Анализ финансовой системы российской Федерации

Общегосударственные финансы органически связаны  с финансами предприятий. С одной  стороны, главным источником доходов  бюджета является национальный доход, создаваемый в сфере материального  производства. С другой стороны, процесс  расширенного воспроизводства осуществляется не только за счёт собственных средств предприятий, но и с привлечением общегосударственного фонда денежных средств в форме бюджетных ассигнований и использования банковских кредитов. При недостатке собственных средств предприятие может привлекать на акционерной основе средства других предприятий, а также на базе с ценными бумагами - заёмные средства. Посредством заключения договоров со страховыми компаниями осуществляется страхование предпринимательских рисков.

Через финансовую систему государство  воздействует на формирование централизованных и децентрализованных денежных фондов, фондов накопления и потребления, используя  для этого налоги, расходы государственного бюджета, государственный кредит.

Таким образом, можно сделать следующие  выводы:

Как показало проведенное исследование, среди специалистов нет единства в понимании сущности "финансов", так же различны мнения по поводу сущности "финансовой системы" и ее составных  элементов.

Наиболее  важным предметом дискуссии относительно понимания финансовой системы является состав сфер и звеньев финансовых отношений.

В большинстве своем экономисты и  правоведы едины в том, что  в состав финансовой системы входят как общегосударственные финансы, так и финансы предприятий  различных форм собственности.

Различаются подходы к составу звеньев  финансовой системы. Наиболее традиционно  включение в состав финансовой системы  бюджетов, внебюджетных фондов, государственного кредита, страхования. Причем, как правило, данные элементы объединяются в укрупненную  группу, называемую общегосударственными или централизованными финансами. Данной группе традиционно противостоят финансы хозяйствующих субъектов (предприятий различных форм собственности). В последние годы наблюдается  тенденция выделения в составе  финансовой системы финансов домашних хозяйств, а некоторые ученые сужают эту сферу, включая только финансы  индивидуальных предпринимателей.

Одним из дискуссионных вопросов является выделение страхования как самостоятельной  сферы финансовой системы. Например, такие авторы как Галицкая С.В., Вавилов  Ю.Я., Родионова В.М. выделили три  сферы финансовой системы: финансы  экономических (хозяйствующих) субъектов, страхование, государственные и  муниципальные финансы. Причем структура  этих сфер тоже различна у разных авторов.

В данном исследовании наиболее актуальной представляется модель финансовой системы, предложенная авторами М.В. Романовским  и О.В. Врублевской: в целом финансовая система России состоит из двух укрупненных  подсистем: 1) государственных и муниципальных  финансов; 2) финансов хозяйствующих  субъектов. Более полной модель представляется при добавлении в нее финансов домохозяйств. Эти укрупненные подсистемы в зависимости от конкретных форм и методов формирования доходов и денежных фондов, в свою очередь, делятся на более частные подсистемы (звенья).

Единство финансовой системы - необходимое условие гарантированного Конституцией РФ Ст. 8 Ст. 8 Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ).//  "Собрание законодательства РФ", 26.01.2009, N 4, ст. 445 единства экономического пространства в Российской Федерации, свободного перемещения финансовых средств.

Взаимосвязь и взаимозависимость составных  звеньев финансовой системы обусловлены  единой сущностью финансов.

3. Перспективы развития  финансовой системы Российской  Федерации

3.1 Финансовая система РФ в  цифрах

В данном параграфе можно проследить динамику финансов подсистем и звеньев  финансовой системы РФ.

На рис. 4 (данные для графиков взяты  из Приложения 2) представлена динамика показателей консолидированного бюджета  Российской Федерации за период 2008-2012гг.

Рис.5 Динамика показателей консолидированного бюджета Российской Федерации за период 2008-2012гг., млн. руб

На графике отчетливо видно, что кризис конца 2008г. значительно сократил доходную часть консолидированного бюджета РФ. На фоне данного сокращения продолжается рост расходной части бюджета, и как следствие смена профицита бюджета в 2009г. на дефицит: -2248,6млн. руб.

В таблице 1 представлены финансовые результаты деятельности кредитных организаций  РФ (на начало года).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1. Финансовые результаты деятельности кредитных  организаций (на начало года) Финансы  России. 2010: Стат.сб./ Росстат - М., 2012

 

2008 2009 2010 2011 2012

Объем прибыли (+) / убытков (-),

полученных действующими                         507975 409186 205110 573380 848217

кредитными организациями, млн.руб.

Объем прибыли по прибыльным

 кредитным организациям, млн .руб  50882 446936 284939 595047 853842

Удельный вес кредитных  организаций,

имевших прибыль, в общем  99 94,9 88,7 92,0 94,9

количестве действующих

кредитных организаций, процентов

Объем убытков (-) по убыточным

кредитных организаций, млн.руб.                 907                37750 79829 21667  5626

Удельный вес кредитных организаций,

имевших убыток, в общем количестве

действующих кредитных организаций,  1,1 5,1 11,3 8,0 5,1

процентов  

Таблица 1. Финансовые результаты деятельности кредитных  организаций (на начало года) Финансы  России. 2010: Стат.сб./ Росстат - М., 2012

	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Объем прибыли (+) / убытков (-), полученных действующими кредитными организациями, млн.руб.	177943	262097	371548	507975	409186	205110	573380	848217
Объем прибыли по прибыльным кредитным организациям, млн.руб.	178494	269953	372382	508882	446936	284939	595047	853842
Удельный вес кредитных  организаций, имевших прибыль, в  общем количестве действующих кредитных  организаций, процентов	98,3	98,9	98,5	99,0	94,9	88,7,	92,0	94,9
Объем убытков (-) по убыточным  кредитных организаций, млн.руб.	551	7855	834	907	37750	79829	21667	5626
Удельный вес кредитных  организаций, имевших убыток, в общем  количестве действующих кредитных  организаций, процентов	1,7	1,1	1,5	1,0	5,1	11,3	8,0	5,1
1) Данные Банка России

 

 http://www.gks.ru

Таблица 1. Финансовые результаты деятельности кредитных  организаций (на начало года) Финансы  России. 2010: Стат.сб./ Росстат - М., 2010. - С. 368.

