Анализ финансовых (экономических) результатов деятельности организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Мая 2014 в 19:43, курсовая работа

Краткое описание

Данная работа представляет собой курсовую по дисциплине «Теория экономического анализа». Исходными данными для нее являются следующие виды бухгалтерской отчетности:
1. форма №1 – бухгалтерский баланс «Хоум Кредит энд Финанс Банк» с 2011 по 2013 гг.
2. форма №2 – отчет о прибылях и убытках «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за период с 2011 по 2013 гг.
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года.

Введение…………………………………………………………………………...3
1. Анализ финансового состояния организации………………………………...4
1.1.Анализ источников формирования капитала………………………….......4-8
1.2.Анализ имущественного состояния организации……...………................9-11
2.Анализ финансовых (экономических) результатов деятельности организации….………………………………………………………………...12-19
3. Дерево проблем ……………………………………………………………….20
4.. Дерево решений……………………………………………………………….21
Заключение…………………………………………………………………....22-23
Список литературы……………………………………………………………...

Скачать в ZIP (71.33 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Хоум (1).doc

— 462.00 Кб (Скачать)

Оптимальным считается, когда коэффициент иммобилизации не превышает 50%. Это объясняется тем, что оставшаяся часть собственного капитала, вложенного в активные операции, может приносить банку доход.

В заключение анализа собственного капитала «Хоум Кредит энд Финанс Банк» следует рассчитать ряд показателей, характеризующих качество собственного капитала банка.

Таблица 8

Показатели, характеризующие собственный капитал «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Наименование показателя	2011 год	2012 год	2013 год
Коэффициент использования собственных средств (в %)	14	15	27
Коэффициент привлеченных вкладов населения (в %)	26	31	59
Рентабельность собственного капитала (в %)	17	13	9
Излишек (недостаток) источников собственного капитала	131	172	303
Собственный капитал-брутто (тыс.рублей)	206398	323367	533487
Иммобилизованные ресурсы	157985	187885	175650
Собственный капитал-нетто (тыс.рублей)	48413	135482	357837
Добавленная стоимость собственного капитала (тыс.рублей)	34448	6273	91706

По данным коэффициент использования собственного капитала показывает, на сколько собственный капитал используется в работающих операциях. Увеличение значения этого коэффициента свидетельствует об увеличении использовании собственного капитала в работающих операциях банка.

Коэффициент привлеченных вкладов населения характеризует уровень защищенности банковских вкладов собственным капиталом банка. Повышение значения этого коэффициента за все исследуемые периоды вызвано, прежде всего, увеличением собственного капитала банка и как следствие повышение доверия к его деятельности. Как в 2012 году по сравнению с 2011 годом, так и в 2013 году по сравнению с 2011 годом наблюдается снижение рентабельности собственного капитала, то есть эффективность использования собственного капитала банка снижается. На основании этого показателя руководство банка принимает решение о размещении своих средств. И в 2012 году по сравнению с 2011 годом, и в 2013 году по сравнению с 2012 наблюдается увеличение показателя излишка источников собственного капитала. Значения данного показателя превышают оптимальное значение, равное 100%. Что свидетельствует о целенаправленной деятельности «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в сторону улучшения финансового положения. Сумма иммобилизованных ресурсов выступает как отрицательный фактор банковской деятельности. В 2012 году по сравнению с 2011 годом объем иммобилизованных ресурсов увеличился, что ведет к сужению всей ресурсной базы банка, и как следствие влечет за собой повышение затрат на ее пополнение. В 2013 году по сравнению с 2012 годом объем иммобилизованных ресурсов уменьшился, что свидетельствует о повышении уровня доходности банковский операций. Как в 2012 году по сравнению с 2011 годом, так и в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается увеличение собственного капитала-нетто, то есть банк работает эффективно, используя свои собственные ресурсы для получения дохода. Для обеспечения устойчивости банка к колебаниям рынка можно рекомендовать банку поддерживать собственный капитал-нетто в объеме уставного капитала.

3. Дерево проблем

4.. Дерево решений

Заключение.

По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности «Хоум Кредит энд Финанс Банк» можно сделать следующие выводы:

Анализ эффективности финансовых операций коммерческого банка на примере «Хоум Кредит энд Финанс Банк» показал, что специфическая деятельность «Хоум Кредит энд Финанс Банк» преимущественно с частными лицами обусловливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операций коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков. Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики. В 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается увеличение денежных средств банка на 47,2%. В 2012 году по сравнению с 2011 годом денежные средства банка сократились на 25,3%. В 2012 году по сравнению с 2011 годом снижение объема денежных средств с одной стороны снизило ликвидность, а с другой стороны при использовании данных средств в кредитных операциях – это повышает прибыльность. Наибольший объем в структуре пассива занимает статья средства клиентов (некредитных организаций), а именно средства юридических и физических лиц. В 2010 году по сравнению с 2011 годом произошло увеличение данной статьи на 30,9%, а в 2012 году по сравнению с 2011 годом наблюдается резкое снижение поступлений денежных средств от юридических и физических лиц на 19,9%. В 2011 году по сравнению с 2010 годом неиспользованная прибыль банка увеличилась на 17,1%, а в 2012 году по сравнению с 2011 годом прирост неиспользованной прибыли составил 22,7%. Положительная динамика данного показателя свидетельствует о развитии банка и укреплении его позиции на рынке банковских услуг. Основные недостатки в области финансового управления Акционерного коммерческого «Хоум Кредит энд Финанс Банк»: отсутствие у аппарата банка опыта работы в условиях относительно низкой инфляции; отсутствие глубоко проработанной и тщательно проводимой в жизнь стратегии; работа персонала банка по технологиям, наработанным на предыдущем этапе; отсутствие планомерной работы по созданию новых эффективных банковских технологий; отсутствие в банке целенаправленной политики по созданию действительно эффективной системы управления банка.

