Коммерческие и некоммерческие банки

2. Операции коммерческих банков

2.1 Операции и сделки коммерческих  банков

 

Деятельность  коммерческих банков в России регулируется Законом « О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ и другими законодательными и  нормативными актами. В соответствии с Законом РФ № 17-ФЗ « О внесении изменений и дополнений в Закон  РСФСР « О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. № 396-1» к банковским операциям относятся:

- привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады;

- размещение  привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;

- открытие  и ведение банковских счетов;

- осуществление  расчетов;

- инкассация  денежных средств, векселей, платёжных  и расчётных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

- купля-продажа  иностранной валюты;

- привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

- выдача  банковских гарантий.

Банки имеют  также право осуществлять следующие сделки:

          1.выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

          2.приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

          3.доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами;

          4. операции с драгоценными металлами  и камнями;

          5.предоставление в аренду специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей.

 Из 1333 российских кредитных организаций  имеющих право на осуществление  кредитных операций, на 1 апреля 2000 г. (зарегистрировано всего 2315) 1255 имеют  лицензии на привлечение вкладов  населения, 723 – на осуществление  операций в иностранной валюте, 241 – генеральные лицензии.

Особое  место в банковской системе РФ принадлежит Сберегательному банку  России. На 1 марта 2000 г. его активы составили 24,7% активов всех действующих кредитных  организаций. В нём находилось 75,8% всех вкладов населения. Сбербанк имел самую разветвлённую сеть учреждений, состоящую из 76 территориальных  банков, 1877 отделений и более 33 тысяч  филиалов и агентств.

 

 

Таблица 1

Группировка действующих кредитных организаций  по величине уставного капитала на 1 апреля 2000 г.

 

Регион	Уставный капитал, млн. руб.
	до 3	3-10	10-30	30-60	60-150	150-300	300 и выше	всего
РФ всего	15,5	25,0	23,7	19,4	7,8	3,8	4,8	100
Центральный	9,2	17,7	22,2	26,7	10,1	5,9	8,2	100
С.-Западный	17,9	39,3	22,6	8,3	8,3	2,4	1,2	100
Уральсский	12,3	23,5	30,9	21,0	8,6	2,5	1,2	100
Южный	44,6	31,1	14,9	7,4	1,3	0,7	-	100
Сибирский	14,7	43,8	30,5	12,6	5,3	-	2,1	100
Приволжский	16,6	36,5	27,6	10,3	5,5	2,1	1,4	100
Дальневосточный	17,4	37,0	37,0	4,3	-	4,3	-	100

 

Существенной  особенностью российских банков является незначительный объём их капиталов, особенно суммарных, тем более что  последний сократился в несколько  раз после августовских событий 1998 г. Только в первом квартале 2000 г., по сообщению ЦБ РФ, он достиг в долларовом выражении своего предкризисного уровня.

Собственный капитал коммерческого  банка. В отличие от других хозяйственных субъектов собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в общем объёме его пассивов.

Размер  собственных средств банка может  быть увеличен двумя путями: накоплением  прибыли или дополнительным выпуском акций для акционерного банка, увеличением  числа пайщиков или величины пая  для паевого банка.

Резервный фонд создаётся банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом банка, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд, предусматриваемый уставом кредитной организации, должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения им минимальной установленной уставом величины.

Серьёзной проблемой банковской системы РФ является неравномерное распределение  коммерческих банков по регионам. Показатели характеризующие деятельность кредитных  организаций на 1 апреля 2000 г. приведены  в таблице 2.

Таблица 2

Регион	Количество кредитных организаций	Число филиалов кредитных организаций	Привлечённые депозиты и вклады, млрд руб.	Предоставленные кредиты, млрд руб.
Россия	1333	3844	453,2	479,2
Центральный	707	22,2	49,7	65,1
Северо-Запад	93	10,8	9,0	8,6
Уральский	81	11,3	12,4	6,6
Южный	148	15,3	6,5	3,1
Сибирский	95	12,5	6,7	5,7
Приволжский	163	21,3	12,5	8,3
Дальневосточный	46	6,6	3,2	2,6

 

2.2 Пассивные операции коммерческих  банков

 

В нашей  стране создана двухуровневая денежно-кредитная система в состав которой входят Центральный эмиссионный и коммерческие банки. Коммерческие банки представляют собой низовое рабочее звено этой системы, выполняющее функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчётов, кредитования и кассового обслуживания предприятий различных отраслей народного хозяйства.

В современной  экономической литературе коммерческие банки рассматриваются в трёх аспектах: как хранилища денежных средств; как посредники совершения денежных операций; как органы управления экономикой, генерирующие околобанковское рыночное пространство.

Главная отличительная особенность коммерческих банков состоит в том, что они  одновременно выступают в роли заёмщиков  и распределителей денежных средств  общества. Это означает существование  двух диаметрально противоположных  групп денежных операций – пассивных  и активных.

