Коммерческие и некоммерческие банки

Важнейшим источником банковских пассивов являются наличные деньги на руках у населения. Доходы населения образуются за счёт основной и дополнительной заработной платы, а также премий, пособий, страховых  платежей дивидендов и процентов по облигациям государственных и прочих займов.

Рассматривая  денежные доходы населения и пути их движения в хозяйстве, английский экономист Джон Мейнард Кейнс отмечал, что склонность населения к сбережениям – одна из главных причин сокращения реализации товаров, объёмов производства и рабочих мест.

Текущие вклады представляют собой денежные средства населения предназначенные для ординарных платежей по покупке продовольственных и промышленных товаров повседневного спроса. Вклады без уведомления наиболее неудобны для банков, так как подвержены фактору внезапного изъятия. Отлив вкладов резко ухудшает платёжеспособность банков и требует создания специальных фондов, замедляющих оборачиваемость банковского капитала. Поэтому банки стремятся ограничить эти фонды минимальными размерами. В международной практике календарные сроки вкладов подразделяются на 4 группы: от 30 до 89 дней; от 90 до179; от 180 до 359 дней и более 3660 дней.

Срочные вклады принимаются банками на твёрдо фиксированный период. При изъятии средств до наступления срока вкладчик обязан уведомить об этом свой банк.

Сберегательные вклады привлекаются банками на срок более 359 дней. Главная отличительная особенность таких вкладов – низкие темпы роста вследствие образования денежных средств за счёт трудовых доходов. Сберегательные вклады рассматриваются как классическая форма временно отложенного спроса населения на товары и услуги длительного пользования (квартиры, дома, автомобили, зарубежные туристические поездки).

Экономические интересы вкладчиков преследуют получение  максимальных процентных денег, а банков – прибыли. Пунктом переселения  этих интересов служат особо длительные сберегательные вклады сроком более 3660 дней. В связи с этими вкладами появилась социальная группа населения, живущая за счёт получения доходов  от длительного хранения вкладов. Сберегательные вклады – наиболее выгодная для банков форма депозитов.

Операции  современных банков по хранению вкладов  оформляются выдачей особого  юридического свидетельства, называемого  сберегательной книжкой. Книжка даёт право  клиенту обязать банк совершать  все необходимые платежи по его  лицевому счёту. Это создает комфорт  вкладчику, так как существенно  облегчает использование его  денежных средств.

В ряде банков нашей страны и за рубежом срочные  и сберегательные вклады оформляются  векселями и товарными сертификатами. Многие банки нашей страны склонны  создавать рекламу и устанавливать  повышенные процентные ставки по вкладам  без учёта реального финансового  состояния.

Опыт  крупнейших коммерческих банков индустриальных стран показывает, что они не ограничиваются привлечением денежных средств предприятий  и населения. Для расширения своих  операций они прибегают к услугам  других коммерческих банков и центрального эмиссионного банка.

2.3 Активные операции коммерческих  банков

 

Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. В зависимости от срока, на  который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банкам на определенный срок) и онкольные (по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка. В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции. Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя. Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального банка. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе учетные комитеты, изучающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета векселей. Принято различать коммерческие, финансовые и «дружеские» (бронзовые) векселя.

Коммерческие  векселя возникают на основе товарного  обращения. Они более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством помещения капитала для банкиров.

Многие  векселя носят финансовый характер, то есть выставляются брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это «дутые» векселя, имеющие одно назначение – получение средств в банке.

«Дружеские  векселя» – это векселя, которые  два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.

К активным вексельным операциям банков относятся  акцепция и авальная операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.

Важной  формой использования вексельного  кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.

Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Банковский  аваль облегчает обращение векселей и их учет в других банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем другим банком.

При операции «ссуда под вексель» владельцем векселя остается прежний векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуде клиенту в размере 50-70% стоимости векселя.

Важным  видом активных операций банком являются подтоварные ссуды – ссуды  под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов (свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами, самолетами, при перекачки нефти по трубопроводу также выдается свидетельство и на его основании можно поручить в банке ссуду. Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70% рыночной стоимости товара).

Давая ссуду  под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок, то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением ссуды, и может покрывать задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но не во всех случаях товар можно реализовать.

Другой  вид активных операций коммерческих банков – фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%). Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а служат

главным образом  инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже. Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий следующие основные этапы:

1.Рассмотрение заявки клиента на кредит;

2.Изучение банком кредитоспособности заемщика;

3.Оформление кредитного договора;

4.Выдача кредита;

             5.Контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней процентов.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства  и ответственность заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в систематическом анализе кредитного портфеля банка.

Следует отметить, что на сегодняшний день кредитная политика банков России слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. Как показано выше, в кредитах банков очень небольшой удельный вес занимают долгосрочные ссуды на инвестиции, кредитование предприятий – производителей продукции, слабо поддерживается малый бизнес.

Относительно  новый вид операций российских коммерческих банков – лизинговые операции. Банки предоставляют промышленным, торговым,

транспортным  и другим предприятиям за определенную арендную плату в

долгосрочное  пользование машины, оборудование и  другие основные фонды.

Банки за свой счет приобретают разнообразные  основные средства и затем передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.

Необходимо  отметить, что в мировой практике различают универсальные банки  и специальные кредитные институты.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг, к ним, как правило, относятся крупнейшие банки как в России, так и за рубежом.

Специальные кредитные институты включают:

- ипотечные банки;

- сберегательные банки;

- инвестиционные банки;

- сельскохозяйственные банки;

- кредитную кооперацию.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под  залог недвижимости – земли, строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под залог и под заклад. При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору.

Среди специальных  кредитных институтов особое место  занимают сберегательные банки – как правило, это государственные кредитные учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. Сберегательные банки вкладывают средства в облигации государственных займов, закладные листы, а свободные остатки средств хранят на счетах в банках. Существенные изменения произошли в деятельности Сберегательного банка России в условиях перехода к рыночной экономике.

В соответствии с Законом РСФСР «О банках и  банковской деятельности в РСФСР» Сберегательный банк РСФСР был преобразован в акционерный коммерческий банк, 51% акций которого принадлежит Центральному Банку России. Сбербанк России является соучредителем или участвует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на проведение международных валютных операций.

Резко расширены  его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения (более 60% общего объема средств частных лиц), но и осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др. Сбербанк в России стал полноценным универсальным коммерческим банком, который работает не только с населением, но и с огромным количеством предприятий.

Инвестиционные  банки занимают основное место в  торговле акциями, облигациями и другими видами ценных бумаг. Их главная функция состоит в размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из них также занимаются андеррайтингом – реализацией всего выпуска ценных бумаг клиентуре.