Денежное обращение на современном этапе

     Различают казначейские, банковские и коммерческие векселя.

     Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

     Инкассовые  поручения применяются:

1. в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
2. для взыскания по исполнительным документам;
3. в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

     Инкассовое  поручение составляется на бланке формы 0401071.

     Банк  в трехдневный срок со дня получения  от взыскателя или судебного пристава - исполнителя инкассового поручения с приложенным исполнительным документом исполняет инкассовое поручение. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя банк делает на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещает инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

     Расчеты с использованием банковских карт

     Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 г.

     Банковская  карта – это именно денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег. При всем многообразии в мире банковских карточек их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором.

     На  карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карточки составляют основу большинства платежных систем.

     Получают  все большее распространение  в финансовых расчетах смарт-карты, которые более надежны и многофункциональны.

     Следующим шагом к созданию микропроцессорной карточки является создание «электронных кошельков», которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенный микропроцессор, содержащий определенную денежную стоимость.

     Существуют  также кредитовые и дебетовые  банковские карточки.

     Кредитная банковская карточка дает ее держателю право осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

     Дебетовая или расчетная  карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в пределах кредитного (расходного) лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

     Кредитные организации (банки) при осуществлении  работы с пластиковыми карточками выполняют следующие виды деятельности: эмиссионную и эквайринговую.

     Эмиссионная деятельность состоит в выпуске клиентов пластиковых карточек и по ведению базы данных по их ведению.

     Эквайринговая деятельность заключается в осуществлении расчетов с предприятиями торговли и услуг по операциям, которые производятся с использованием банковских карточек, а также в выдаче наличных денег держателям карточек, которые не являются клиентами данной кредитной организации.

     Следует отметить, что выгодной формой безналичных  расчетов является корпоративная банковская карта, которая позволяет ее владельцу производить операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, который уполномочен совершать операции по счету.

     Для получения корпоративной банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счет и заключить договор, который предусматривал бы проведение расчетов по счету с использованием банковской карты.

     Реформирование  платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов расчетов.

     Намечается, например, создание современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени. Цель модернизации платежной системы – существенное ускорение оборачиваемости денежных средств и расширение рамок ее работы до 16-20 ч.

     4. Характеристика  законов денежного обращения.

     Закон денежного обращения выражает экономическую  взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег. Впервые эта взаимосвязь установлена К. Марксом и представляет собой совокупность двух видов зависимости:

• прямая зависимость между количеством денег, необходимых в качестве средства обращения, и суммой цен реализуемых товаров и услуг;
• обратная зависимость между количеством денег, необходимых в качестве средства обращения, и скоростью оборота денег.

     Все это можно выразить следующей  формулой:

     K = S/C,                 (1)

где К – количество денег, необходимых в качестве средства обращения;

     S – сумма цен реализуемых товаров и услуг;

     С – среднее число оборотов денег как средства обращения.

     С возникновением функции денег как  средства платежа формула (1) несколько  усложняется и закон, определяющий количество денег в обращении, приобретает следующий вид:

     К = (S₁ - S₂ + S₃ - Р) / С,     

где S₁ – сумма цен товаров и услуг;

     S₂ – сумма цен товаров, проданных в кредит;

     S₃ – сумма платежей по обязательствам;

     Р – взаимопогашающие платежи.

     Таким образом, мы видим, что на количество денег, необходимых для обращения, влияет ряд факторов:

• факторы, зависящие от условий производства и влияющие на количество обращающихся товаров;
• факторы, определяющие уровень цен на товары и услуги;
• факторы, влияющие на скорость обращения денег;
• факторы, влияющие на уровень развития кредита;
• факторы, влияющие на развитие системы безналичных расчетов.

     Очевидно, что при металлическом обращении  количество денег в обращении  регулировалось автоматически, при  помощи функции денег как сокровища, т. е. если потребность в деньгах сокращалась, то излишние деньги уходили в сокровище, если увеличивалась – происходил обратный прилив денег. Следовательно, количество денег в обращении всегда поддерживалось на необходимом уровне.

