Кредитный портфель коммерческого банка

Введение

 

Банки - центральные звенья в системе  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс  экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается  и сегодня.

Основным видом деятельности коммерческого  банка является кредитная деятельность. Кредитование составляет около 50 % всех доходов банка, а поэтому формирование кредитного портфеля – одна из приоритетных задач банковской деятельности.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано  с определенным риском, тем более  в условиях развивающейся рыночной экономики.

Таким образом, учитывая ведущую роль банковской системы в экономике России необходимости повышения эффективности кредитных операций, являющихся основным видом деятельности банков, а также рационального проведения кредитной политики, связанной с минимизацией кредитного риска назрела необходимость создания действенного механизма определения современных методов управления риском кредитного портфеля коммерческого банка. Следовательно, исходя из актуальности проблемы исследования, цель курсовой работы - иследование кредитного портфеля коммерческих банков и его регулирование.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть сущность и виды кредитного портфеля коммерческого банка;
• проанализировать кредитный портфель коммерческого банка в России;
• выявить проблемы формирования кредитного портфеля в современных условиях.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды  отечественных авторов таких как О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, С.Л. Ермакова, А.И. Пашкова и зарубежных Э. Рида, Р. Коггера, Э. Гилла, Р. Смита, а также нормы действующего законодательства, в том числе нормативные документы Банка России, источники периодической печати, а именно журналы «Деньги и кредит», «Национальные интересы: приоритеты и безопасность», «Банковское дело». Кроме того, использовались интернет ресурсы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Сущность кредитного портфеля коммерческого банка, его виды

В современном  мире кредит - это активный и весьма важный эффективный "участник" народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.

Прежде чем  начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование  политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют  четкая и взвешенная постановка общих  целей деятельности банка на предстоящий  период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой  службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и  другие факторы.

Все положения  кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.

О качестве кредитной  деятельности банка (качестве организации  банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

• рентабельность кредитных операций (в динамике);

• наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

• соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;

• состояние кредитного портфеля;

• наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке [3, c.52]. 

Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов.

От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени  зависит устойчивость банка, его  репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его  надежность. Надежность банка важна  для многих – для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками  и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал  многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие  к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, однако, существует ряд подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка. Вообще под портфелем следует понимать совокупность, набор, запас определенных материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах рыночной нише компании, банка, организации и т. п. Основные трактовки кредитного портфеля коммерческого банка приведены в приложении 1.

Сравнивая определения кредитного портфеля, приведенные в таблице приложении 1, можно сделать вывод что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие – связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи – подчеркивают, что, кредитный портфель – это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности. Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном из критериев классификации его элементов – кредитном риске. По моему мнению, для наиболее точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля).

В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение сущности кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля.

В нормативных  документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным  портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные  депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке [13, c.231].

Такое расширенное  содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется  тем, что такие категории как  депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют  сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением  стоимости и отсутствием смены  собственника. Различия заключаются  в содержании объекта отношения  и форме движения стоимости.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику – правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Банк должен так сформировать свой актив, чтобы в нужный момент он обладал достаточной суммой платежных средств для погашения обязательств.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать  на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель -это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев [8, c.76].

Качественное  отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка  заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий  кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками  отношений, а также денежный характер объекта отношений.

Также существуют различные виды кредитных портфелей.

          Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.  
          В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный  портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; 
• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); 
• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др. 

Таким образом, мы раскрыли сущность кредитного портфеля коммерческого  банка.  Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи важно отметить, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований банка, а результатом активных действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов.