Коммерческий банк – основной элемент банковской системы

    Конкретно деятельность коммерческого банка управляет правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом директоров. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и остальных членов. Правление действует на основании Устава банка и положения, в котором инсталлируются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия решений.

    Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов  голос председателя правления является решающим. Если члены правления либо его председатель не согласны с решением правления, они могут сказать свое мировоззрение совету либо общему собранию. Окончательным в этом случае является решение совета директоров. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

    Ревизионная комиссия избирается общим собранием  участников банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  совета и правления коммерческого  банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все нужные для проведения ревизии материалы. Результаты проведения проверок комиссия направляет правлению банка. Основная задачка ревизионной комиссии коммерческого банка - сделать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров.

    В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках обязаны публиковаться в печати (после доказательства достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией). 

1.2. Принципы деятельности коммерческих банков

    Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Коммерческий банк может  осуществлять безналичные платежи  в пользу остальных банков, предоставлять иным банкам кредиты и получать средства наличными в пределах остатка средств на собственных корреспондентских счетах.

    Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов значит, что коммерческий банк обязан обеспечивать не лишь количественное  соответствие меж своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. До этого всего, это относится к срокам тех и остальных. Так, если банк завлекает средства основным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные либо до востребования), а вносит их в большей степени в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под опасностью.

    В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен от проведения собственных активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов) т.е. размер его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми способами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие базы деятельности банка, и поэтому ценность в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, обязан быть отдан экономическим мерам.

    Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все её акценты: растет заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут одного государственного банка. Острая борьба за пассивы провоцирует поиск банками более эффективных сфер приложения собственных ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в более рентабельные и динамичные отрасли (к огорчению, в условиях инфляции более доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал провоцирует нарастание в них спекулятивных операций). Радикально изменяется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не значит отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо растет. Но базу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

    Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты собственной деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения своими средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. 

    Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжение своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в согласовании с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в разные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

    Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обыденные рыночные дела. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, до этого  всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместима с коммерческим характером работы банка и безизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

    Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться лишь косвенными экономическими (а не административными) способами. Правительство описывает "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.    

1.3. Функции коммерческого  банка

    Одной из принципиальных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют методом перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов компаний и денежных доходов частных лиц. Изюминка посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что основным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без роли промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В итоге достигается свободное перемещение денежных ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

    Значение  посреднической функции коммерческих банков для удачного развития рыночной экономики состоит в том, что  они собственной деятельность уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут передвигаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, но при этом резко возрастают опасности утраты денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки завлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в согласовании с потребностями заемщиков и на базе широкой диверсификации собственных активов понижают совокупные опасности владельцев средств, помещенных на банковские счета.

    Вторая  важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование скоплений  в хозяйстве. Воплощение структурной перестройки экономики обязано опираться на внедрение основным образом и в первую очередь внутренних скоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции обязаны составлять основную часть средств, нужных для реформирования экономики. Меж тем все её предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и остальных субъектов хозяйственной жизни, включая популяция, достаточных стимулов  к сбережению и скоплению ресурсов. Для компаний пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При низком уровне доходов населения его склонность к скоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до малой отметки.

    Коммерческие  банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, обязаны не лишь очень мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать довольно эффективные  стимулы к скоплению средств  на базе ограничения текущего потребления. Стимулы к скоплению и сбережению денежных средств формируются на базе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Кроме больших процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения скопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в РФ Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено в " законе о банках и банковской деятельности".

    Наряду  со страхованием депозитов принципиальное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он обязан иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтоб самому оценить риск будущих вложений.

    Третья  функция банков – посредничество в платежах меж отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку  приобретает новое содержание. В  условиях гос монополии на общенародную собственность все расчеты меж  субъектами данной принадлежности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при таковой системе расчетов выступало правительство. Оно воспринимало на себя все вероятные опасности, которые, но, были совсем незначительными. Создание системы независящих коммерческих банков  привело к рассредоточению расчетов и увеличению в связи с этим рисков, которые обязаны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с внедрением счетов МФО и переход на расчеты меж банками через корреспондентские счета также повышают их опасности, поскольку расчеты проводятся не меж филиалами одного банка, а меж самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях в особенности принципиальна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений собственных клиентов по совершению платежей. 
 
 
 
 

2.    Основные операции коммерческих банков 

1. Пассивные операции коммерческих банков

    Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами.

    Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

    Именно  с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на денежных рынках.

    Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный фонд (продажа акций и паев первым владельцам);
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
4. внедепозитные операции.

    Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (1,2) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (3,4) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

    Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и от организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

    Значение  собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

    Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1. уставный капитал;
2. добавочный капитал;
3. резервный фонд, фонды специального назначения и другие, а также нераспределенную прибыль.