Коммерческие банки и их функции

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение  коммерческими векселями либо в  форме необеспеченных ссуд, т. е. ссуд без всякого обеспечения.  

Ценные бумаги, которые находятся на балансе  банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.  

Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные  займы, банковские векселя и т. д.)  

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации  со стороны государственных органов  — территориальных подразделений  ЦБР и самого ЦБР: без утверждения  проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.  

Активные операции коммерческих банков  

Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской  деятельности.  

В зависимости  от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и локальные, которые должны быть возвращены по первому требованию банка.  

В зависимости  от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.  

Вексельные операции подразделяются по учету векселей и  ссуды под векселя.  

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения срока их погашения. В свою очередь, банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом (дисконтом). Вексель коммерческий возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен). "Дружеские векселя" — это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые).  

Подтоварные ссуды  — ссуды под залог товаров  и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50%).  

Поскольку в  условиях рыночной экономики главная  проблема — реализация товара, произведенный  и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие  кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной  системы, где все или практически все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребности общества. В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос.  

Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.  

Ссуды под обеспечение  ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60 %). Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.  

Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов): в результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки — либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.  

Кредитные операции банков  

Виды и формы  кредитных соглашений  

В практике банков проводится разграничение между  коммерческими ссудами и персональными  кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т. д.  

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:  
 

ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана  с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это, в основном, краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:  

кредитная линия  — соглашение между банком и заемщиком  о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;  

возобновляемая  кредитная линия предоставляется  банком, если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для  поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;  

ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных  средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами;  

перманентная  ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько  лет и имеют целью покрыть  длительный дефицит финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.  

Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и долгосрочными кредитами  для покупки недвижимости, земли, оборудования и т. п. Ко второй группе относят:  

срочные ссуды, которые выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита  или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т. д. Типичный срок — 5 лет;  

ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет);  

строительные  ссуды выдаются на период строительного  цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно  выплачивает процент. Затем ссуда  переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны  с приобретением недвижимости:  
 

ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость — полностью амортизируемая закладная  с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды;  

ссуды с погашением в рассрочку применяются для  покупки товаров длительного  пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т. е. заёмщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга;  

возобновляемые  ссуды. Заемщику открывается кредитная  линия с правом получения кредита  в течение определенного срока. При предоставлении ломбардного  кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:  

ценных бумаг;  

товаров;  

драгоценных металлов;  

финансовых требований.

Стоимость кредита  складывается из процентов и комиссионных платежей.  

Этапы выдачи кредита  

Заявка и интервью с клиентом  

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.  

Изучение кредитоспособности и оценка риска  

Если после  интервью решено продолжить работу с  клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.  

Подготовка к  заключению договора  

Этот этап называется структурированием ссуды. Здесь  определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита.  

Кредитный мониторинг  

Контроль над  ходом погашения ссуды и выплатой заключается в периодическом  анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.  

Тенденции развития коммерческих банков в современных  условиях  

Система коммерческих банков в ее современном виде стала  формироваться с 1988 года. Деятельность коммерческих банков Российской Федерации строится в соответствии с Законом РСФСР от 2 декабря 1990 года "О банках и банковской деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) ".  

Главной чертой изменения структуры банковской системы в последнее время стало сокращение числа кредитных организаций Российской Федерации. За период с 1 января 1997 года по 1 мая 1997 года их количество сократилось с 2578 до 1887, а их филиалов — с 5747 до 4828.  

По мнению экспертов  Банка России, сокращение числа кредитных организаций происходит за счет "очищения" рынка банковских услуг от финансово нестабильных кредитных организаций, а также за счет ужесточения регистрационной политики и лицензирования банковской деятельности. За первое полугодие этого года доля активов 200 крупнейших банков в суммарных активах банковской системы РФ увеличилась с 85,1 до 86,8% (за первое полугодие 1996 г. — с 81 до 82,9%).  

Различия в  интенсивности проявления общей  тенденции привели к изменению  и региональной структуры банковской системы, особенно значительно (более чем на 33%) уменьшилось количество кредитных организаций в Северном, Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской области. При этом филиальная сеть распределяется по территории России равномернее, чем головные организации.  

Несмотря на то, что общий объем банковских кредитов в рублях и иностранной  валюте достиг 326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6%, этот рост был обеспечен лишь за счет банков Северо-Западного и  Центрального районов. В то же время в основной массе регионов абсолютные размеры кредитных ресурсов сократились, и доля их в общем объеме кредитов снизилась.  

Долгосрочные  кредиты, как более рисковые, сократились, причем эта тенденция наблюдается  во всех районах без исключения. В целом же по России их доля в общем объеме кредитов снизилась с 12,3% в начале 1996 года до 2,1% в мае текущего года.  

В целом по России увеличение межбанковского кредитования (на 46,3%) обеспечивалось за счет наиболее активных в этих операциях банков Северо-Западного, Поволжского, Уральского, Западно-Сибирского районов.  

Финансовая нестабильность предприятий непосредственно отражается и на пассивах банков, ограничивает их кредитные возможности.