Банковские операции

По методу погашения обычно среди краткосрочных ссуд особо выделяются ссуды до востребования (онкольные), которые оформляются без четко обозначенного срока погашения, т. е. ссуда, может быть возвращена по требованию банка и заемщика.

Традиционно в промышленно развитых странах применяются следующие виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (в том числе, сезонные и возобновленные), ссуды в форме учета и залога векселей и др. Средне- и долгосрочные ссуды предприятиям предоставляются под долговые обязательства заемщика.

Предоставляя ссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют виды кредитов: ссуды под недвижимость (ипотечные), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковские кредитные карточки), потребительские ссуды.

При учете и анализе кредитных операций в основу их классификации могут быть положены и другие критерии. Например, по методу погашения кредитов: основной долг и процент могут погашаться единым платежом в конце периода, либо периодически (как правило, ежемесячно, ежеквартально или по полугодиям), либо основной долг – единым платежом в конце кредитного периода, а процент - периодическими платежами, и т.д.

По наличию и виду обеспечения:

- обеспеченные ссуды – выдаваемые под залог товарно-материальных и финансовых ценностей, поручительства, гарантии, кредит под страховую гарантию ответственности заемщика за непогашение кредита;

- необеспеченные ссуды (бланковые) – выдаваемые на основе доверия к заемщику (как правило, первоклассным заемщиком, имеющим устойчивое финансовое положение, безупречную репутацию и т.п.).

Структура предоставляемых коммерческими банками кредитов зависит от многих факторов, как долговременных, так и конъюнктурного характера. В целом по стране она определяется традициями банковской практики. Некоторые методы банковского кредитования предприятий и населения, можно сказать, универсальны и распространены во многих странах, хотя и могут иметь незначительные отличия при их применении в отдельных странах. Например, такие виды ссуд, как овердрафт, кредитные линии, ссуды под недвижимость (ипотечные) и др.

Значительное влияние на изменение структуры оказывает финансово-кредитная политика государства, которая может вводить ограничения или предоставлять льготы по видам кредита – осуществлять регулирование экономики, влияющее на проводимые банками кредитные операции.

Кредитная политика банка. Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования.

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором доля более рискованных операций должна быть меньше, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра представляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования как основного вида активных операций требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирования роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также  на  основе  положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Понимание процесса управления кредитами является индикатором качества кредитного портфеля банка.

Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами.

Кредитная политика банка должна определять:

- формы предоставляемых кредитов;

- максимальный размер кредита:

- сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять;

- кому он будет выделять кредиты;

- при каких обстоятельствах выделяются кредиты.

Информационной основой кредитной деятельности банка является картотека кредитной информации, которая может быть использована как внутренними и внешними аудиторами, так и регулирующими органами.

Картотека кредитной информации должна включать в себя:

- данные о лимитах кредитования;

- документацию об обеспечении кредита:

- меморандум об одобрении кредита:

- оценку обеспечения кредита;

- базовую информацию о клиенте;

- данные о доходности операций клиента;

- анализ конкурентоспособности клиента;

- план счетов;

- отчеты о посещении клиента;

- ежеквартальную классификацию рисков по кредиту (если таковые имеются);

- финансовые отчеты клиента;

- прогнозируемое движение денежных средств;

- переписку с клиентом;

- оценки руководства;

- информация из прессы (о клиенте);

- отчеты о проведенных исследованиях;

- прочую дополнительную информацию;

- стратегию и план действий на случай возникновения у клиента финансовых затруднений.

Рынок межбанковских кредитов является более специфичным кредитным рынком,

Роль и место межбанковского кредитования в общем спектре активных операций определяются исторически сложившимися функциями коммерческого банка: осуществление расчетов и предоставление аккумулированных средств в ссуды на условиях платности, срочности и возвратности.

Сегмент рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов, называется рынком межбанковских кредитов (МБК). Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств и происходит, чаще всего, в рамках корреспондентских отношений банков.

Будучи кредитором на рынке межбанковских кредитов, банк совершает обычную последовательность действий, связанную с оценкой заемщика и обеспечения кредита. Особенности МБК как вида кредитных операций определяются как тем, что заемщиком является банк, так и тем, что направлением кредитования является банковская сфера с присущими ей операциями.