Список литературы.

Баканов, М.И. Теория экономического анализа: учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 416 с.
Богдановская, Л.А. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учебник / Л.А. Богдановская [и др.]; под общ. ред. В.И. Стражева. – 2-е издание, стереотип. – Мн.: ВШ, 2009. – 363 с.
Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ: учебник для вузов / Л.Т. Гиляровская [и др.]; под. общ. ред. Л.Т. Гиляровской. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 615 с
Донцова, Л. В., Никифорова Н. А. Анализ бухгалтерской отчетности. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2013. – 224 с.
Любушин, Н.П. Экономический анализ: учебник / Н.П. Любушин. – 2-е изд., испр. – М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2009. – 487 с.
Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК Учебник / Г. В. Савицкая . - 2-е изд., испр. – Мн . : Новое знание , 2012 . – 687с.
Селезнева Н. Н., Ионова А. Ф. Финансовый анализ. : Учеб. пособие для вузов. - 2 изд., перер. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2013. – 462 с.
Слепнева Т. А., Яркин Е. В. Экономика предприятия : Учебник. – М. : ИНФРА – М , 2010. – 458 с/
Стражев, В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учебник / Под общ. редакцией В.И. Стражева. – 6-е издание. – МН.: ВШ, 2009. – 480 с.
Экономический анализ: Учебное пособие / под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М .: Финансы и статистика, 2009. – 463 с.

Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 2012 г
Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I активы
1	Денежные средства	73604	50014
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	82413	44140
2,1	Обязательные резервы	29930	26543
3	Средства в кредитных организациях	56185	13170
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	84391	84580
5	Чистая ссудная задолженность	2160681	1485878
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1016	2655
6,1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	5667	1063
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	85166	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	189695	166252
9	Прочие активы	4143	9119
10	Всего активов	2742961	1856871
II пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	20000	0
12	Средства кредитных организаций	133000	135000
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1848815	1412884
13,1	Вклады физических лиц	1037097	801801
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15	Выпущенные долговые обязательства	360401	95331
16	Прочие обязательства	41603	5991
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
18	Всего обязательств	2419594	1650473
III источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	182895	97460
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
21	Эмиссионный доход	182895	97460
22	Резервный фонд	0	0
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
24	Переоценка основных средств	50664	50664
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	54248	26020
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	40455	34539
27	Всего источников собственных средств	323367	206398
IV внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
30	Условные обязательства некредитного характера
	Всего пассивов	2742961	1856871

Приложение 2

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 2013 г
Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I активы
1	Денежные средства	54948	73604
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	54744	82413
2,1	Обязательные резервы	3130	29930
3	Средства в кредитных организациях	12096	56185
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	13	84391
5	Чистая ссудная задолженность	1942782	2160681
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	31220	1016
6,1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	23143	5667
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	35562	85166
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	282538	189695
9	Прочие активы	17620	4143
10	Всего активов	2454666	2742961
II пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	227700	20000
12	Средства кредитных организаций	5600	133000
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1481185	1848815
13,1	Вклады физических лиц	904034	1037097
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15	Выпущенные долговые обязательства	194742	360401
16	Прочие обязательства	11952	41603
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
18	Всего обязательств	1921179	2419594
III источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	250000	182895
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
21	Эмиссионный доход	250000	182895
22	Резервный фонд	10812	0
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
24	Переоценка основных средств	150963	50664
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	77831	54248
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	49651	40455
27	Всего источников собственных средств	533487	323367
IV внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
30	Условные обязательства некредитного характера
	Всего пассивов	2454666	2742961

Приложение 3

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 2012 г
Номер строки	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	837 887	796 993
1,1	От размещения средств в кредитных организациях	788580	806276
1,2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	729 556	685 405
1,3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
1,4	От вложений в ценные бумаги	100 445	103 525
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	262 061	294 160
2,1	По привлеченным средствам кредитных организаций	28 280	31 006
2,2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	230 620	254 878
2,3	По выпущенным долговым обязательствам	15775	1267
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	575 825	502 833
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	16 393	(80 611)
4,1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	235	(1 790)
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	592 219	422 222
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	( 843)	1 633
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	8 245	14 928
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	( 13 693)	( 8 454)
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	2 690 612	(14 836 639)
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	6 344 991	16 428 836
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3 529 344	1 420 220
12	Комиссионные доходы	134 285 740	118 503 621
13	Комиссионные расходы	8 709 750	6 562 118
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	(28 271)	1 583 863
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	41 098	( 9170)
16	Изменение резерва по прочим потерям	(5 166)	(6 924)
17	Прочие операционные доходы	13 674	13 450
18	Чистые доходы (расходы)	746 269	560 923
19	Операционные расходы	337 368	318 720
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	408 901	242 203
21	Начисленные (уплаченные) налоги	98 406	68 224
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	40455	34539
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23,1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23,2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	310 494	173 978

Информация о работе Анализ финансовых (экономических) результатов деятельности организации

Анализ финансовых (экономических) результатов деятельности организации

Краткое описание

Оглавление

Файлы: 1 файл

Хоум (1).doc