Банковские услуги юридическим лицам и их оценка с позиций предприятия

 

Министерство образования  и науки РФ

филиал

Государственного  образовательного  учреждения

высшего  профессионального  образования-

Всероссийского заочного финансово-экономического института

 в г.Туле

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

по  дисциплине  «Финансы и кредит»

на тему «Банковские услуги юридическим лицам и их оценка с позиций предприятия».

 

Вариант 19

       

 

 

 

 

 

                                            Выполнил: студент  3(2) курса

                                                    факультета  МиМ

                                                    специализации  МО

                                                    группы дневной

                                                                                                        № 

                                           Проверил:

 

 

 

 

 

 

                                                 Тула 2011 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………  3

1. Ведение расчетного счета…………………………………………………… 4
2. Предоставление кредитов, лизинг, факторинг…………………...……….. 10
3. Размещение средств во вклады и ценные бумаги………………………… 21

Тесты…………………………………………………………………………..… 25

Заключение……………………………………………………………………... 28

Список использованной литературы………………………………………….  29

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Политика банка в сфере  обслуживания юридических лиц строится на принципах установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее  время банки осуществляет весь спектр банковских услуг для юридических  лиц и стремится создать максимально  благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения  защиты интересов клиентов.

В процессе своей деятельности предприятие  осуществляет различные финансовые операции, связанные как с прямой деятельностью предприятия, так и для обеспечения стабильного функционирования по основной деятельности предприятия.

Ни одно предприятие не может  обойтись без банковских услуг, и мы должны разобраться, какие услуги предоставляет банк юридическим лицам, в чем преимущества тех или иных услуг.

Все предприятия участвуют в  финансовых отношениях, как со стороны  клиента, так и со стороны предприятия  по предоставлению финансовых услуг. Поэтому  финансовые операции являются важнейшим  элементом экономических отношений, и, следовательно,  рассмотрение этой темы является весьма актуальным на настоящий  момент для становящихся экономических  отношений в нашей стране.

Предметом данной контрольной работы будут являться такие услуги банка как предоставление кредита, лизинг, факторинг, расчетные услуги, особенности размещения средств предприятия.

Целью данной работы является изучение банковского обслуживания юридических лиц в современных условиях. Для достижения поставленных целей в работе ставятся следующие задачи: охарактеризовать виды банковских операций по обслуживанию юридических лиц; раскрыть принципы организации обслуживания юридических лиц в коммерческом банке; проанализировать депозитные и кредитные операции юридическим лицам в коммерческом банке;

 

1.ВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА.

Для проведения расчетов предприятия  и организации в банке открывают  расчетные или текущие счета. Расчетный счет-счет, открываемый  банками юридическим лицам для  хранения денежных средств и осуществления  расчетов. Через него в банке осуществляется большинство расчетных операций предприятия любой организационно-правовой формы; прежде всего:

а) операции, осуществляемые полностью безналичным путем: безналичные поступления средств на расчетный счет и безналичные перечисления с расчетного счета;

 б) операции по зачислению наличных на расчетный счет по объявлению на взнос и получение наличных с расчетного счета по чеку.

Основной частью денежного оборота является безналичный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечисления денег по счетам в кредитных учреждениях. Эти счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.  Участниками безналичных отношений могут являться коммерческие и некоммерческие организации.

Предприятия имеют право  открывать любое количество расчетных  счетов в любых банках, которые  предоставляют расчетно-кассовые услуги.

Через сбербанки проходит основная часть безналичного оборота  денежного доходов населения. ЦБ России издает обязательные для всех банков и их клиентуры нормативные документы, определяющие правила расчетов. Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. Расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий о перечислении и выдаче денежных средств со счетов и о проведении других банковский операций, предусмотренных банковскими правилами и договором. Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов. Все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.

Принципы организации  безналичных расчетов:

1) Обязательное хранение  денег на счетах в банке  всех предприятий и проведение  всех операций через банк;

2) платежи должны совершаться  в точном соответствии с условиями  договоров; 

3) платежи осуществляются  при наличии средств на счете  и праве на кредит;

4) обязательное уведомление  плательщика обо всех передвижениях средств на его счетах.

