечать по своим обязательствам, банк рассматривает вопрос об удлинении  сроков кредитования. Пролонгация осуществляется с таким расчётом, чтобы установленный  действующими нормативными указаниями предельный срок пользования кредитом не был нарушен. Решение о пролонгации сверх установленных предельных сроков кредитования, но не более, чем на 6 месяцев, имеет право принимать только уполномоченный на то орган управления банка-кредитора.

При отсутствии у кредитополучателя  объективных причин для пролонгации  задолженности или, если после истечения  срока пролонгации источники  для погашения кредита не появились, срочная или пролонгированная задолженность  относится на счёт просроченных кредитов с применением мер воздействия, предусмотренных кредитным договором.

К проблемным кредитам относится также  задолженность, учитываемая на счетах сомнительной задолженности. В отечественной  банковской практике на эти счета, как  правило, относится просроченная задолженность  с длительными сроками. Кроме  того, к сомнительной задолженности  относятся кредиты, возврат которых, по мнению банка, становится сомнительным или безнадежным, в частности, при  резком ухудшении финансового состояния  клиента, возбуждении процедуры  банкротства кредитополучателя, хотя сроки погашения кредита по кредитному договору еще не наступили.

В банковской практике к проблемным кредитам, как правило, относятся  пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности. В годовых балансах коммерческих банков, публикуемых в  печати, указывается сумма просроченной и сомнительной задолженностей за минусом  созданного резерва на потери по сомнительным долгам.

Факторы, способствующие возникновению  проблемных кредитов, многочисленны. Условно  их можно подразделить на следующие  группы:

- самостоятельное выманивание  кредитов кредитополучателем;

- выманивание кредитов при содействии  служащих банка;

- отступление от процедур, регламентирующих  кредитный процесс (внутренние  факторы);

- внешние факторы, не зависящие  от служащих банка.

Внутренние факторы, влияющие на появление  проблемных кредитов также разнообразны. Назовём наиболее распространённые из них:

- концентрация кредитов предприятия  одной отрасли, испытывающей трудности  в сбыте продукции, или географической  зоны, особенно подверженной конъюнктурным  колебаниям;

- представление кредитов без  должной информации о клиенте  и тщательной проверке его  кредитоспособности;

- ориентация на “крупные” кредиты  и привлечение новых кредитополучателей;

- предоставление кредитов кредитополучателям, взаимосвязанным между собой;

- либеральная кредитная политика  и внесение в нее частных  изменений, несоблюдение процедуры  утверждения каждого кредита;

- принятие недостаточного, труднореализуемого  или подверженного быстрому обесценению  залога, ошибки в реальной оценке  предмета залога, его достаточности  для погашения долга кредитополучателем;

- несоблюдение процедуры регистрации  и нотариального удостоверения  договоров залога;

- подписание договоров: кредитных,  залога, поручительств лицами, не  имеющими на то полномочий;

- отсутствие у кредитополучателя  правоустанавливающих документов  на заложенное имущество;

- медлительность в подаче исковых  заявлений в суд на обращение  взыскания на заложенное имущество,  иногда неподача вообще такого  заявления;

- отсутствие чёткого контроля за целевым использованием кредита в момент его выдачи, особенно по кредитным линиям;

- нарушение действующих правил  учета на внебалансовых счетах гарантий, поручительств и других обязательств;

- неразвитость системы персональной  ответственности за нарушение  кредитных процедур;

- отсутствие качественного кредитного  мониторинга, заключающегося в  периодическом анализе кредитного  досье, оценке состояния кредитов  и принятия мер по улучшению  качества кредитного портфеля.

На появление проблемных кредитов влияет множество внешних факторов, основными из которых являются:

- спад производства или спроса  на продукцию определённой отрасли;

- срыв по каким-либо причинам  договорных (контрактных) отношений  между предприятиями;

- ухудшение финансового положения  предприятия из-за неумения приспособиться  к работе в условиях рынка,  отсутствия у государства чётко  выраженной стратегии в налоговой,  ценовой политике, частого изменения  законодательства, что приводит  к бартерным сделкам, увеличению  объёма неплатежей, снижению прибыли  и потере оборотного капитала;

- неустойчивые перспективы стабильной  деятельности кредитополучателей;

- форс-мажорные обстоятельства;

- длительное неисполнение судебными  исполнителями решений хозяйственных  судов о взыскании присужденных  долгов в пользу банка.

Отдельные коммерческие банки пошли  по пути создания Комитетов по работе с проблемными кредитами, которые  анализируют причины образования  проблемных кредитов и разрабатывают  положения или рекомендации по совершенствованию  процедур кредитования, разрабатывают  методы работы и конкретные мероприятия  по обеспечению возвратности кредитов и контролю за их выполнением. Комитеты рассматривают пути реструктуризации задолженности и принимают решения о списании безнадежной задолженности за счёт резерва на потери по сомнительным долгам.

Исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам.