Кредит как основной источник финансирования капитальных вложений

 

  

По состоянию на 01.01.12 «Основные средства» составляют 158 тыс. руб. На балансе предприятия имеются следующие основные средства:

1. машины и оборудование – 74 004,9 тыс. руб.
2. здания и сооружения – 83 995,1 тыс. руб.

В структуре активов  баланса предприятия «Оборотные активы» в период с 01.01.10 по 01.01.10 увеличились на 14,26% (310 тыс. руб.) и составили 2 174 тыс. руб., с 01.01.11 по 01.01.12 возросли на 41,02% и составили 3 686 тыс. руб. 2 399 тыс. руб. составляют «Запасы» предприятия.

Дебиторская задолженность на 01.01.11 по сравнению с 01.01.10 увеличилась на 34,04% и к 01.01.12 составила 655 тыс. руб. В составе дебиторской задолженности покупатели и заказчики составляют только 243 тыс. руб. Остальное составляют «авансы выданные» - это в связи с финансированием реконструкции здания. В таблице 2.6 представлены основные дебиторы предприятия на момент выдачи кредита. Дебиторская задолженность носит текущий характер. Денежные средства на 01.01.12 составили 387 тыс. руб. (табл. 2.7)

 

Таблица 2.6 Дебиторская задолженность на 01.01.12 (платежи по которой ожидаются в течение 24 месяцев)

Наименование дебитора	Сумма задолж-ти, тыс. руб.	Дата возник-я	Дата погашения	Форма оплаты (нал/безнал)
ООО«Электропромстрой»	36,7	2 кв. 2012	06.2012	Безналичный
ООО «Авионика»	58,2	2 кв. 2012	06.2012	Безналичный
ООО «Абсолют»	63,7	2 кв. 2012	06.2012	Безналичный
ООО «Промстройимпэкс»	47,6	2 кв. 2012	06.2012	Безналичный
Прочие	36,8
ИТОГО	243

 

 

 

 

Таблица 2.7 Аналитический баланс предприятия (активы)

Актив баланса предприятия	Код стр.	2010		2011		2012		Темп роста, %
		Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	2012/ 2010	2012/ 2011
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	120	110	5,572	110	4,816	158	4,11	-1,462	-0,706
Незавершенное строительство	130	-	-	-	-	-	-	-	-
Долгосрочные финансовые  вложения	140	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого по разделу I	190	110	5,572	110	4,816	158	4,11	-1,462	-0,706
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	1464	74,164	1685	73,774	2399	62,409	-11,755	-11,365
в т.ч.: сырье, материалы	211	-	-	-	-	-	-	-	-
НДС по приобретенным   ценностям	220	104	5,268	82	3,59	245	6,374	1,106	2,784
Дебиторская задолженность  (долгосрочные)	230	-	-	-	-	-	-	-	-
Дебиторская задолженность  (краткосрочные)	240	248	12,563	376	16,462	655	17,04	4,477	0,578
Краткосрочные финансовые  вложения	250	-	-	-	-	-	-	-	-
Денежные средства	260	48	2,432	31	1,357	387	10,068	7,636	8,711
Прочие оборотные  средства	270	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого по разделу II	290	1864	94,428	2174	95,184	3686	95,89	1,462	0,706
БАЛАНС (АКТИВЫ)	300	1974	100	2284	100	3844	100	13,57	40,58

 

 

В структуре пассивов баланса основную часть составляет раздел «Краткосрочные обязательства» - 29,08% от валюты баланса (2249 тыс. руб.). «Кредиторская задолженность» на 01.01.12 составляет 1 249 тыс. руб. Более наглядно её динамика за последние три года представлена на графике 1. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками на 01.01.12 составила 643 тыс. руб., остальную часть составляет задолженность перед персоналом 487 тыс. руб., перед государственными внебюджетными фондами 119 тыс. руб. Кредиторская задолженность носит текущий характер. В целом, финансовое состояние предприятие оценивается как хорошее.(табл. 2.8)

 

 

 

Таблица 2.8 Аналитический баланс предприятия (пассивы)