Требования:

а) организация безналичных  расчетов должна способствовать нормальному  кругообороту средств, обеспечению  бесперебойного хода реализации продукции;

 б) своевременность  расчетов (плательщики несут ответственность  за нарушение обязательств по  срокам);

 в) возможность осуществления  с помощью безналичных расчетов  контроля за соблюдением договоров.

Для открытия расчетного счета  необходимо заключить с банком договор  банковского счета. Согласно ему, банк обязан принимать и зачислять  поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Согласно ст. 846 ГК РФ, банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленным в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк обязан зачислять  поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета.

  Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если  иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Если у банка отсутствуют средства для выполнения поручения клиента, он должен в течение следующего дня сообщить клиенту о помещении переданных расчетных документов в картотеку неоплаченных документов. В свою очередь клиент имеет право отозвать эти документы.

  Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Для открытия расчетного счета  в банк предоставляется комплект документов, к которым относятся: заявление на открытие счета, свидетельство  о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и т.д.

Закрытие расчетного счета  осуществляется на основании расторжения  договора банковского счета, которое  в соответствии с ГК РФ возможно (ст. 859) по заявлению клиента в  любой момент.

 Банк контролирует соблюдение установленных правил расчетов и может в некоторых случаях применять санкции за несоблюдение правил безналичных расчетов. По требованию банка договор может быть расторгнут судом в следующих случаях:

1). Сумма денежных средств,  хранящихся на счете клиента  ниже минимального  размера, предусмотренного  банковскими правилами или договором  (если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом);

2). Отсутствие операций  по данному счету в течение года;

3). Иное, не предусмотренное  договором.

При безналичных расчетах допускается пользование платежными требованиями и поручениями (простыми и с исполнением), авизо, чеками, аккредитивами, инкассо, векселями, платежными требованиями-поручениями. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением).

Платежное поручение - это  поручение предприятия-плательщика  банку, в котором  у него имеется расчетный счет, перечислить сумму, согласно платежному поручению, с собственного счета на расчетный счет получателя. При этом платеж может осуществляться за счет собственных средств плательщика или за счет кредитных ресурсов банка.

Платежными поручениями  оформляются следующие операции:

1) расчеты за полученные  товары, оказанные услуги, выполненные  работы или окончательный расчет  между поставщиком, подрядчиком,  с одной стороны, и покупателем  с другой стороны; 

2) авансовые платежи (предварительная  оплата за еще неполученные  товары, не оказанные услуги или невыполненные работы) ;

3) расчеты по нетоварным  операциям: платежи налогов (в  бюджет и во внебюджетные фонды,  таможенные пошлины и сборы), отчисления (в органы социального, медицинского и пенсионного страхования), перечисления (зарплата, авторское вознаграждение, премии, на благотворительность).

Платежное поручение действует в течение 10 банковских дней, не считая дня его выписки. Оно выписывается на печатной машинке или с помощью компьютерной техники в 3-х экземплярах при совершении операции в рамках одного учреждения банка, в остальных случаях заполняется 4 экземпляра документа. По договоренности сторон платежи платежными поручениями могут быть срочными, досрочными, отсроченными.

Расчетный чек используется при платежах за товары и оказанные услуги, оплачивается за счет средств, депонированных, т.е. специально отложенных, на отдельном чековом счете.

Аккредитив - это поручение  банка покупателя плательщика банку  поставщика (получателя) оплачивать счета  поставщика против предоставленных  банком поставщика документов, оговоренных  плательщиком в условиях выставления  аккредитива. Платеж осуществляется по месту нахождения поставщика после  предоставления необходимых документов в банк плательщика. Такие суммы  депонируются в банке за счет собственных средств плательщика с расчетного счета или за счет предоставленного банком кредита. Аккредитивы применяются в случаях, когда отношения разовые или в качестве санкции поставщика к недобросовестному плательщику. Аккредитив - форма предварительной оплаты (чаще для расчетов с иногородними банками). Аккредитив может быть открыт по средствам связи только с одним поставщиком на срок (как правило) до 15 дней. Для открытия аккредитива плательщик направляет банку заявление по установленной банком форме. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, предоставляет реестр счетов, отгрузочные и др. предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву должны быть представлены поставщиком до истечения срока аккредитива. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Срок действия и порядок  расчетов по аккредитиву устанавливается  договором между поставщиком  и плательщиком.