Формы обеспечения возвратности кредита

      Договор запродажи (условной продажи)- наряду с договором залога на определенное имущество банк подписывает договор его условной продажи в пользу банка, которой вступает в силу при наступление случая, состоящего в неисполнение или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного обязательства;

      Зачет встречного однородного требования по заявлению одной из сторон (ст. 410 ГК РФ)- «в случае невозврата кредита банк может считать прекращенным свое обязательство выплатить клиенту денежную сумму того же размера из вклада клиента»

      Перечисленные способы обеспечения  возвратности кредита нуждаются  в комментариях. Анализ российской  практики применения этих способов  показывает следующее.

1. Неустойка для обеспечения возвратности кредита практически не используется, поскольку, по существу, представляет собой лишь санкцию (штраф) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства. Этот штраф может быть предусмотрен в кредитом договоре, но не решает основной проблемы- обеспечения возврата всей суммы долга, включая причитающиеся проценты

2. Удержание как способ обеспечения возвратности кредита, применяется редко и не нуждается в специальном механизме контроля, поскольку данный способ возможен в случае нахождения какого-то имущества должника в банке, исключая случай заклада; кроме того, он кардинально не решит проблему, а оказывает лишь дополнительное моральное воздействие на заемщика. Поэтому, если клиент располагает каким-то имуществом, представляющим ценность, банки оформляют договор заклада, позволяющий материально обеспечить погашение ссуды.

3. Договор отступного применяют в банковской практике, чтобы избежать многочисленных проблем с исполнением договора о залоге. Особенно такой договор выгоден, если кредитор прямо заинтересован в получении в собственность предмета залог. Заемщик в случае непогашения ссуды в срок и при наличии залог на определенное имущество (например, квартиру) прекращает свое обязательство по ссуде на основе заключения нового договора- договора отступного, по которому заложенная квартира переходит в собственность банка. При использования залогового механизма квартира должна быть продана, в чем не заинтересован банк.

4. Все  остальные перечисленные выше  способы обеспечения возвратности  ссуд относятся к числу так  называемых иных способов, не конкретизированных в ГК РФ. Они порождены практикой, причем в большинстве своем стремлением обойти Федеральный закон «О залоге». Но главное требование состоит в обязательном оформлении различных способов возврата ссуд договорами сторон. Если конфликт между сторонами не возникает, такие способы обеспечения могут оказать эффективными. В тех случаях, когда возникает конфликтная ситуация и требует обращение в арбитражных суд, эти способы могут быть признаны недействительными.

      Анализ практики применения этих способов выявил ряд существенных недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата кредита оказывается зачастую недействительными и формальными.  

      Главными  недостатками действующей ныне практике использования залогового механизма, гарантий, поручительства являются следующие.

1. Неразработанность  механизма предварительного и  последующего контроля за качественным  составом имущества, предлагаемого  к залогу, порядком его хранения  и использования; финансовой устойчивостью  поручителей и гарантов, методов оценки справедливой стоимости предметов залога, в частности недвижимости.

2. Слабая  дифференцированность условий договора  о залоге применительно к индивидуальному  риску соответствующей залоговой  операции.

3. Недостатки  в оформление договоров о залоге, поручительств и писем, приводящие их к недействительности.

      Вместе с тем использование  вторичных форм обеспечения возвратности  кредита в России сопряжено  в определенными трудностями.  Так, для неформального применения  залогового механизма необходимы соответствующие предпосылки. Главной предпосылкой является развитие отношений собственности, обусловливающее возникновение имущественных прав и обязанностей предприятий.

      Эффективность залогового механизма  в значительной мере зависит  от правильности определения справедливой залоговой стоимости объекта, а это требует наличия квалифицированного штата оценщиков (независимых или в штате банка). В настоящее время при большом числе экспертов- оценщиков, работающих на рынке оценочных услуг, наблюдается дефицит квалифицированных оценщиков, подготовленных и умеющих проводить не только переоценку основных фондов предприятий, но и оценку разного вида имущества клиентов при малом объеме исходной информации. Необходимо также наладить механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии клиентов, выдающих поручительства.

      Перспективы развития в России  различных способов обеспечения  возвратности кредита следует  также связывать с оценкой  риска, которой содержит каждый  из них.

В России, как отмечалось, способы вторичного обеспечения возврата кредита, в том числе залог имущества клиента, банковская гарантия и поручительство имеют две категории качества, влияющие на объем создаваемых банком резервов на покрытие кредитного риска по выданным кредитам. 

§2.2. Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита 

     Перспективы развития в нашей стране различных форм обеспечения возвратности кредита, применяемых в зарубежной практике, необходимо связывать с оценкой риска, который содержит каждая из них.

     Интересен опыт по использованию  системы трехбалльной оценки  эффективности разных форм обеспечения  возвратности и установления  в соответствии с ней максимального  предела кредитования. Ниже приведена  сводная таблица, в которой  указана дифференцированная оценка (в баллах) этих форм. 

Таблица 1

Оценка  эффективности различных  форм обеспечения  кредита. 

