Банковские услуги юридическим лицам и их оценка с позиций предприятия

Закрытие аккредитива  производится: а) по истечению срока (уведомляет банк поставщика банк плательщика) б) по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива (банк поставщика уведомляет) и неиспользованная сумма аккредитива возвращается на тот счет, с которого депонировался.

Платежное требование-поручение - это платежный документ, в котором поставщик предъявляет покупателю требование оплатить безналичным путем стоимость выполненных работ, оказанных услуг, продукции, поставленной по договору, счету. Требования-поручения заполняются получателем (поставщиком) в 3-х экземплярах, передается банком получателя в банк плательщика (покупателя). Банк плательщика передает требование-поручение плательщику, который обязан предоставить данный документ в 3-х дневный срок в банк с подписями и оттиском печати на всех экземплярах.

Расчеты платежными требованиями. Платежные требования широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает в соответствующем количестве экземпляров платежные требования и сдает их на инкассо. Платеж за товар или услугу осуществляется в банк, обслуживающий покупателя.

2.ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ КРЕДИТОВ, ЛИЗИНГ, ФАКТОРИНГ.

Кредит.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода.

Кредитные операции – это  отношения между кредитором и  дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование  денежных средств, на условиях возвратности, срочности, платности и обеспеченности. [11; 134]

Для предоставления кредита, юридические лица в банк предоставляют следующие документы:

• кредитная заявка;
• технико-экономическое обоснование;
• заявление на получение ссуды;
• финансовый отчет;
• отчет о движении кассовых поступлений;
• внутренние финансовые отчеты;
• внутренние управленческие отчеты;
• прогноз финансирования;
• налоговые декларации;
• бизнес-планы;
• срочные обязательства;
• договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);
• сведения о заложенном имуществе.

К документам, составляемым банком, относятся:

• заключение на кредитную заявку клиента;
• ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды и уплаты процентов;
• кредитное дело клиента. [6; 256]

Особое место среди кредитных  документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный  договор должен соответствовать  весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Важным условием кредитного договора является условие о сроке. Кредитный договор  заключается на определенный срок, началом отсчета которого следует  считать момент заключения договора (если в самом договоре не указано  иное). [13; 18] Окончанием срока действия кредитного договора в соответствии с ч. 2 п. 3 ст. 425 ГК является момент исполнения сторонами своих обязательств по договору. [1]

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые  предъявляются к базовым элементам  кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить  кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать  тех, кому можно его предоставлять,  доверить и быть уверенным, что ссуда  будет своевременно возвращена и  за ее использование будет выплачен  ссудный процент. Неудивительно, что  банк вступает в кредитные отношения  с заемщиком на базе оценки его  кредитоспособности, ликвидности его  баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с  ним.

Также  обстоит дело и  с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана  необходимостью развития  и обращения  продукта.

Обеспечение, как третий базовый элемент  системы  кредитования, сделки. Банки, возникшие из  интересов  потребностей  хозяйства, ориентируются  на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики  заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим  фактором свершения кредитных операций. Условиями  кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать  с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его  возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в  централизованные резервы ЦБ.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая  ссудный  процент.

Условия кредитования связаны  также с принципами кредитования -  целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов  в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих  вкладчиков, разрывает кредитные  связи, отзывает кредит, требует  его  немедленного возврата.

Факторинг.

Факторинг представляет собой  разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием  оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактуры поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора. Банки покупают счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немедленной оплаты 80 процентов от стоимости счета-фактуры. Оставшиеся 20 процентов выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа от дебитора.

Использование факторинга позволяет  ускорить получение платежей поставщиком  от своих контрагентов, гарантирует  оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступления  платежей поставщикам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщика. [4; 160].

 Цель факторинговых операций - своевременное инкассирование долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предотвращения появления безнадёжных долгов. Использование факторинга ускоряет получение большей части платежей, гарантирует полное погашение задолженностей, снижает расходы, связанные с ведением счетов, и обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков.

Факторинг - это рискованная, но высокорентабельная банковская операция, при которой процесс расчётов интегрируется с процессом кредитования в форме адекватной рыночной экономики. Благодаря факторингу создаются  условия, при которых банк систематически наблюдает за финансовым состоянием поставщиков и платёжеспособностью  их покупателей.

