Коммерческие и некоммерческие банки

На практике такая операция получает следующее  выражение: инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времени новый выпуск ценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию инвестиционный банк взимает определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение эмитированных акций и облигаций.

2.4 Активно-пассивные операции коммерческих  банков

 

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению  клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают  расчетные услуги, связанные с  осуществлением внутренних и международных  расчетов; трастовые услуги по купле-продаже  банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций  и облигаций, бухгалтерское и  консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов. Они  приносят банкам доход в виде комиссионного  вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

- переводные операции;

- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг;

- доверительные (трастовые) операции;

Переводные: клиент, внося банку  наличные деньги, переводит их через  его посредство третьим лицам, находящимся  в другом месте. Такие операции осуществляются при помощи банковских чеков, переводных билетов, письменных или телеграфных  платежных поручений, то есть приказов, выданных одним банком на имя другого  о платеже соответствующей суммы. Перевод денег покупателем с  дополнительным поручением банку получить товар или документ о его отгрузке называется товарным аккредитивом (оплата производится при условии получения  от продавца соответствующего товара или документа).

Денежный аккредитив - документ, выдаваемый банком клиенту, который внес в банк определенную сумму, на право получения  денег в других городах - в филиалах банка или у его корреспондентов.

Инкассовые операции: получение  банками денег по различным документам от имени и за счет своих клиентов. Объект этих операций: чеки, векселя, товарные документы, ценные бумаги. Передача чека «на инкассо» состоит в том, что  клиент поручает своему банку получить платеж от банка или другого плательщика, на которого выписан чек. При инкассировании векселей банк берет на себя по поручению  клиента получение денег по векселю. При инкассировании товарных документов осуществляется их передача банку с  поручением получить платеж. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку  для получения причитающихся  по ним доходов.

Доверительные (трастовые) операции включают в себя временное управление имуществом (несовершеннолетние, вдовы и т.п.), поручения по передаче наследства, прием ценных бумаг и драгоценностей на хранение, регистрацию вновь выпускаемых  акций, ликвидацию имущества банкротов  и т.п. Трастовые операции стали  формой сращивания банков с промышленностью (при управлении акциями). Особое внимание при проведении трастовых операций банки уделяют счетам клиентов в  иностранных валютах. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают  средства клиентов во всех валютах  в общепринятые единицы (например, евро). Если же клиент не давал банку специальных  указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных валютах, поступающие на его счет, пересчитываются  банком в любую валюту.

Торгово-комиссионные операции включают в себя покупку и продажу ценных бумаг, драгоценных металлов, инвалюты по поручению и за счет клиентов. Сюда включают и операции по выпуску  ценных бумаг. Банк в этом случае получает комиссионное вознаграждение от эмитента, то есть организации, выпустившей эти  бумаги.

Посреднические операции, тесно  переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского  обслуживания, как факторинг; кроме  того, значительное развитие получил  лизинг.

Факторинг - продажа прав на изымание долгов; коммерческие услуги по доверенности; связанные с получением денег  за продажу в кредит. Факторинг - это сравнительно новый вид услуг  в области финансирования, предназначенный  в первую очередь для новых мелких и средних предприятий. Им занимаются специальные факторинговые фирмы, как правило (как и лизинговые), тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними компаниями.

Лизинг - одна из форм долгосрочного  договора аренды. Лизинг, применяемый  в настоящее время как экономический  термин, определяется как лизинг оборудования в порядке материально-технического снабжения, основанный на том, что в  случае оснащения какого-либо предприятия  лизинговая компания вместо предоставления ему ссуды на приобретение данного  оборудования покупает и сдает его  в аренду клиенту.

Практически идея лизинга сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно иметь оборудование в собственности, достаточно лишь иметь  право его использовать и извлекать  доход.

Лизингодатель - физическое или юридическое  лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств  приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество  и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю  за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование  с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности  на предмет лизинга.

