Закрепление теоретических знаний по дисциплине «Экономика связи»

Дпл.нас.(сНДС) = (8,4 + 19,5*3,6/100)*2278*1,1 = 22807,8 тыс.руб.

Дпл.нас.(сНДС) = (1,76 + 19,5*1,1/100)*5405,9*1,1 = 11741,3 тыс.руб.

Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества установленных телефонов по группам потребителей:

Плi - среднегодовая плата за установку, тыс.руб.(таб.5 методичка),

ΔNiпл - прирост телефонных аппаратов в плановом периоде (по группам), тыс.апп. (Таб. 1.2 - Абсолютное изменение).

Дуст.нас. = 2250 * 18,6 *1,1 = 46035 тыс.руб.

Дуст.нас. = 2250 * 0,7 *1,1 = 1732,5 тыс.руб.

Прочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле:

Добщ — сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс.руб.

dnp - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Найдем сумму общих доходов в текущем периоде (Таб.5 методичка). Ставка НДС=1,18.

Добщ.тек. = 51000 + (16700 * 1,18) + 8217,0 + 3945,2 = 82868,2 тыс.руб.

Найдем удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Дпр - прочие доходы (Таб.5 методичка).

Добщ.тек. - сумма общих доходов в текущем периоде, тыс.руб.

dпр = 3945,2 / 82868,2 = 0,04 = 4 %

Найдем сумму общих доходов в прогнозируемом периоде:

Добщ = 71900,3 + (22807,8 * 1,18) + 11741,3 = 110554,8 тыс.руб.

Дпрпл = 110554,8 * 0,04 / (1 – 0,04) = 4606,5 тыс.руб.

Далее производится расчет налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от прочих доходов.

Доходы в виде абонементной платы:

Дож.нас. (безНДС) = 51000/1,18 = 43220 тыс.руб.

Дпр.нас. (безНДС) = 71900,3/1,18 = 60932,5 тыс.руб.

Дож.ор. (с НДС) = 16700 * 1,18 = 19706 тыс.руб.

Дож.такс. (с НДС) = 18338,48 * 1,18 = 21639,4 тыс.руб.

Дож.такс. (безНДС) = 8217,0/1,18 = 6963,5 тыс.руб.

Дпр.такс. (безНДС) = 11741,3/1,18 = 9950,3 тыс.руб.

Установка телефонов:

Дн.уст.о.(без НДС) = 23500 / 1,18 = 19915,3 тыс.руб.

Дн.уст.п.(без НДС) = 46035 / 1,18 = 39012,7 тыс.руб.

Д о.уст.о.(с НДС) = 570 * 1,18 = 672,6 тыс.руб.

Д о.уст.п.(без НДС) = 1732,5 / 1,18 = 1468,2 тыс.руб.

Прочие доходы:

Дпрпл.о. (без НДС) = 3945,2 / 1,18 = 3343,39 тыс.руб.

Дпрпл.п. (без НДС) = 4606,5 / 1,18 = 3903,8 тыс.руб.

НДС, тыс.руб.:

НДСо.д.н. = 51000 – 43220 = 7780 тыс.руб.

НДСо.д.о. = 19706 – 16700 = 3006 тыс.руб.

НДСо.д.т. = 8217,0 – 6963,5 = 1253,5 тыс.руб.

НДСо.д.н. = 23500 – 19915,3 = 3584,7 тыс.руб.

НДСо.у.о. = 672,6 – 570 = 102,6 тыс.руб.

НДСо.п.д. = 3945,2 – 3343,39 = 601,81 тыс.руб.

НДСп.д.н. = 71900,3 – 60932,5 = 10967,8 тыс.руб.

НДСп.д.о. = 22807,8 – 18338,48 = 4469,32 тыс.руб.

НДСп.д.т. = 11741,3 – 9950,3 = 1791 тыс.руб.

НДСп.д.н. = 46035 – 39012,7 = 7022,3 тыс.руб.

НДСп.д.о. = 1732,5 – 1468,2 = 264,3 тыс.руб.

НДСп.д.д. = 4606,5 – 3903,8 = 702,7 тыс.руб.

Изменение доходов, тыс.руб.:

И.д.д.н.= 60932,5 – 43220 = 17712,5 тыс.руб.

И.д.д.о. = 18338,48 – 16700 1638,48 тыс.руб.

И.д.с.т. = 9950,3 – 6963,5 = 2986,8 тыс.руб.

И.д.у.н. = 39012,7 – 19915,3 = 19097,4 тыс.руб.

И.д.у.о. = 1468,2 – 570 = 898,2 тыс.руб.

И.д.п.д. = 3903,8 – 3343,39 = 560,41 тыс.руб.

Изменение доходов, %:

И.д.д.н. = 17712,5 * 100 / 43220 = 40,98 %

И.д.д.о. = 1638,48 * 100 / 16700 = 9,8 %

И.д.с.т. = 2986,8 * 100 / 6963,5 = 42,9 %

И.д.у.н. = 19097,4 * 100 / 19915,3 = 95,89 %

И.д.у.о. = 898,2 * 100 / 570 = 157,57 %

И.д.п.д. = 560,41 * 100 / 3343,39 = 16,76 %

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в таблицу 2.1.

Таблица 2.1 - План-прогноз доходов от основной деятельности.

Внереализационные доходы планируются путем умножения доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции (1,1):

Дврпл (без НДС) = 1911,1 * 1,1 = 2102,21 тыс.руб.