	2007	2008	2009	2010
Объем прибыли (+) / убытков (-), полученных действующими кредитными организациями, млн. руб.	371548	507975	409186	205110
Объем прибыли по прибыльным кредитным  организациям, млн. руб.	372382	508882	446936	284939
Удельный вес кредитных организаций, имевших прибыль, в общем количестве действующих кредитных организаций, процентов	98,5	99,0	94,9	88,7
Объем убытков (-) по убыточным кредитным организациям, млн. руб.	834	907	37750	79829
Удельный вес кредитных организаций, имевших убыток, в общем количестве действующих кредитных организаций, процентов	1,5	1,0	5,1	11,3

На  рис. 5 отображена Динамика объема прибыли  полученной действующими кредитными организациями, в период 2008-2012гг.

Рис.5 Динамика объема прибыли полученной действующими кредитными организациями, в период 2008-2012гг., на начало года, млн. руб.финансовый система бюджет кредитный

На  рис.5 так же отчетливо заметно  снижение объема прибыли полученной действующими кредитными организациями  в 2009г. почти на 20% по сравнению с 2008г., и на 59,6% в 2010г.

Последствиями мирового финансового кризиса и  нестабильностью финансовой системы  России можно объяснить и рост удельного веса кредитных организаций, имевших убыток, в общем количестве действующих кредитных организаций - см. рис.6.

Рис.6. Динамика удельного веса кредитных  организаций, имевших убыток, в общем  количестве действующих кредитных  организаций, в период 2007-2010гг., на начало года, %

В период с 2007г. по 2010гг. удельный вес  кредитных организаций, имевших  убыток, в общем количестве действующих  кредитных организаций вырос  в 7,5 раз.

3.2 Проблемы и пути развития  финансовой системы РФ

Российская финансовая система  является частью глобальных финансов, повторяя фундаментальные тенденции, связанные с ними. Финансовый рынок  России ведет себя как единый финансовый актив с другими рынками. В  будущем можно прогнозировать сохранение зависимости динамики российского  финансового рынка от движения цен  на зарубежных рынков и поведения  глобальных инвесторов.

Среди основных проблем финансовой системы в можно отметить, что  посткризисное возобновление российской экономики в 2010 - 2015 гг. в том же качестве, что и в 2000-е гг., неизбежно воссоздаст сырьевую финансовую систему. Будет сформирована спекулятивная модель финансового рынка, основанная на «горячих деньгах» нерезидентов. Финансовая система России в 2010 - 2015 гг. неизбежно, в силу инерционности будет нести в себе многие докризисные черты.

Хотя основой выбора модели финансового  рынка для России в 90-е годы прошлого века стала англо-саксонская модель, сверхконцентрированная структура собственности, огосударствленная природа российского капитализма, международная практика развивающихся рынков указывают на то, что в России должна существовать смешанная модель финансовой системы. Можно предположить, что в этом качестве она будет существовать в 2010 - 2015 гг. и в более отдаленной перспективе.

Так же можно отметить среди проблем  финансовой системы РФ предкризисную  формулу государственного регулирования  финансового сектора, характеризующуюся  отсутствием идеологии ребалансирования экономики; мягкой денежной политикой; суженной практикой рефинансирования банков через Банк России; приверженностью к закрепленному курсу рубля; отсутствием активного противодействия государства немонетарной инфляции; эксцессивному ссудному проценту; ростом фискальной нагрузки и др.

Финансовая система состоит  из объективно обусловленных сфер - государственных финансов и финансов частных - финансов предприятий и  организаций и финансов домашних хозяйств - поскольку в любом обществе есть субъекты, обеспечивающие рынок  товарами и услугами, и любому государству  нужны финансовые ресурсы для  осуществления своих функций.

Государственные финансы представляют собой ту часть финансовых отношений, в которых непосредственно участвуют  властные органы любого уровня (органы государственной власти и органы местного самоуправления) и которые  формируют финансовые ресурсы для  выполнения своих функций - экономической, социальной, политической, для финансирования конституционных прав граждан и  др.

Другая сфера финансовой системы  представлена финансами предприятий, организаций, учреждений всех форм собственности. Каждая сфера финансовой системы  в свою очередь также имеет  структурные элементы и подразделяется на звенья. Каждому звену финансовой системы присущи специфические формы и методы образования и использования доходов. Система государственных (публичных) финансов представлена звеньями: бюджетная система и государственные финансовые резервы. Другой важной сферой финансовой системы выступают финансы предприятий и организаций.

Многие экономисты именно эту сферу  называют исходной сферой финансовой системы, так как именно здесь  происходит формирование первичных  финансовых ресурсов, и начинаются процессы распределения и перераспределения  стоимости. Продолжавшийся предыдущие 150 лет процесс выделения финансовой сферы в самостоятельную и самодостаточную область экономической деятельности, все больше отрывающуюся от реальной экономики, действующий подчас независимо от нее и лишь косвенно воздействующий на реальные экономические процессы, подошел к наивысшей точке. Объективно неизбежен процесс нового сближения денежно-финансовой сферы и реальной сферы экономики, тесного взаимопроникновения этих сфер, при этом государство будет активным участником этого процесса.Формирование национальной финансовой стратегии России: Путь к подъему и благосостоянию / Под ред. В. К. Сенчагова. М.: Дело, 2006. - С. 63