Лизингополучатель - физическое или  юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано  принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение им и пользование в соответствии с договором (Федеральный закон  № 164-ФЗ от 29.10.1998 г. "О лизинге").

В зависимости от предоставляемых  услуг структуры, занимающиеся лизинговым бизнесом, можно условно подразделить на:

- финансовые структуры, которые действуют лишь как кредитные институты;

- сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, оказывают услуги двоякого рода: технические - по организации транспортировки, монтажа, обслуживанию объекта лизинга и коммерческие - по консультированию по вопросам налогообложения, ведению бухгалтерского учета, оформлению сделок. Естественно, связанные с этим расходы учитываются в сумме арендных платежей;

- брокерские структуры, основными функциями которых является посредничество по совершению лизинговых сделок путем сведения арендаторов, поставщиков и банка, который будет финансировать эту операцию. В некоторых случаях брокерские фирмы выступают в качестве агентов по сбыту для производителей оборудования, в других - организуют лизинг для арендатора, доводя отношения до контракта. Комиссионное вознаграждение оплачивает та сторона, которой была оказана услуга. Материальной ответственности за невыполнение или ненадлежащее исполнение условий договора одной из сторон брокерские фирмы не несут.

Итак, в  этой главе мы рассмотрели операции коммерческих банков. В пассивных операциях отражаются собственные и привлечённые средства. Эти средства образуют пассивы и отражаются в соответствующих разделах бухгалтерского баланса банка. В активных операциях - операции, связанные с размещением банковских ресурсов. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию.

3. Проблемы и перспективы развития  коммерческих банков

3.1 Проблемы развития коммерческих банков

 

Кандидат  экономических наук С. В. Степанов считает, что российская банковская система  – одна из наиболее динамично развивающихся  отраслей экономики. Совокупные активы, капитал, объёмы аккумулированных средств, разнообразие банковских продуктов, величина кредитов, предоставленных экономике, растут высокими темпами.

Таблица 3

Показатели деятельности банковского  сектора Российской Федерации в 2000-2007 гг.

Показатель	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007
Активы банковского сектора, трлн руб.	1,59	2,36	3,16	4,14	5,60	7,14	9,75	14,05
% к ВВП	32,9	32,3	35,3	38,3	42,3	41,9	45,1	52,4
Собственные средства банковского сектора, % к ВВП	3,5	3,9	5,1	5,4	6,2	5,6	5,7	6,3
Кредиты предоставленные нефинансовым организациям и физическим лицам: % к ВВП	10,5	11,6	14,8	16,6	20,3	22,8	25,2	30,0
% к активам	31,9	35,9	41,9	43,3	47,9	54,5	55,9	57,2
Кредиты банков в инвестициях в  основной капитал, %	4,3	2,9	3,5	4,8	5,3	7,3	6,5	8,9

 

Если  общая устойчивость банковской системы определяется многими факторами, значительная часть которых находится вне пределов компетенции отдельного банка, то устойчивость и конкурентоспособность коммерческого банка тесно связаны с моделью его развития, особенностями организации и системы управления.

В настоящее  время в отечественном банковском секторе увеличивается степень  расслоения и, в частности, растёт разрыв между банками коммерческими  и государственными. В государственной  собственности – напрямую или  опосредованно – находятся общенациональные и региональные банки, на которые  приходится свыше половины активов  всей банковской системы. В их числе  крупнейшие российские банки – Сбербанк

( на 2007 г.  доля Центрального банка РФ  в уставном капитала – 57,6%, доля в голосующих акциях –  60,3%) и ВТБ (государственная корпорация). Под контролем государства находятся  и такие крупнейшие банки, как  Российский сельскохозяйственный  банк, Российский банк развития и Росэксимбанк. Банки с государственным участием усиливают свои позиции как за счёт роста активов и операций, так и благодаря приоритетным позициям в обслуживании государственных проектов и программ, что приводит к ухудшению условий развития других участников банковской системы.

