Чеки в РФ

     В случае если между поставщиками и  покупателями осуществляются равномерные  и постоянные поставки, расчеты между  ними могут осуществляться в порядке  плановых платежей (на основании договоров) с использованием платежных поручений. По договору поставщик берет на себя обязательство отгружать покупателю продукцию в установленных размерах и в определенные сроки по согласованному графику поставок, а покупатель обязуется в сроки, определенные договором, производить плановые платежи (ежедневно или периодически). Эта форма расчетов минимизирует разрыв во времени между отгрузкой товаров и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость денежных средств.

     Расчеты по аккредитивам

     Правовое  регулирование расчетов аккредитивами  осуществляется § 3 гл. 46 ГК РФ и гл. 4 - 6 ч. I Положения о безналичных  расчетах в РФ. Кроме того, существует кодификация банковских обычаев, применяемых  в международной банковской практике при проведении расчетов с помощью  аккредитивов, в виде Унифицированных  правил и обычаев для документарных  аккредитивов Международной торговой палаты в редакции 1993 г. (UCP 500). Однако эти Правила применяются при осуществлении международных торговых операций и при наличии прямой ссылки на них в договоре.[7]

     Согласно  статье 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву  банк, действующий по поручению плательщика  об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется  произвести платежи получателю средств  или оплатить, акцептовать или  учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель.

     К банку-эмитенту, производящему платежи  получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

     Основные  этапы при осуществлении сделки с помощью аккредитива (некоторые  виды аккредитивов требуют несколько  отличающейся процедуры):

     1. После согласования между покупателем  и продавцом условий сделки  покупатель обращается в свой  банк для открытия аккредитива  в пользу продавца.

     2. Банк покупателя, выдающий аккредитив, осуществляет подготовку к выдаче  аккредитива, включающего в себя  все указания покупателя в  отношении отгрузки товара продавцом  и документации, представляемой  продавцом, после чего высылает  аккредитив в корреспондирующий  банк (банк-консультант) по месту  нахождения продавца.

     3. Продавец может потребовать, чтобы  в качестве банка-консультанта  выступал какой-то определенный  банк, или банк покупателя может  выбрать для данной операции  какой-то из связанных с ним  банков (далее - банк продавца) по месту нахождения. После чего банк продавца направляет аккредитив продавцу.

     4. Продавец, тщательно изучив все  условия, выдвинутые в аккредитиве,  извещает покупателя о том,  может ли он выполнить все  требования покупателя, и в случае  невозможности выполнения каких-либо  пунктов просит внести изменения  в аккредитив. Окончательно согласовав  условия сделки, продавец подготавливает  товар и организует его отправку  по месту нахождения покупателя.

     5. После отгрузки товара продавец  получает коносамент и иные  документы (в число требуемых  документов обычно входят коносамент, коммерческий инвойс, сертификат  происхождения, иногда сертификат  осмотра), которые он должен предоставить  покупателю по условиям аккредитива.  Иногда некоторые из документов  необходимо получить еще до  отгрузки товара.

     6. Направив документы в свой  банк, продавец сообщает о полном  выполнении условий аккредитива,  а банк продавца, проверив документы  на соответствие, направляет их  в банк покупателя. В случае  если аккредитив является безвозвратным  и подтверждаемым, продавцу гарантируется  оплата со стороны его банка.

     7. После получения банком покупателя  всех документов, он (банк) извещает  об этом покупателя, который в  свою очередь должен их проверить,  удостоверить своей подписью  и произвести платеж. Перечисление  денежных средств дает право  на получение документов, которые  обеспечивают их держателю право  собственности на товар.

     8. Банк покупателя производит платеж  банку продавца, который в свою  очередь производит выплату продавцу.

     Из  вышесказанного видно, что расчеты  по аккредитиву - это довольно-таки сложная форма расчетов.

     Используются  следующие виды аккредитивов:

     •   покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

     •   отзывные или безотзывные.

     В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

     В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

     Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

     Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

     Положительной стороной аккредитивной формы расчетов по сравнению с другими формами  является оплата продукции после  ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя отвлекаются  из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляется товарооборот. Возможно, это послужило одной из причин слабого развития данной формы расчетов в России.

