Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2011 в 18:58, курсовая работа
Железнодорожный транспорт - одна из наиболее важных отраслей материального производства. Финансы транспорта являются важнейшим элементом хозяйственного механизма, основой рыночной экономики и товарно-денежных отношений. Они представляют собой систему регулируемых экономических отношений, связанных производством и реализацией услуг по перевозкам, с образованием, накоплением и использованием фонда денежных доходов и ресурсов. Назначение финансов - обслуживание денежными ресурсами планомерно организованного кругооборота средств дорог, отделений, предприятий, организаций и учреждений железнодорожного транспорта.
Вывод: Расчет сводного бюджета за отчетный и плановый период показал нам убыток за счет больших затрат на перевозки
В отчетном периоде 78 млн. руб.
В
плановом периоде 80 млн. руб.
4. Сводный бюджет движения денежных средств
Бюджет
движения денежных средств предназначен
для обобщения информации о движении
денежных средств из операционных бюджетов
и планирования остатков и потоков
денежных средств. Для разработки бюджета
движения денежных средств необходимо
заполнить таблицу 5.
Таблица 5
Сводный бюджет движения денежных средств железной дороги на I квартал (млн.руб.)
| № п/п | Наименование показателей | I квартал | ||
| отчетный период | плановый период | % к отчету | ||
| 1 | Остаток денежных средств на начало периода | 142 | 120 | 84,51 |
| 2 | Поток по текущей деятельности (п.4-п.5) | 44266,38 | 40180,44 | 90,77 |
| 3 | Поступление денежных средств: | 53494,95 | 48847,00 | 91,31 |
| за перевозки | 53200,95 | 48567,00 | 91,29 | |
| по прочим видам деятельности | 294,00 | 280,00 | 95,24 | |
| 4 | Расходование денежных средств | 9228,57 | 8666,56 | 93,91 |
| - расчеты с
поставщиками сырья и |
1687,61 | 1562,32 | 92,58 | |
| - расчеты за электроэнергию | 81,45 | 76,71 | 94,18 | |
| - расчеты с персоналом по оплате труда | 5739,04 | 5406,65 | 94,21 | |
| - расчеты с внебюджетными фондами | 1522,54 | 1434,41 | 94,21 | |
| - налог на доходы физических лиц | 197,93 | 186,47 | 94,21 | |
| 5 | Поток по инвестиционной деятельности (п.7-п.8) | -610 | -400 | 65,57 |
| 6 | Поступления денежных средств от реализации основных фондов | 0 | 0 | |
| 7 | Расходы по инвестиционной деятельности | 610 | 400 | 65,57 |
| 8 | Итого поступлений (п.4+п.7) | 53494,95 | 48847,00 | 91,31 |
| 9 | Итого выплат (п.5+п.8) | 9838,57 | 9066,56 | 92,15 |
| 10 | Остаток средств на конец периода (п.9-п.10) | 43656,38 | 39780,44 | 91,12 |
Вывод: На основе расчетов сводный бюджет движения денежных средств железной дороги на I квартал, остаток денежных средств на конец периода составил:
отчетный период – 43656,38 млн. руб.
плановый
период – 39780,44 млн. руб.
Список литературы
4. Экономика железнодорожного
транспорта. Учеб. для вузов ж.-д.
транспорта / Под ред. Н.П. Терешиной,
Л.П. Левицкой, Л.В. Шкуриной. Москва,
2010.