При положительной  динамике развития российского банковского  сектора (чистые активы за последние 4 года выросли на 279%, объём депозитов  – на 282%, кредиты – на 428%, прибыль  банков – на 428%) дифференциация внутри банковского сектора увеличивается.

Большой проблемой для банков является проблема кредитоспособности предприятий. Существуют организации, которым нужны  средства, но не у всех из них хорошая  репутация. Иногда трудно найти предприятие, пользующееся репутацией надежного  плательщика. К ней же добавляется  неэффективность юридической системы  по защите прав заимодавцев, т.е. банков. Поэтому, выделяя ссуды, банки учитывают, что не существует законодательно установленных  эффективных методов возврата ссуд в случае недобросовестности заемщика.

В этой связи для обеспечения  надежности вложения банкам необходимо решение ряда проблем. Главная из них - закрепление гарантий инвестиций на законодательном уровне. Это не означает, что государство берет на себя материальную ответственность за инвестирование в промышленность. Прежде всего это подразумевает выработку такой правовой базы, в которой государство или частный инвестор, физическое или юридическое лицо нашли бы на законодательном уровне подробно прописанные правила защиты интересов против мошенничества и правила страхования риска. Должна быть детально прописана договорно-правовая часть отношений, разработаны формы страхования инвестиций, а судебная защита должна стать общедоступной, действенной, менее коррумпированной. Понятно, что бюджет не может нести расходы по созданию такой системы, но это и не нужно. Во многих странах институт гарантирования инвестиций имеет собственные источники дохода, а судебная система окупается за счет всевозможных пошлин.

В условиях финансового кризиса, начавшегося  в 2008 году, в российской банковской системе сложилась ситуация, требующая  безотлагательного введения механизмов, направленных на предупреждение банкротства  банков. В этих целях 27 октября 2008 г. принят Федеральный закон № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в  период до 31 декабря 2011 года». В соответствии с документом на Агентство по страхованию вкладов возложены функции по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы страхования вкладов (ССВ).

Многое зависит от различий в  качестве управления и организации  деятельности, а также особенностей реализации выбранной стратегии, в  том числе от желания и готовности акционеров обеспечивать банку дополнительный капитал.

3.2  Перспективы развития анализа  финансового состояния коммерческих  банков

Представляется возможным выделить следующие перспективы развития анализа финансового состояния  банка.

1. Важнейшей перспективой развития  должно стать совершенствование  методик анализа. Совершенствование  методик анализа должно происходить  на базе накопления опыта межбанковского  кредитования у отечественных  банков. Совершенствование методик  рейтингования банков будет связано с развитием деятельности рейтинговых агентств, что обуславливается, во-первых, их мощным рекламно-маркетинговым потенциалом, а во-вторых, необходимостью для многих банков получения международно признаваемых рейтингов с целью установления корреспондентских отношений с зарубежными банками. Важнейшим подспорьем для совершенствования методик анализа финансового состояния банков является автоматизация анализа.

2. Другим важным направлением  развития дистанционного анализа  станет переход российских банков  на международные стандарты составления  отчетности. Известно, что отчетность, составленная по международным стандартам, является более информативной и, следовательно, более аналитичной.

3. Улучшение информационной базы  анализа можно связать с увеличением  прозрачности банков. Сейчас на  это направлены значительные  усилия банковского сообщества, и это дает свои плоды.

4. Развитие и укрепление института  банковского аудита в России  должно в дальнейшем сказаться  на качестве отчетности и, соответственно, на дистанционном анализе. 

Итак, не смотря на большую значимость коммерческих банков и положительное влияние на экономику, существует ряд проблем. Самая основная - проблема кредитоспособности предприятий. Существуют организации, которым нужны средства, но не у всех из них хорошая репутация. Иногда трудно найти предприятие, пользующееся репутацией надежного плательщика. Также следует отметить, что в 2008 году начался финансовый кризис, который непосредственно влияет на деятельность коммерческих банков.