В мировой банковской практике существует два вида факторинга по составу оказываемых услуг:

– открытый факторинг (конвенционный);

– конфиденциальный факторинг (скрытый).

Первый представляет собой систему  финансового обслуживания клиентов, включающую бухгалтерский учёт, расчёты  с поставщиками и покупателями, страхование, кредитование, представительство и  т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Предприятия  при этой форме факторинга могут  отказаться от сохранения собственного штата служащих, выполняющих функции, которые принимает на себя банк - организатор факторинга. Это способствует сокращению издержек по производству и реализации продукции при сохранении полной коммерческой самостоятельности. Факторинговое обслуживание подобного рода сочетается с «дисконтированием фактур». Дисконтирование заключается в том, что банк как факторинг покупает у своего клиента право на получение денег от покупателей, при этом немедленно зачисляет ему на счёт около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму - в обусловленный срок, независимо от поступления денег от дебитора. Это является, по существу, кредитом под товары отгруженные, за который клиент платит обусловленный процент.

Конфиденциальный факторинг предусматривает  ограниченный перечень услуг, в состав которых входят:

- приобретение у предприятий-поставщиков  права на получение платежа  по товарным операциям от определённого  покупателя или группы покупателей;

- покупка у поставщиков дебиторской  задолженности по товарам, отгруженным и услугам оказанным, но не оплаченным в срок (просроченная дебиторская задолженность);

-   приобретение векселей  у своих клиентов.

Таким образом, суть конфиденциальных факторинговых операций заключается в том, что банк (отдел факторинга) за счёт своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определённых плательщиков платёжных требований-поручений немедленно в день предъявления их на инкассо. В свою очередь, поставщик передаёт факторинговому отделу банка право последующего получения причитающихся ему платежей от этих покупателей. Досрочная (до получения платежа, непосредственно от покупателя) оплата платёжных требований-поручений поставщика фактически означает предоставление ему факторинговым отделом банка кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа и исключает зависимость его финансового положения от платёжеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежные средства на свой счёт, клиент факторинга имеет возможность, в свою очередь, без задержки рассчитываться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчётов и сокращению неплатежей.

Опять же, факторинговыми услугами могут воспользоваться не все предприятия. При решении вопроса о том, будет ли факторинговый отдел заключать договор о факторинговом обслуживании с поставщиком, необходимо получить информацию о следующем:

• производит ли фирма продукцию, пользующуюся спросом, или предоставляет ли она услуги высокого качества, выполняет ли работу на высоком уровне;
• каковы темпы роста производства и устойчивы ли их перспективы;
• насколько квалифицирован управленческий персонал фирмы;
• налажен ли внутренний контроль;
• насколько твёрдо определены условия торговли с контрагентами.

Следует  учесть, что факторинговые операции не производятся:

• по долговым обязательствам частных лиц;
• по требованиям, предъявляемым бюджетным организациям;
• по обязательствам предприятий, организаций, снятых банком с кредитования или объявленных неплатёжеспособными;
• по обязательствам филиалов или отделений предприятий, организаций;
• если оплата работы производится поэтапно или авансом в случае компенсационных или бартерных сделок по договорам о продаже, в соответствии с которыми покупатель имеет право возвратить товар в течение определённого времени, а также при условии послепродажного обслуживания.

Лизинг.

Лизинг (англ. leasing, от lease – сдавать, брать в аренду) – это долгосрочная аренда на срок от полугода до нескольких лет машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором; осуществляется на основе долгосрочного договора между лизинговой компанией, приобретающей оборудование за свой счёт и сдающей его в аренду на несколько лет, и фирмой-арендатором, которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества. После истечения срока действия договора арендатор может возвратить имущество лизинговой компании, может продлить срок действия договора (пролонгировать), а может и выкупить имущество по остаточной стоимости.  По своей сути лизинг представляет собой вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлечённых финансовых средств. В теоретическом аспекте лизинг - это способ отделения капитала-функции от капитала-собственности. В этом отношении лизинг похож на аренду, однако имеет существенные отличительные черты. Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдаётся не оборудование, которое эксплуатировалось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приобретённые исключительно с целью передачи в пользование. Отличие заключается и в том, что здесь имеют место трёхсторонние отношения, где кроме арендодателя и арендатора участвует и поставщик (изготовитель) предмета лизинга.