Кредитный портфель коммерческого банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Анализ кредитного портфеля коммерческих банков в России

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно  и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов  кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации - структурного анализа).

При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости  от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные  риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный  риск, зависимый или не зависимый  от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с  учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений  менеджерами, занимающимися управлением  активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и  совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным  кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи  залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д [9, с.36].

Коммерческие  риски связаны с кредитной  политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные  кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а  также риск заемщика или другого  контрагента.

Для риска ликвидности  факторная сторона заключена  в возможности не выполнить обязательства  перед вкладчиками и кредиторами  из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей  для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень  несбалансированности активов и  пассивов по срокам, суммам и в разрезе  отдельных валют, уровень банковского  менеджмента, имидж банка.

Качество активов  выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность  активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют  не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие  периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в  своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит  на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в  основном, оценкой эффективности  созданной в коммерческом банке системы управления рисками [12, с.58]

Факторы процентного  риска можно подразделить на внутренние и внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы.

К ним относятся:

• нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;

• правовое регулирование процентного риска;

• политические условия;

• экономическая обстановка в стране;

• конкуренция на рынке банковских услуг;

• взаимоотношения с партнерами и клиентами;

• международные события.

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

• отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

• просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.);

• отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

• недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

• ошибки персонала при осуществлении операций.

Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость, - это основа для оздоровления и укрепления банковской системы.

Еще один фактор уязвимости состоит  в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали  при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование -- это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние.

Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей  формирования сбалансированного портфеля (риск - доходность - ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка.

Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации.  Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют   совокупный кредитный портфель.

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую  должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов  кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

Определим основные способы обеспечения  достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

- диверсификация отраслевых сегментов  ссудной части кредитного портфеля  через прямое установление лимитов  для всех заемщиков данной  отрасли в абсолютной сумме  или по удельному весу в  сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;

- диверсификация отраслевого сегмента  кредитного портфеля по срокам  имеет особое значение, поскольку  процентные ставки по ссудам  разной срочности подвержены  различным размерам колебаний,  поэтому уровень доходности ссудного  сегмента кредитного портфеля, также  как и степень ликвидности,  существенно зависит от срока  ссуды. Реализация данного аспекта  управления риском неплатежа  по ссуде производится в русле  проводимой банком кредитной  политики. Так, в случае ориентации  банка на ипотечные ссуды долгосрочного  характера, разумным является  включение в кредитный портфель  краткосрочных ссуд, которые будут  балансировать его структуру;

- рационирование кредита, которое  предполагает использование разных  кредитных инструментов в пределах  отраслевого лимита: гибкие или  жесткие лимиты кредитования, разные  виды процентных ставок, дифференциацию  индивидуальных лимитов кредитования  по отдельным заемщикам в соответствии  с их финансовым положением, ограничения  предоставляемых кредитных услуг.

                                                                                                      

          Таблица 2.1

Данные об объемах  кредитов, депозитов и прочих размещенных  средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям (млн. руб.)

Года	2010	2011	2012 (01.01-01.09)
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства в рублях - всего	168 096 824	209 642 055	197 118 635
из них:
физическим лицам	39 814 855	51 051 926	52 946 758
организациям - всего	117 158 604	143 804 893	131 031 398
кредитным организациям	11 123 367	14 785 233	13 139 885
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства в иностранной  валюте - всего	70 597 386	74 677 594	65 000 477
физическим лицам	4 581 965	3 900 054	2 593 078
организациям - всего	42 969 290	46 437 664	39 981 899
кредитным организациям	23 046 002	24 321 038	22 409 525

 

По данным таблицы 2.1 можно  сделать вывод, несмотря на то, что 2012 год рассмотрен не полностью, а только до 1 сентября, что наблюдается явная тенденция роста размещения средств. В 2011г. объем размещенных денежных средств вырос на 41 500 000 млн.руб по сравнению с 2010 г., что свидетельствует о устойчивом положении кредитной системы, население становится более экономически активным и охотнее вкладывают свои денежные средства, берут кредиты. Причем по организациям размещение увеличилось больше в два раза, чем по физическим лицам за 2011г. А в 2012 г. эти цифры растут еще больше, но увы сказать об этом наверняка можно будет по окончанию года.

В приложениях 2, 3, 4 представлены доли юридических, физических лиц и кредитных организации в процессе размещения средств за 2010-2012г.

Стоит отметить, что размещение средств в долевом соотношении стабильно. Наибольшую долю, а именно 66-69% занимают юридические лица, т.е. различные организации занимающиеся производством товаров и услуг с целью получения прибыли, и некоммерческие организации, не преследующие цели извлечения прибыли. Межбанковские кредиты занимают всего 0,06 часть от всего размещения. Это приемлемо потому, что межбанковский кредит самый дорогой из всех видов кредитования, так как он предназначен для подкрепления ликвидности, а не извлечения прибыли и небольшое значение этого показателя говорит о том, что банки достаточно ликвидны и нет необходимости в межбанковском кредите.

Так же стоит подробно раскрыть кредиты  физических лиц. В диаграмме 2.1 представлены данные об ипотечном кредите за период с 1.012010 г по 1.10.2012г. Стоит отметить, что наибольшая сумма денежных средств направленная на ипотечное кредитование приходиться на 2012 г. это означает, что спрос на жилье довольно высокий. И это объяснимо нарастающей инфляцией. Люди понимают, что лучше что-то приобретать в кредит, в таких условиях он становится более выгодным.

Диаграмма 2.1

 

Говоря о ипотечном кредитовании необходимо выяснить просроченную задолженность. Проблемная задолженность по ипотеке в кредитных портфелях российских банков продолжает расти Диаграмма 2.2.

По разным оценкам в портфеле коллекторских агентств доля ипотечных кредитов находится в диапазоне от 3% до 6%. Прогнозируется, что к концу года она может достигнуть показателя в 8%, отмечают аналитики компании «Секвойя кредит консолидейшн».

Отметим, что почти 30% ипотечной  просрочки по всей стране приходится на Москву, и более 5% на Санкт-Петербург. Среди остальных регионов-лидеров  также Московская, Ростовская, Челябинская, Новосибирская, Самарская области, Краснодарский край.