Оценка банка-заемщика складывается из оценок:

- положения банка-заемщика на финансовом рынке и его репутация по результатам опубликованных рейтингов надежности и другой информации, предоставляемой государственными органами и профессиональными объединениями;

- финансового состояния банка-заемщика по результатам анализа представленных им документов;

- кредитной истории банка-заемщика по результатам погашения ранее полученных кредитов и выплате процентов по ним, если ранее банк кредитовался банком-кредитором, либо по результатам анализа доступной информации о банке-заемщике.

Оценка объекта кредитования может основываться на анализе обоснования, представляемого банком-заемщиком, и результатах анализа наиболее доходных направлений вложений на финансовом рынке, проводимого банком-заемщиком. Банк-заемщик в договоре о межбанковском кредитовании может оговорить право использовать кредит на цели, предусмотренные его уставом. Данное положение может реализоваться только, если сроки предоставления кредита значительные, а также при работе в единой финансовой группе. При краткосрочных кредитах нет необходимости знать о том, куда и зачем будут вкладываться средства.

Как упоминалось выше, межбанковское кредитование является, в основном, краткосрочным и предъявляет повышенные требования к срокам заключения и порядку оформления договоров, а также сроку перевода средств. По этим причинам обычно договора МБК заключаются между банками, имеющими корреспондентские отношения или, хотя бы, рамочные соглашения о взаимодействии на рынке межбанковских кредитов.

В настоящее время отечественный рынок межбанковских кредитов представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка, выполняющих ряд важных функций. Размеры этого рынка иллюстрируются таблицей:

Таблица  Кредиты банков, представляемые другим банкам, в рублях и валюте (млрд.руб.)

Операции внутри межбанковских кредитов дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницы между ценами покупки и продажи кредитов, так и за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности.

Из всех существующих сегодня финансовых инструментов межбанковские кредиты наиболее оперативно реагируют на изменения конъюнктуры финансового рынка, так как банки часто рассматривают рынок МБК в качестве оперативного источника средств для активных операций на других сегментах финансового рынка. Поэтому ставки по межбанковским кредитам – это своеобразный барометр состояния финансового рынка в целом.

Другим активно используемым финансовым инструментом являются валютные межбанковские кредиты. Качественный скачок этого сегмента финансового рынка связан с установкой в большинстве банков системы DEALING-2000, позволяющей заключать сделки с меньшими временными издержками.

Рынок валютных МБК структурирован на два сегмента: «длинных» (более 30 дней) и «коротких» (до 30 дней) денег. Долгосрочные кредиты используются банками, как правило, для предоставления коммерческих кредитов на соответствующие сроки предприятиям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью. Краткосрочные кредиты банки используют обычно для получения спекулятивной прибыли по игре ставок как по одному, так и по разным срокам кредитования, а также для поддержания ликвидности корреспондентских счетов.

Сделки заключаются с использованием системы DEALING-2000 или по телефону, после чего сделка подтверждается по телексу или по системе S.W.I.F.T.

По оценкам экспертов[2], более 70% московских банков осуществляет расчеты по сделкам с валютными кредитами, используя свои корреспондентские счета в Bank of New-York, который обеспечивает комплексное обслуживание и надежность расчетов.

Процентные ставки на российском рынке валютных МБК превышают ставки на мировом рынке. Особенно велика разница в ставках при сделках на срок более месяца, достигающая 1,5-2 раз, вследствие повышенного риска операций на российском финансовом рынке. Основная масса сделок заключается на срок до одного месяца.

Развитие рынка МБК. До недавнего времени набор инструментов на кредитном сегменте денежного рынка ограничивался для банков межбанковскими кредитами в рублях и СКВ. И лишь сравнительно недавно появились такие разновидности кредитных операций, как межбанковские кредиты с отсрочкой исполнения (фьючерс на МБК), а также кредиты в национальных валютах республик бывшего СССР (например, украинский карбованец, белорусский рубль, латвийский лат, эстонская крона, литовский лит, казахский тенге). Использование этих операций позволяет расширить возможность для арбитражных сделок на рынке межбанковских кредитов как «во времени», так и «в пространстве».