Результаты  этих операций находят отражение  в главном бухгалтерском документе  банка – балансе. Ежедневный учёт этих операций ведётся с помощью соответствующих аналитических и синтетических счетов, перечень которых содержится в счётном плане. Счётные планы утверждаются Центральным банком и являются обязательными для работы коммерческих банков.

Предпринимательская деятельность каждого коммерческого  банка начинается с формирования его собственных и привлечённых средств. Эти средства образуют пассивы  и отражаются в соответствующих  разделах бухгалтерского баланса банка.

Пассивы коммерческого банка

Собственные средства:

- уставный  фонд;

-резервный  фонд;

-фонд развития  капитального имущества;

-фонд социально  развития;

-фонды учредителей;

-прочие фонды.

Привлечённые  средства предприятий, организаций  и учреждений:

-расчётные  и текущие счета предприятий,  организаций и учреждений;

-сберегательные  счета предприятий, организаций,  учреждений.

Привлечённые средства населения:

-вклады граждан  до востребования;

-вклады граждан  на срок до одного месяца:

-вклады граждан  на срок до трёх месяцев;

-вклады граждан  до шести месяцев;

-вклады граждан  на срок до одного года;

-вклады граждан  на срок свыше года.

Привлечённые средства банков:

-кредиты  других банков;

-прочие кредиторы.

Прочие пассивы:

-прибыль

-прочие пассивы.

Отправным пунктом работы банков служит формирование их основных капиталов. Как правило, эти капиталы создаются на основе традиций банковского дела различных  стран мира. В независимости от состава учредителей и модели организации уставных капиталов банки подразделяются на частные, паевые и акционерные. Образование банков происходят по трём моделям: 1) частных – на основе денежных средств одного или нескольких лиц; 2) паевых – толпы лиц; 3) акционерных – коллектива лиц. В качестве учредителей банков могут выступать как физические, так и юридические лица, отдельные граждане или предприятия.

При первой и второй моделях  банки принадлежат  узкому кругу лиц, как правило  не производят эмиссии акций. Поэтому  их ответственность по денежным обязательствам перед вкладчиками носит ограниченный характер и определяется уровнем собственного капитала. В международной практике такие банки получили название обществ с ограниченной ответственностью (ООО).

При третьей  модели формирование уставного капитала происходит при основе выпуска акций  по подписке или путём свободной  продажи на фондовом рынке. В связи  с этим эмиссия акций может  носить первичный, вторичный, третичный  и последующий уровневый характер. В России уставные фонды большинства  коммерческих банков организуются за счёт паевых взносов учредителей. Взнос  одного учредителя не должен превышать 35% паевого фонда. В целях эффективной деятельности минимальный уровень уставного капитала установлен в размере 5 млн. экю.

В зависимости  от модели образования коммерческие банки по разному воздействуют на рыночные хозяйственные структуры. Деятельность частных и паевых банков связана с одним или несколькими  предприятиями. Такие банки влияют на экономику на микроуровне, обеспечивая удовлетворение потребностей в денежных средствах отдельных клеток хозяйственного механизма.

Большой вклад в развитие теории акционерного капитала внёс американский экономист  Джон Кеннет Гэлбрейт. В 50-х годах он выдвинул концепцию демократизации капитала на основе понижения нижнего предела номинальной стоимости акций.

Главным каналом увеличения акционерных  капиталов банков является прибыль  от бизнес-кредитов. Прибыль служит основным показателем финансовой деятельности банка и подтверждает его профессиональный авторитет на рынке ссудных капиталов.

На основе годовой прибыли собрание акционеров банка определяет его дивидендный фонд. Дивидендным фондом называется часть прибыли, которая подлежит выплате акционерам. Уровень частных доходов отдельных акционеров зависит от номинальной стоимости акций и процента дохода, устанавливаемого в зависимости от размера дивидендского фонда.

Фонды капитального имущества образуются для строительства  зданий, оборудования офисов, приобретение транспортных средств. Фонды социального  развития создаются для поощрения  работников банка и внедрения  современного образа их жизни. З счёт этих фондов ведётся строительство  и покупка жилых строений, коттеджей, квартир, гостиниц. Создание этих фондов имеет большое значение, поскольку  уровень потребления основных жизненных  благ в РФ существенно отстаёт  от западных стран.

Фонды учредителей  образуются в качестве второго резервного фонда для того, чтобы предотвратить потенциальное банкротство при возникновении финансовых затруднений по причинам, не зависящим от работы данного банка. Использование учредительного фонда позволяет выполнить долговые обязательства перед клиентами и восстановить платёжеспособность и авторитет банка.

Создание  перечисленных фондов предусматривается  в уставах банков. Конкретные нормы  отчислений от прибыли ежегодно устанавливаются  общим собранием пайщиков или  акционеров. Подавляющее большинство  коммерческих банков осуществляет деятельность на основе привлечения свободных  денежных средств вкладчиков. В США  и  РФ доля собственных средств банков составляет около 10% всего капитала.

При значительном росте остатков денег на расчётных  счетах банки рекомендуют клиентам открывать сберегательные (накопительные) счета, по которым назначаются повышенные процентные ставки. Предельный уровень  этих ставок зависит от размера и  сроков денежных средств.