     Расчеты по инкассо

     Расчеты по инкассо регулируются § 4 гл. 46 ГК РФ и гл. 8 - 12 ч. I Положения о безналичных  расчетах в РФ. Кроме того, существует кодификация банковских обычаев, применяемых  в международной банковской практике при проведении инкассовых операций, в виде Унифицированных правил по инкассо Международной торговой палаты в редакции 1995 г. (URC 522). Однако эти Правила применяются при  осуществлении международных торговых операций и при наличии прямой ссылки на них в договоре.

     При инкассовой операции банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента  осуществить действия по получению  от плательщика платежа и (или) акцепта  платежа (п. 1 ст. 874 ГК РФ).

     Расчеты по инкассо часто используются для  получения платежа по ценным бумагам (векселям, чекам), а также при  расчетах за товары, работы, услуги в  случаях, когда плательщик производит оплату по принятии товара (работ, услуг). Инкассовая форма расчетов выгодна  для плательщика (покупателя, получателя товаров, работ и услуг), поскольку  подразумевает оплату уже поставленного и принятого товара. Выгодна такая форма расчетов и поставщикам, поскольку в целом ряде случаев позволяет сохранить контроль за товаром до их оплаты (например, если товаро-распорядительные документы выдаются покупателю при оплате требования). Расходы на проведение инкассовой операции относительно невелики.

     В Российской Федерации форма расчетов по инкассо используется также для  целей взыскания платежей публично-правового  характера, например, на основании решений  судов.

     Инкассовая  операция осуществляется на основании  поручения клиента, целью которого является получение платежа от своего контрагента. С этой целью клиент - получатель платежа обращается к  обслуживающему банку с поручением направить требование о платеже  в определенной форме плательщику. Банк, получивший такое поручение  от клиента, принимает на себя обязательство  самостоятельно или с привлечением другого банка (банков) предъявить требование о платеже или акцепте плательщику  и при получении платежа направить  денежные средства для зачисления на счет получателя средств (инициатора перевода, получателя платежа).

     В настоящее время в Российской Федерации расчеты по инкассо  осуществляются на основании платежных  требований, оплата которых может  производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

     Участники расчетов по инкассо:

     - получатель платежа (инициатор  инкассового поручения) - лицо, которое  поручает банку-эмитенту произвести  действия по получению причитающегося получателю платежа или предъявлению документов к акцепту;

     - банк, обслуживающий получателя  средств и исполняющий поручение  последнего о предъявлении требования  о платеже и (или) акцепте  плательщику (банк-эмитент);

     - исполняющий банк - банк, представляющий  требование о платеже и (или)  акцепте плательщику и действующий  на основании поручения банка-эмитента. В качестве исполняющего банка,  как правило, выступает банк, обслуживающий  плательщика;

     - плательщик - лицо, которому должно  быть представлено требование  о платеже и (или) акцепте.  Плательщиком может выступать  и банк. В этом случае исполняющим  банком будет являться тот  банк, который предъявляет ему  требование о платеже.

     Инкассовая  операция распадается на две стадии:

     1) представление расчетных документов  к акцепту и (или) платежу;

     2) получение исполнения (платежа и  (или) акцепта) и перечисление  истребованного платежа получателю  либо представление ему иного  исполнения (например, акцептованного  документа).

     Банк-эмитент  несет ответственность перед  плательщиком за неисполнение или ненадлежащее исполнение инкассового поручения  по основаниям и в размере, которые  предусмотрены общими нормами гражданского законодательства об ответственности (гл. 25 ГК РФ). Одновременно закон допускает  возможность возложения судом ответственности  перед получателем на исполняющий  банк, если исполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место  в связи с нарушением этим банком правил совершения расчетных операций (п. 3 ст. 874 ГК РФ).

     Требования  клиента об осуществлении инкассовой операции (платежных требований и  инкассовых поручений) предъявляются  получателем средств (взыскателем) через обслуживающий его банк.

     При расчетах платежными требованиями получатель платежа направляет плательщику  требование о производстве причитающегося от него платежа. Расчетным документом, используемым для осуществления  данной операции, является платежное  требование, которое содержит требование кредитора (получателя средств) по основному  договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы  через банк.

     Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с акцептом и без акцепта плательщика.

     3. Расчеты с использованием  чеков, векселей  и банковских карт.

     Эволюция  стандартного набора банковских услуг  такова, что постепенно под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и освоения новой технологии, изобретения нового банковского  продукта и др.) на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Особенно это заметно  в работе коммерческих банков.

     Расчеты чеками

     Чек - это ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.