Вексель

Вексель (от нем. Wechsel) — письменное денежное обязательство, оформленное по строго установленной форме, дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение от должника по векселю определённой в нём суммы в конкретном месте. Должником по векселю может выступать: при простом векселе - векселедатель, при переводном векселе (тратте) - иное указанное в векселе лицо (трассат), являющееся должником по отношению к векселедателю [1][2].

Вексель может быть ордерным (выдан без указания владельца, на предъявителя) или именным. В обоих случаях передача прав по векселю происходит путём совершения специальной надписи — индоссамента, хотя для передачи ордерного векселя индоссамент не обязателен. Если вексель был получен по именному индоссаменту (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение), то при передаче обязательно нужно указать новый индоссамент, который подписывает текущий владелец. При бланковом индоссаменте (без указания получателя векселя) последующие передачи возможны без новых индоссаментов. Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несёт солидарную ответственность перед последующими векселедержателями наравне с векселедателем. Всё это существенно отличает вексель от передачи прав требования по цессии.

В векселе, который подлежит оплате по предъявлении или в определенный срок от предъявления, можно оговорить, что на вексельную сумму будут  начисляться проценты. В других векселях (с указанным сроком предъявления) начисление процентов не допускается. Процентная ставка должна быть указана  в векселе. Проценты начисляются  со дня составления векселя или  с даты, указанной в нём.

Надпись на векселе, удостоверяющая, что вексель подлежит оплате по предъявлении или по истечении определённого  срока со дня его предъявления, называется ависто. Надпись ависто может также учиняться на чеках и переводах [3].

а) учет векселей - покупка  банком векселя до наступления срока  платежа по нему. При этом клиенту  выплачивается сумма меньшая, чем  номинальная стоимость векселя.

 

Дисконт зачисляется в  доход банка после получения  платежа по векселю. Юридически учет векселя представляет собой индоссамент  на имя банка. Учитывая в банке  вексель, клиент получает необходимые  ликвидные средства и у него не возникает обязательств перед банком по возврату этих средств, так как  эти средства банк будет получать от должника по векселю. И только при  неблагоприятном финансовом положении  последнего банк будет обращаться к  векселедержателю.

 

б)  переучет векселей - при  данной операции НБ покупает векселя  у коммерческих банков. В этом случае доход в виде дисконта получает НБ. НБ переучитывает только те векселя, которые являются собственностью коммерческого  банка или если банк является эмитентом  этих векселей.

 

в) выдача кредитов под залог  векселей - при данной операции банк открывает клиенту специальный  ссудный счет для выдачи кредита  под обеспечение векселями. Обычно вексель принимается в качестве обеспечения в пределах от 60 до 90 % от их стоимости.

 

Это соотношение зависит  от кредитоспособности заемщика и качества предоставленных им векселей.

 

При получении кредита  заемщик подписывает определенное обязательство, выполнение которого является обязательным условием при кредитовании:

 

В нем оговаривается:

1.перечень векселей, принятых  в качестве обеспечения

2.размер кредита

3.высший предел соотношения  между задолженностью и обеспечением  по кредиту

4.процент за кредит  и комиссия в пользу банка

5.право банка направлять  на погашение задолженности по  счету суммы, поступающие в  оплату векселей

Авалирование векселя – принятие банком обязательства оплатить вексель в случае непогашения его плательщиком. Наличие банковского аваля делает вексель более ликвидным, что способствует его свободному обращению на фондовом рынке.

 

Гарантия по налоговым  векселям. Налоговый вексель –  простой вексель, выдаваемый плательщиком налога на добавленную стоимость  на сумму налогового обязательства  при ввозе товаров на таможенную территорию Украины. Обязательства  по уплате НДС возникают в день оформления ввозной таможенной декларации, но уплату можно отсрочить на срок до 30 дней путем выдачи налогового векселя. Проценты или другие виды дополнительных выплат за пользование налоговыми векселями  не начисляются.

 

Учет векселей

 

Учет (дисконтирование) векселя  – кредитная операция по приобретению векселя у законного держателя  до наступления срока платежа  за средства с дисконтом.

Банк имеет возможность  учесть векселя ваших контрагентов до их погашения. Учетная ставка составляет 35 – 100 % годовых в зависимости  от ликвидности векселей, платежеспособности эмитентов и сроков погашения.

В первую очередь банк рассмотрит вопрос об учете векселей своих клиентов и векселей, авалированных банками.

 

Домициляция векселей

 

Стоимость домициляции 0,05 – 0,1 % от номинала векселя в зависимости от суммы по векселю и кратности операций.

 

Домициляция векселя – обязательство принять к платежу вексель и оплатить его от имени и за счет средств поручителя, зарезервированных на счету домициляции.

Поручителем может быть векселедатель  или акцептант векселя (лицо, которое  берет на себя обязательство оплатить переводной вексель). Операция позволяет  систематизировать и упростить  расчеты с партнерами. Счет домициляции является внутрибанковским счетом и недоступен для санкций налоговых органов.

 

Инкассация векселей

 

Стоимость инкассации 0,3 – 2,0 % от номинала векселя в зависимости  от суммы по векселю и сложности  получения платежа.

 

Инкассо векселей – поручение  векселедержателя предъявить вексель  к платежу и получить соответствующую  сумму по векселю в определенный срок в пользу векселедержателя, а  также, при необходимости, совершить  протест векселя.

 

Хранение векселей

 

Стоимость хранения векселей 0,01 – 0,5 % от номинала векселей в зависимости  от общей суммы по векселям, сроков хранения и сложности инструкций поручителя.

 

Хранение векселей – осуществление  банком по поручению, от имени и за счет доверителя операций с векселями  согласно инструкций доверителя: хранения, выдачи лицам, указанным в инструкции и т.д.

 

Хранение векселей осуществляется с целью обеспечения их целостности, а также применяется в расчетных  схемах для повышения надежности выполнения договорных отношений сторонами  соглашения.