Пассив баланса предприятия	Код стр.	2010		2011		2012		Темп роста, %
		Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	2012/ 2010	2012/ 2011
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	110	5,572	110	4,816	110	2,862	-2,71	-1,954
Добавочный капитал	420	-	-	-	-	-	-	-	-
Резервный капитал	430	-	-	-	-	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль  прошлых лет	460	-	-	-	-	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль  отчетного года	470	481	24,367	840	36,778	1485	38,632	14,265	1,854
Итого по разделу III	490	591	29,939	950	41,594	1595	41,493	11,554	-0,101
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	590	-	-	-	-	-	-	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	610	500	25,329	0	0	1000	26,015	0,686	26,015
Кредиторская задолженность	620	883	44,732	1334	58,406	1249	32,492	-12,24	-25,914
Прочие обязательства  кратко- срочного характера	630-660	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого по разделу V	690	1383	70,061	1334	58,406	2249	58,507	-11,554	0,101
БАЛАНС (ПАССИВЫ)	700	1974	100	2284	100	3844	100	13,57	40,58

 

 

График 1. Динамика кредиторской задолженности 2010-2012 г.

 

Продукция предприятия не является серийной или массовой, а изготавливается по индивидуальным заявкам предприятий-заказчиков. При этом расчеты с заказчиками осуществляются, как правило, в безналичном порядке на условиях 100 % предоплаты.

  Расчеты с поставщиками ведутся в следующем порядке:

1. поставщикам материалов, работ, услуг производственного характера – в безналичном порядке на условиях предоплаты, за исключением расчетов с основным поставщиком материалов ООО «Петрокоммерц» (70 % всех поставок материалов), расчеты с которым ведутся в соответствии с графиком, указанном в договоре.
2. расчеты по договору долевого участия (строительство цеха) ведутся в безналичном порядке путем перечисления средств на расчетный счет Заказчика-застройщика ООО «Электропромстрой» в соответствии с графиком финансирования.

По оперативным данным предприятия  кредиторская задолженность составит 1 249 тыс .руб. В таблице 2.9 представлены основные кредиторы предприятия. Кредиторская задолженность носит текущий характер.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.9 Кредиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 24 месяца)

Наименование кредитора	Сумма задолж-ти, тыс. руб.	Дата возник-я	Дата погашения	Форма оплаты (наличн. /безналичн.)
ООО «Петрокоммерц»	124,0	2 кв. 2012	06.2012	Безналичный
ООО «Печатные платы»	33,9	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
ООО «Кварц М»	47,0	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
Электрохимический завод	63,7	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
СКБ Восток	43,6	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
ЗАО НПО «Энергия»	95,0	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
Супертел	146,2	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
ОАО «Русская телефонная компания»	147,8	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
Телэкс	36,2	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
ЗАО «Мегалит»	56,8	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
ООО СКА комплект	76,4	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
ООО НПО «Ахтуба-плюс»	105,8	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
ООО «Ильма»	82,8	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
ЗАО НПП «Спецэлектромеханика»	80,8	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
ЗАО «Экоресурс»	79,0	2 кв. 2012	3 кв. 2012	Безналичный
Прочее	30,0
ИТОГО	1249

 

 

Расчетный счет открыт (с 18 апреля 1998) только в ОАО «ККК», среднемесячный оборот по счету составляет 14110, 00 рублей, среднедневной остаток 1 218, 00 руб. валютных счетов у предприятия нет.

Далее рассмотрим результаты финансовой деятельности, которые отображены в таблице 2.10.

 

 

 

 

Таблица 2.10 Отчет о прибылях и убытках

Наименование	Код. стр.	Абсолютные значения, тыс.руб.			Индекс роста	Abs отклонение тыс. руб.
		2010	2011	2012		2012/2010	2012/2011
1	2	5	6	7	8	9	10
ВЫРУЧКА (нетто) от продажи  товаров (продукции, работ, услуг)	10	4752	5955	9576	3,07	4824	3621
СЕБЕСТОИМОСТЬ проданных  товаров (продукции, работ, услуг)	20	4112	5107	7954	2,79	3842	2847
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	29	640	848	1622	6,01	982	774
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ	50	352	484	934	5,19	582	450
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	140	343	473	849	4,04	506	376
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и  иные аналогичные платежи	150	82	114	204	4,08	122	90

 

 

Для обеспечения возврата кредита ООО «ЭЛЕКТРО Коннект» закладывает имущество в залог ОАО «ККК» (табл. 2.11).