     Более того, если денежное обращение обслуживается  банкнотами, не разменными на золото, или бумажными деньгами и количество выпущенных бумажных денег будет равно необходимому количеству золотых денег, необходимому для обращения, то в этом случае также никаких отрицательных явлений не возникнет, т. е. бумажные деньги будут исправно выполнять роль денежных знаков, заместителей золотых денег.

     Проблема  возникнет лишь тогда, когда ничем  не ограниченная денежная эмиссия приведет к нарушению закона денежного обращения, переполнению каналов денежного обращения излишними денежными знаками и, следовательно, к инфляции. 

     5. Денежная масса  и скорость обращения.

     Одним из основных ориентиров денежного обращения  является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы.

     Денежная  масса – это сумма наличных и безналичных денежных средств, а также других средств платежа.

     Исторически длительное время денежные системы  многих стран опирались на жесткую  привязку денежной массы к золоту. С отходом от этого правила денежного обращения в качестве обеспечения денег выступают товарная масса и финансово-экономические активы, включая, конечно, и золото.

     Эти факторы формирования денежной массы  действуют в настоящее время, хотя общие факторы, влияющие на ее формирование, безусловно, усложнились.

     С учетом опыта зарубежных стран ЦБ РФ ведет расчеты следующих денежных агрегатов:

     М₀ – наличные деньги в обращении;

     M₁ = М₀ + средства на расчетных, текущих и специальных счетах юридических лиц, средства страховых компаний, депозиты населения до востребования в банках;

     М₂ = М₁ + срочные вклады населения в Сбербанке;

     М₃ = М₂+ сертификаты и облигации госзайма.

     Все денежные агрегаты выстраиваются в  иерархическую систему: каждый последующий  денежный агрегат включает в свой состав предыдущий.

     Денежные  агрегаты отличаются по степени ликвидности. Самой высокой ликвидностью обладает денежный агрегат М₀ (наличные деньги), ликвидность М₁ ниже, чем М₀, но выше, чем М₂, поскольку вклады до востребования должны быть возвращены вкладчику по его заявлению, а срочные вклады могут в течение всего срока вклада использоваться банком для своих целей и возвращаются вкладчику по истечении этого срока.

     Денежная  масса М₂ определяется движением наличных денег и безналичных средств, которые, в свою очередь, находятся в прямой зависимости от сбережений населения и остатков средств на счетах юридических лиц. Отсюда следует, что если процесс сбережений населения идет интенсивно, население доверяет банкам и держит свои деньги на их счетах, то Центральный банк имеет возможность увеличить денежную массу. Сбережения населения выполняют, таким образом, как бы функцию обеспечения новых денег.

     Самостоятельным компонентом денежной массы в  России является денежная база. Она включает агрегат М₀ + денежные средства в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков и их средства на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Эти деньги не только имеют большую ликвидность, но и показывают дееспособность Центрального банка, его возможности в выполнении своих обязательств. Некоторые экономисты называют их сильными деньгами, поскольку эта категория денег может прямо контролироваться Центральным банком, чего нельзя сказать о других элементах совокупной денежной массы. Так, количество и сумма банковских вкладов зависят не только от эффективности политики Центрального банка, но и от того, как воспринимают эту политику инвесторы, доверяют ли они банкам или не доверяют.

     Использование различных показателей денежной массы позволяет дифференцированно  подойти к анализу состояния  денежного обращения. Изменение  объема денежной массы может быть результатом как изменения массы денег в обращении, так и ускорения их оборота.

     Скорость  обращения денег  – показатель интенсификации движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа и представляет собой число оборотов денежной массы в год, где каждый оборот обслуживает расходование доходов. Скорость обращения денег изменяется во времени в зависимости от изменения финансовой системы, привычек, мнений, видов на будущее и распределения денежной массы между различными видами организаций и группами людей с различными доходами.