Форма обеспечения  возвратности кредита	Количество баллов	Максимальная  сумма кредита в % к обеспечению
1	2	3
1. Ипотека	3	60-80
2. Залог вкладов,       находящихся  в банке,       который  предоставил      кредит.	3	100
3. Поручительство (гарантии)	2	В зависимости  от степени кредитоспособности поручителя (гаранта) до 100
4. Залог  ценных бумаг	2	Ценные бумаги, приносящие твердый процент 70-80, акции 50-60
5. Уступка  требований по      поставке  товаров или       оказании  услуг.	1	20-40
6. Передача  права      собственности	1	20-50

 

     Наибольшее количество баллов, означающее  наибольшую эффективность, имеют:  ипотека и залог депозитных вкладов. В этих случаях наблюдается сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. В тоже время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкую оценку в баллах получили поручительства (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100 %; если кредитоспособность поручителя сомнительна, степень риска возрастает, и поэтому банк вправе снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме. 

 

Глава 3. Классификация предприятий по степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита

§3.1 Классификация предприятий по степени риска возврата кредита

        

      Наличие в методическом арсенале  банков различных способов обеспечения  возвратности кредита предполагает  правильный с экономической точки  зрения выбор одного из них в конкретной ситуации. Например, в банковской практике Германии в момент рассмотрения кредитной заявки осуществляют анализ положения конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя:

      1) финансового состояния заемщика;

      2) качества имеющегося у него  обеспечения кредита.

      Финансовое состояние заемщика в экономической жизни Германии определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствие с этими критериями выделяют три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. Это предприятия, имеющие:

а) безукоризненное  финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую  норму рентабельности;

б) удовлетворительное финансовое состояние;

в) неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

      С точки зрения имеющегося  у заемщика качества обеспечения все предприятия подразделяют на четыре группы риска. Это предприятия, имеющие:

а) безукоризненное  обеспечение;

б) достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения;

в) трубнооцениваемое  обеспечение;

г) недостаток обеспечения.

Поскольку для каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, чтобы сделать окончательный вывод степени кредитного риска, составляют следующую таблицу (таб.2).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2

Классификация предприятий по степени  риска возврата кредита 

Обеспечение возврата	Финансовое  положение
	Безукоризненное финансовое состояние	Удовлетворительное  финансовое состояние	Неудовлетворительное  финансовое состояние
1. Безукоризненное  обеспечение	1	1	1
2. Достаточная,  но неблагоприятная структура  обеспечения	1	2	3
3. Труднооцениваемое  обеспечение	1	3	4
4. Недостаточное обеспечение	1	4

 

      Как показывает таб.1, по степени  кредитного риска выделяются  четыре группы предприятий. Отнесение  к первой группе означает минимальный  риск, поскольку обеспечивается  возврат кредита или за счет  безукоризненного финансового состояния, или за счет высокого качества имеющегося у него обеспечения. В каждой следующей группе предприятий степень риска возрастает

      В России до принятия Положения  Банка России от 26 марта 2004г.  №254-П качество обеспечения, дифференцированное  на три категории, принималось во внимание при оценке качества индивидуальных ссуд и объем создаваемых резервов.

Критериями  качества обеспечения являлись: ликвидность, достаточность для компенсации  банку основной суммы долга по ссуде и процентов за нее; соблюдение необходимых требований к оформлению и содержанию юридической документации.

В зависимости  от сочетания соответствующих категорий качества обеспечения с качеством обслуживания долга по ссуде и причитающимся процентов выделялись четыре группе ссуд по степени их рисковости:

      I- стандартная ссуда (1% риска)

      II- нестандартная ссуда (умеренный  уровень риска, равный 20%)

      III- сомнительная ссуда (высокий  уровень риска, равный 50%)

      IV- безнадежная ссуда (вероятность  возврата практически отсутствует,  т.е. степень риска равна 100%)

      Положение Банка России №254-П  внесло принципиальные изменения в классификацию вторичного обеспечения ссуд и порядок его использования в процессе регулирования риска. Как уже отмечалось, в настоящее время выделяются две категории качества являются ликвидность и требования к содержанию юридической документации.

     Содержание обоих этих критериев расширено. В частности, ликвидность для материальных ценностей и недвижимости определяется наличием устоичивого рынка соответствующих предметов залога и способностью быть реализованными в срок, не превышающий 180 календарных дней; для ценных бумаг- принадлежностью к перечисленным в нормативном документе Банка России их типам. Требования к содержанию договора залога касаются прежде всего наличия в нем заверения заемщика об отсутствие условии, препятствующих реализации залоговых прав или их реализации с существенными потерями.

      Другое принципиальное изменение  относится к порядку использования  вторичных способов обеспечения  кредита в процессе регулирования  кредитного риска. В настоящее  время качество обеспечения оказывает  влияние не на оценку качества индивидуальной ссуды (вероятность обесценения), а на объем резервов, создаваемых по ней. В результате качество обеспечения становится фактором регулирования финансового результата деятельности банка в зависимости от качества его ссудных операции.