Предоставленные права ОАО «ККК»: - безакцептное списание денежных средств  с рублевого расчетного счетов в ОАО «ККК».

Характеристика размера  сделки для заемщика.  За весь период кредитования сумма банковских процентов составит 39,63 тыс. рублей, вместе с основным долгом- 269,08 тыс. руб., что составляет 7% от балансовой стоимости всех активов предприятия (все активы- 3 844 тыс. руб.), поэтому можно сделать вывод, что сделка не крупная. В подтверждение этого служит и то, что балансовая стоимость имущества, передаваемого в залог составляет 13% от балансовой стоимости всех активов предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.11 Условия получения кредита

Вид кредита	Кредитная линия с «лимитом задолженности»
Порядок предоставления	траншами
Целевое назначение	пополнение оборотных средств
Сумма	300000,00
Срок и порядок возврата кредита	Начиная с июня 2012 года каждый месяц  по 1 миллиону рублей (до сентября 2012 года)
Процентная ставка (годовая)	24 % годовых
Порядок уплаты процентов	ежемесячно, до 25 числа текущего месяца
Обеспечение (вид, наименование залоговая  стоимость)	залог имущества, залоговая стоимость 301214 руб.
Страхование обеспечения	нет
Источники погашения	выручка от реализации
Обязательные условия	Безакцептное списание денежных средств  с р/счета в ОАО «ККК»
Порядок сопровождения	Ежемесячно производить анализ эффективности кредитования Клиента, ежемесячно производить осмотр заложенного имущества.
Группа риска

 

 

 

 

В силу ограниченности собственных  средств, у предприятия периодически возникает потребность в кредитных ресурсах. А чтобы получить кредит в банке, предприятию самому бывает полезно оценить свою кредитоспособность главным образом, чтобы обеспечить себе место в категории надежных заемщиков и иметь возможность самому выбирать банк, где условия кредитования более выгодные.

Кредитование предприятий  банками имеет огромное значение для развития всех отраслей промышленного  производства. Бизнес-кредиты банков стимулируют непрерывность кругооборота и оборота индивидуальных капиталов функционирующих предприятий и создают условия для расширения масштабов хозяйственно-финансовой деятельности. Это особенно важно для сферы материального производства, где создается стоимость совокупного общественного продукта.[5]

Проанализировав финансовое состояние ООО "ЭЛЕКТРО Коннект", можно говорить о том, что кредит в данном случае является основным источником финансирования капитальных вложений для расширения предложения предприятия. Положительно об этом говорят рассчитанные коэффициенты финансовой устойчивости, показатели деловой активности и показатели эффективности предприятия, а также результаты проведенных статистических прогнозов развития и финансовой устойчивости предприятия. Наиболее точно финансовое состояние предприятия, его положение в отрасли и перспективы развития отражает оценка деловых рисков, дополненная расчетом класса кредитоспособности предприятия.[13]

 

 

 

2.3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

 

Несмотря на то, что предприятие ООО «ЭЛЕКТРО Коннект» динамично растет и находится на рынке уже более 20 лет, не стоит забывать об ускорении изменений в окружающей среде, появлении новых запросов и изменение позиции потребителя, возрастание конкуренции за ресурсы, интернационализации бизнеса, достижениях науки и техники и многом другом. Во избежание экономически невыгодной ситуации следует принимать во внимание критерии эффективности коммерческой деятельности: производственную структуру, ресурсный потенциал, инвестиционную деятельность, финансово-экономическую деятельность, социальное обеспечение, взаимосвязь с формированием доходной части бюджета.[10, с. 85]

Анализ финансового  состояния предприятия необходим, т.к. он может принести пользу фирме, обозначив потенциальные внутрифирменные слабости по сравнению с ее конкурентами. Результаты деятельности любого предприятия интересуют как внешних рыночных агентов (в первую очередь инвесторов, кредиторов, акционеров, потребителей и производителей), так и внутренних (руководителей предприятия, работников административно-управленческих структурных подразделений, работников производственных подразделений).