3. ПЕРСОНАЛ И ОПЛАТА ТРУДА

Основными показателями раздела являются:

• среднесписочная численности работников основной деятельности;

• фонд оплаты труда работников основной деятельности;

• среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;

• производительности труда работников основной деятельности. Расчет среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле:

пл - среднесписочная численность работников предприятия на прогнозируемый период, человек;

Δ - дополнительная среднесписочная численность работников, связанная с развитием сети связи, человек.

Потребность в дополнительной среднесписочной численности работников, связанных с развитием сети связи, в плановом периоде определяется:

Средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети ожидаемая в текущем периоде определяется по формуле:

- среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, ед.;

- среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов (Таб.3 методичка).

Среднесписочная численность работников (Таб.4 методичка) основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи определяется путем умножения на долю, которую они составляют в общей численности работников.

Чо=Чср.(таб.4 методичка)*87%(исходные данные)= 1072,7 * 0,87 = 933,3 чел.

bо = 933,3 / 152700 = 0,006 чел./ном.

Определим среднесписочную численность работников предприятия на прогнозируемый период с учетом выбытия работников:

Чнг. - численность работников на начало года (таб.4 методичка),

Ч1 - численность работников на начало 2 квартала,

Ч2 — численность работников на начало 3 квартала,

Ч3 - численность работников на начало 4 квартала,

Ч4 - численность работников на начало следующего года.

Ч1=1084-2(таб.2 приложение)=1082чел.

Ч2=1082-4(таб.2 приложение)=1078чел.

Ч3=1078-5(таб.2приложение)=1073чел.

Ч4=1073-2(таб.2приложение)=1071чел.

Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде.

Определим среднемесячную заработную плату одного работника в текущем периоде:

ЗПс/м = ФОТ(таб.6 методичка) / Чср.(таб.4 методичка) + 12 =

= 13929,7 / 1072,7 + 12 = 1,0821 тыс.руб. = 1802,1 руб.

Определим производительность труда, ожидаемую в текущем году:

Доб - доходы от основной деятельности в текущем периоде (Таблица 2.1- Всего.).

Определим зарплатоемкость:

Зёо = ФОТ тек (таб.6) / Дтек (таб.2.1. – всего) =

= 13929,7 / 90712 = 0,154

Определим фонд заработной платы в плановом периоде:

ФОТ пл = Зёо * Дпл (табл.2.1 всего) * Кц = 0,154 * 133606 * 1,1 =

= 22632,9 тыс.руб.

Определим среднемесячную заработную плату одного работника в планируемом периоде:

ЗПс/м1 = ФОТпл / Чпл. + 12 = 22632,9 / 1194,6 + 12 = 1,579 тыс.руб. =

= 157,9 руб.

Определим производительность труда ожидаемую в планируемом году:

ПТ = 90712 / 1194,6 = 75,9 тыс.руб. чел.

Абсолютные изменения:

Δ=П – О , где П – прогноз и О – ожидаемое

Δ1=133606 – 90712= 42894 тыс.руб.

Δ2=1194,6– 1072,7=121,9тыс.руб

Δ2.1=1039,3 – 932,7=106,6тыс.руб.

Δ3=16693,1 – 13929,7=2763,4тыс.руб

Δ4=1164 – 1082,1=81,9тыс.руб.

Δ5=75,9 – 83,4= -7,5тыс.руб.

Относительные изменения:

Отн.= П/О*100 – 100

1 = 133606 / 90712 * 100 – 100 = 47,28 %

2 = 1194,6 / 1072,7 * 100 – 100 = 11,36 %

2.1 = 1039,3 / 932,7 * 100 – 100 = 11,14 %

3 = 16693,1 / 13929,7 * 100 – 100 = 11,98 %

4 = 1164 / 1082,7 * 100 – 100 = 9,88 %

Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 – План-прогноз по труду.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ

К показателям данного раздела бизнес-плана относятся:

• среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

• среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле поквартального ввода и выбытия на основании исходных и рассчитанных данных.

Фнг.т. - ОПФ на начало года (таб.4 методичка *1000),

Ф1 - ОПФ на начало 2 квартала,

Ф2 - ОПФ на начало 3 квартала,

Ф3 - ОПФ на начало 4 квартала,

Ф4 - ОПФ на начало следующего года

Определим стоимость ОПФ вновь вводимую на плановый период общую и по кварталам:

ΣИ - сумма инвестиций на развитие (Таблица 1.1- всего*1000),

0,97 - коэффициент перевода капвложений в основные фонды (приложение).

Распределение ОПФ в прогнозируемом периоде по кварталам производится в следующем соотношении:

1 квартал - 50%

2 квартал — 30%

3 квартал - 15%

4 квартал - 5%

Для расчета среднегодовой стоимости нормируемых остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств и их дополнительную потребность.

Загрузка оборотных средств на один номер емкости в текущем периоде определяется:

Осо - среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств в текущем периоде, тыс.руб.

3,5% - удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ. (приложение дано).

Дополнительная потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети в каждом квартале прогнозируемого периода определяется по формуле:

ΔNпл.кв. - прирост телефонных аппаратов в i-ом квартале прогнозируемого периода, аппаратов (ст.12 КП).

Кц.кв. - коэффициент инфляции квартальный

Кц.кв. = 1,1 / 4 = 0,275

ΔОс пл.1 кв. = 180,1 * 9,75 * 0,275 = 509,2 тыс.руб.

ΔОс пл.2 кв. = 180,1 * 5,85 * 0,275 = 305,5 тыс.руб.